公司應收應付款賬目管理

公司應收應付款賬目管理

公司應收應付款賬目管理

1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務(wù)經(jīng)理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬,特別對應收、預支賬款要嚴格管理,每季末要作出賬齡分析,加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。

2、對公司有關(guān)單位往來賬目,要按期對賬,每季度對賬一次。防錯記、漏記(單腿賬)。對借款應于每月制作'其他應收款統(tǒng)計表'用于核對借款數(shù)額。

3、對公司大額應收款款項,財務(wù)有責任了解款項的去向,并按期進行核查。