第1篇 資金管理辦法細(xì)則模板
資金管理辦法細(xì)則【1】
第一章 總則
第一條 為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團化發(fā)展的需要,建立健全以現(xiàn)金流量控制為重點的集團內(nèi)資金統(tǒng)一調(diào)控管理體系,提高資金利用效率,控制財務(wù)風(fēng)險,實現(xiàn)集團內(nèi)資金管理的高度統(tǒng)一,制訂本細(xì)則。
第二條 本辦法適用于××水泥股份有限公司(以下簡稱“公司”)及下屬各分公司、子公司(以下簡稱“各公司”)。
第二章 管理機構(gòu)及職能
第三條 決策機構(gòu)及職能
1、公司資金管理的決策機構(gòu)為公司資金管理委員會。
主任委員:公司總裁
副主任委員:公司財務(wù)副總裁
委員:公司營銷副總裁、 生產(chǎn)副總裁、投資發(fā)展副總裁
成員:公司財務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、計劃發(fā)展部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理
2、公司資金管理委員會的主要職能為審定公司資金管理辦法;審定年度資金預(yù)算、月度資金計劃;審定籌融資方案;統(tǒng)一調(diào)度資金;檢查、考核資金預(yù)算、計劃執(zhí)行結(jié)果;動態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量,控制財務(wù)風(fēng)險。
3、公司資金管理委員會的工作方式為月度例會。
第四條 執(zhí)行機構(gòu)及職能
1、財務(wù)中心資金部:
履行資金管理委員會辦公室的職能。
主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金管理委員會的各項決定;擬訂資金管理辦法草案;統(tǒng)籌規(guī)劃公司年度資金預(yù)算及月度資金計劃;組織資金管理委員會月度會議;向各公司下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算及月度資金計劃;審批各公司資金周報表,負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥;具體指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查各公司資金管理工作;向資金管理委員會提交公司月度、季度、年度資金執(zhí)行情況表及資金管理工作報告;對各公司資金管理效果提出考核意見與建議。
2、財務(wù)經(jīng)理:
具體負(fù)責(zé)所轄區(qū)域各公司的資金管理工作,組織編制并初審上報各公司年度資金預(yù)算、季度資金預(yù)測、月度資金計劃、資金周報表、資金日報表等相關(guān)資料;參與資金管理委員會月度會議;組織實施各公司經(jīng)批準(zhǔn)的籌資方案;督促落實各公司收入計劃;具體落實財務(wù)中心資金部資金調(diào)度方案;根據(jù)本辦法的權(quán)限設(shè)定審簽各公司支付業(yè)務(wù);提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運行報告。
第三章 資金預(yù)算
第五條 公司通過實施資金預(yù)算管理,實現(xiàn)對各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。
各公司的資金收支,必須按規(guī)定編制資金預(yù)算,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審,報財務(wù)中心資金部復(fù)審并匯總呈報公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,嚴(yán)格執(zhí)行。
資金預(yù)算審批程序如下圖:
1、年度資金預(yù)算
各公司應(yīng)依據(jù)年度財務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算,在每年1月15日前向財務(wù)中心資金部提交年度資金預(yù)算草案,待公司資金管理委員會批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。
2、季度資金預(yù)測
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,在每季度首月8日前向財務(wù)中心資金部提交季度資金預(yù)測。
3、月度資金計劃
各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算,結(jié)合季度資金預(yù)測,編制月度資金計劃,于每月3日前報財務(wù)中心資金部。
對于單筆支付金額在100萬元以上(含100萬元)的計劃,須列明詳細(xì)支付單位名稱和金額。
