酒店活動(dòng)資金管理
酒店活動(dòng)資金管理
一、現(xiàn)金使用范圍
1、支付職工工資、補(bǔ)助;
2、支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;
3、根據(jù)國(guó)家劃定頒發(fā)給個(gè)人的各種資金;
4、支付各種勞保、福利用度以及國(guó)家劃定的對(duì)個(gè)人的其他支出;
5、向俱收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款;
6、出差職員必需隨身攜帶的差旅費(fèi);
7、中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
二、現(xiàn)金使用管理
1、酒店員工因正常業(yè)務(wù)需預(yù)付差旅費(fèi)或報(bào)銷各種用度的,需提前將金額報(bào)財(cái)務(wù)部。總金額五千元以上一萬(wàn)元以內(nèi)的需提前一天,壹萬(wàn)元(含壹萬(wàn)元)以上需提前二天。如未按劃定提前將本部分所用金額通知財(cái)務(wù)的,財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕辦理。所有借款單據(jù),必需經(jīng)部分負(fù)責(zé)人審核簽字后,再報(bào)各酒店授權(quán)審批人批準(zhǔn),方可辦理。
2、報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字,部分負(fù)責(zé)人的簽章,財(cái)務(wù)主管、酒店總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)的簽字方可辦理。
3、財(cái)務(wù)審批堅(jiān)持支出的公道性,單據(jù)的正當(dāng)可托性。手續(xù)不全者不予報(bào)銷。
4、現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)間為周二至周五的上午9:30-12:00(可根據(jù)酒店詳細(xì)情況制定)。
三、支票使用管理
1、支票使用要設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿,按序號(hào)使用。
2、各部分領(lǐng)用支票,由領(lǐng)用人填寫支票申領(lǐng)單,經(jīng)部分負(fù)責(zé)人、授權(quán)審批人批準(zhǔn)后,方可領(lǐng)取支票。
3、支票自領(lǐng)用之日起,無(wú)論用否,旬日內(nèi)必需到財(cái)務(wù)報(bào)賬。如逾期未報(bào),寫申請(qǐng)講演,請(qǐng)總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)批準(zhǔn)。如逾期不能提供總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)簽署的申請(qǐng)講演,將按申請(qǐng)表上所填金額或?qū)嶋H支出額,記入個(gè)人名下,算作個(gè)人借款,必需在一個(gè)月內(nèi)結(jié)清,逾期仍未結(jié)清的將上報(bào)酒店財(cái)務(wù)部從工資中扣款。數(shù)額較大的提交酒店行政部分處理。
4、一切支出均需要有預(yù)算,逐級(jí)批準(zhǔn)后,方可支出。
5、預(yù)算外出需寫申請(qǐng)講演,請(qǐng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后,方可支出。
四、其他業(yè)務(wù)
1、逐日下戰(zhàn)書(shū)四點(diǎn)之前所收到的支票、匯票應(yīng)于當(dāng)日送存銀行。
2、辦理外地匯款或自帶匯票,應(yīng)填制付款通知單,具體填寫單位名稱、開(kāi)戶行、賬號(hào)、金額,經(jīng)部分經(jīng)理審核、總經(jīng)理(或總經(jīng)理授權(quán)審批人)批準(zhǔn)后,方可交與財(cái)務(wù)部辦理。
3、酒店庫(kù)存現(xiàn)金貯備不足時(shí),需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到銀行提取。
五、內(nèi)控制度
1、出納員不得保管酒店在銀行的全部預(yù)留印鑒。
2、庫(kù)存現(xiàn)金要日清月結(jié),賬實(shí)相符。
3、不得白條抵庫(kù),所有收入必需全部入賬,不得挪用酒店現(xiàn)金。
4、各賬戶內(nèi)的銀行存款余額要及時(shí)上報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,以便公道鋪排資金。
5、出納員不得負(fù)責(zé)記實(shí)除現(xiàn)金及銀行存款日記賬之外的有關(guān)涉及貨泉資金的賬簿。
6、主管會(huì)計(jì)要按月同出納核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金金額及銀行存款余額。銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后,交由主管會(huì)計(jì)審核。
六、票據(jù)的管理
1、票據(jù)審批程序
(1)凡直接支取貨泉資金(包括現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票)的單據(jù)均由授權(quán)審批人簽字。
(2)沖減個(gè)人借款及領(lǐng)用支票后的報(bào)銷單據(jù)也要由授權(quán)審批人批準(zhǔn)。
2、票據(jù)的傳遞
所有財(cái)務(wù)票據(jù)經(jīng)各部分審核簽字(票據(jù)停留期限不超過(guò)一日)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部根占有關(guān)劃定進(jìn)行審核簽字后,轉(zhuǎn)送授權(quán)審批人簽字后(票據(jù)停留期限不超過(guò)兩天)退回財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部通知各部分辦理各種會(huì)計(jì)手續(xù)。所有票據(jù)需將每個(gè)項(xiàng)目填寫清晰,并將領(lǐng)款人或經(jīng)辦人的姓名具體填寫在摘要欄中,領(lǐng)款人及經(jīng)辦人處暫不簽字,待辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)再行填寫。