應(yīng)付材料款、代墊運雜費、工程尾款支付計劃明細(xì)表隨同月度資金計劃一同報資金部。
銷售公司應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部及各直管公司提報下月貨款回籠計劃。
工程部應(yīng)于每月最后一天向財務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報下月工程款支付計劃。
4、資金周報表
各公司應(yīng)根據(jù)月度資金計劃,編制資金周報表,于每周六上午報財務(wù)中心資金部。
5、資金日報表
各公司應(yīng)按時編制資金日報表,于每日上午9點前報財務(wù)中心資金部。
第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行情況表,于次月3號前隨同次月月度資金計劃一并報財務(wù)中心資金部。
第四章 籌資管理
第七條 各公司需新增借款,必須向財務(wù)中心資金部提出借款申請,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資。
各公司無權(quán)自行向外借款。
第八條 固定資產(chǎn)項目貸款
1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的新建項目,須新增固定資產(chǎn)項目貸款時,應(yīng)納入年度資金預(yù)算,并專項申請報批。
2、財務(wù)中心資金部統(tǒng)一對外籌資,負(fù)責(zé)與金融機構(gòu)進(jìn)行貸款合同的洽談。
所轄公司的財務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。
3、申請貸款的各公司應(yīng)配合財務(wù)中心資金部的籌資工作,按規(guī)定提供貸款所需相關(guān)資料。
4、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第九條 流動資金借款
1、流動資金借款計劃納入年度資金預(yù)算。
2、各公司流動資金不足時,只能向財務(wù)中心資金部申請借款。
3、財務(wù)中心資金部收到申請后,將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)行資金調(diào)劑。
經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)后,由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一向申請借款的公司調(diào)撥資金。
嚴(yán)禁各公司自行拆借資金。
4、公司內(nèi)資金不足時,經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn),財務(wù)中心資金部將組織向金融機構(gòu)借款。
5、當(dāng)子公司為借款主體時,由子公司法定代表人授權(quán)財務(wù)經(jīng)理簽訂借款合同,并監(jiān)督借款人嚴(yán)格履行合同。
第十條 擔(dān)保與抵押
擔(dān)保與抵押必須經(jīng)公司資金管理委員會批準(zhǔn)。
1、一般情況下,原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。
2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案,必須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理初審,并報財務(wù)中心資金部審定后方可實施。
3、各公司不得自行實施資產(chǎn)抵押;不得自行向第三方提供擔(dān)保,各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互提供擔(dān)保。
第五章 營運資金管理
第十一條 收入管理
1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。
2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開設(shè)結(jié)算賬戶,未經(jīng)公司批準(zhǔn),不得自行開立賬戶。
新開賬戶的公司需向財務(wù)中心資金部提出申請,待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可辦理。
3、銷售公司必須及時足額將貨款收入存入公司指定賬戶,銷售公司及所屬各市場部不得開設(shè)賬戶留存貨款。
4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金計劃,涉及各公司間調(diào)撥資金的,由財務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”,經(jīng)財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實施,各公司必須確保資金2日內(nèi)到賬。
5、各公司必須及時足額將貨款收入入賬。
收款單錄入時間與賬務(wù)處理時間不得超過1個工作日。
第十二條 支出管理
公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按合同辦理結(jié)算,并及時掛賬。
無論是公司總部還是各分子公司的款項支付,必須堅持公正、公平、公開的原則,必須堅持信守合同的原則,必須堅持按均衡支付率辦理的原則,確保公司資金支付不存在法律糾紛。
1、總部應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理:由財務(wù)中心資金部提出支付建議計劃,交業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)公司主管副總裁審核后,報財務(wù)中心資金部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運雜費支付管理:由各公司計財部提出支付建議計劃,交各公司業(yè)務(wù)主管部門確認(rèn),經(jīng)各公司執(zhí)行經(jīng)理審核后, 報各公司計財部,按資金預(yù)算管理規(guī)定報批執(zhí)行。
3、支付建議計劃必須包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財務(wù)支付建議計劃、主管部門調(diào)整計劃、調(diào)整原因說明”項目。
4、對于批準(zhǔn)計劃未執(zhí)行的,需在月度資金運行報告中加以說明,并在次月計劃中滾動安排。
5、各項稅款、利息費用等支付必須按規(guī)定填制付款憑單,由財務(wù)經(jīng)理簽批后方可支付。
稅款繳納原則上不得超出應(yīng)交稅金期末余額,確需預(yù)交稅款或支付稅款滯納金、罰款等營業(yè)外支出,需向財務(wù)中心資金部提出申請,待財務(wù)中心主任批準(zhǔn)后方可支付。
6、其他未盡的支付事項,參照以上規(guī)定辦理。
7、各公司日常資金支付,應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金計劃辦理。
審批權(quán)限設(shè)定如下:
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過10萬元(含10萬元),粉磨站及其他公司單筆支付金額超過5萬元(含5萬元)的業(yè)務(wù),必須報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理簽字后方可安排支付。
財務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場時,可序時電傳審簽支付,然后補簽原件。
水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額在10萬元以內(nèi),粉磨站及其他公司單筆支付金額在5萬元以內(nèi)的業(yè)務(wù),經(jīng)財務(wù)經(jīng)理授權(quán)后,可按規(guī)定程序支付。
8、原則上不得計劃外付款。
但因各公司生產(chǎn)經(jīng)營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時,按以下審批程序辦理:
①單筆金額不超過20萬元的,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過3筆。
②單筆金額超過20萬元但不超過50萬元的,必須報財務(wù)中心資金部審批后,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。
全月不超過2筆。
③單筆金額超過50萬元的,必須經(jīng)財務(wù)中心資金部呈報財務(wù)中心主任審批后,由財務(wù)經(jīng)理審簽支付。
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國家重點文物保護(hù)專項補助資金管理辦法解讀【2】
為加強和改進(jìn)中央財政文物保護(hù)專項資金管理,提高財政資金使用效益,財政部、國家文物局頒布了《國家重點文物保護(hù)專項補助資金管理辦法》(以下簡稱《辦法》)。
為便于更好地了解《辦法》制定的背景,國家重點文物保護(hù)專項補助資金的定義、范圍,記者走訪了有關(guān)專家。
一、《辦法》制定的背景
經(jīng)過第三次不可移動文物普查,以及正在有序開展的第一次可移動文物普查,我國文化遺產(chǎn)資源處于逐年上升的趨勢。
目前,我國已擁有聯(lián)合國教科文組織認(rèn)定的世界遺產(chǎn)45處,其中世界文化遺產(chǎn)31處、世界文化與自然混合遺產(chǎn)4處;國務(wù)院已批復(fù)公布七批全國重點文物保護(hù)單位,共計4295處。
此外,我國還有博物館3020座,國有博物館收藏文物2864萬多件。
同時,國家對文物保護(hù)工作的投入也在相應(yīng)增加,僅就中央對地方文物保護(hù)專項轉(zhuǎn)移支付資金而言,2023年11億元、2023年12億元、2023年40億元、2023年65億元、2023年預(yù)算安排70億元。
為加強財政資金管理,更好地滿足文物保護(hù)工作的需要,應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善資金管理辦法,規(guī)范專項資金分配和使用,提高財政資金使用效益。
自2023年起,財政部教科文司會同國家文物局辦公室經(jīng)過充分調(diào)研和多次征求意見,對原有的《國家重點文物保護(hù)專項補助經(jīng)費使用管理辦法》(財教[2001]351號)和《大遺址保護(hù)專項經(jīng)費管理辦法》(財教[2005]135號)進(jìn)行了合并和修改,起草并頒布了《國家重點文物保護(hù)專項補助資金管理辦法》。
二、什么是國家重點文物保護(hù)專項補助資金
國家重點文物保護(hù)專項補助資金(以下簡稱“專項補助資金”)是中央財政為支持全國重點文物保護(hù)工作、促進(jìn)文物事業(yè)發(fā)展而設(shè)立的具有專門用途的補助資金。
專項補助資金的年度預(yù)算,根據(jù)國家重點文物保護(hù)工作總體規(guī)劃、年度工作計劃及中央財政財力情況確定。
專項補助資金的管理與使用堅持“規(guī)劃先行、保障重點、中央補助、分級負(fù)責(zé)”的原則。
專項補助資金用于補助地方的,適當(dāng)向民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)、貧困地區(qū)傾斜。
專項補助資金實行項目管理。
財政部和國家文物局共同建立專項補助資金項目庫。
專項補助資金的管理和使用應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度,并接受財政、審計、文物等部門的監(jiān)督和檢查。
三、專項補助資金的補助范圍
專項補助資金的補助范圍主要包括:全國重點文物保護(hù)單位保護(hù)、大遺址保護(hù)、世界文化遺產(chǎn)保護(hù)、考古調(diào)查、可移動文物保護(hù)等,并詳細(xì)規(guī)定了支出內(nèi)容。
對非國有的全國重點文物保護(hù)單位,可在其項目完成并經(jīng)過評估驗收后,申請專項資金給予適當(dāng)補助。
《辦法》特別強調(diào),專項補助資金的使用范圍不包括:征地拆遷、基本建設(shè)、日常養(yǎng)護(hù)、應(yīng)急搶險、超出文物本體保護(hù)范圍的環(huán)境整治支出、文物征集以及中央與地方共建國家級重點博物館的各項支出。
《辦法》規(guī)定,專項補助資金不得用于支付各種罰款、捐款、贊助、投資等支出,不得用于各種工資福利性支出,不得用于償還債務(wù),不得用于國家規(guī)定禁止列入的其他支出。
四、專項補助資金的申報程序
項目實施單位應(yīng)當(dāng)按照要求填報《國家重點文物保護(hù)專項補助資金申請書》和文物保護(hù)項目預(yù)(概)算文本,根據(jù)行政隸屬關(guān)系和規(guī)定程序逐級申報。
其中:
(一)項目實施單位隸屬于中央部門的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至中央主管部門審核同意后,報財政部和國家文物局。
(二)項目實施單位隸屬于地方的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至省級財政部門和省級文物行政部門共同進(jìn)行審核匯總后,報財政部和國家文物局。
項目實施單位主管部門屬于非文物系統(tǒng)的,應(yīng)當(dāng)由其主管部門審核同意后報同級財政部門和文物部門,由財政部門和文物部門逐級上報。
(三)項目實施單位為非國有的,應(yīng)當(dāng)逐級報送至所在地方省級財政部門和省級文物行政部門,由省級財政部門聯(lián)合省級文物行政部門對文物保護(hù)項目完成情況進(jìn)行評估驗收后,報財政部和國家文物局。
五、《辦法》確立專項補助資金管理模式有哪些制度優(yōu)勢
(一)專項補助資金的管理實施項目管理制
與一般的維修項目不同,文物保護(hù)工作具有較強的專業(yè)性和特殊性。
首先,文物本體體量不一,以全國重點文物保護(hù)單位為例,大到長城、故宮,小到大金得勝陀頌碑(石碑全高328厘米,碑身高177厘米,寬85厘米,厚31厘米),都在補助范圍之內(nèi);其次是文物修復(fù)要秉承“原材料、原工藝、原體量、最小干預(yù)”的原則,在不同時代、不同材質(zhì)文物保護(hù)維修的時候,所選取的材料和工藝也不一樣,這就形成了文物保護(hù)項目立項、保護(hù)方案編制和審批、施工、驗收等環(huán)節(jié)中要特別強調(diào)專業(yè)性特點。
因此,《辦法》明確了專項補助資金的項目管理制度,體現(xiàn)了文物保護(hù)工作的特點,做出更加符合實際工作的需求。
(二)打破了文化文物行業(yè)和其他行業(yè)的界限和國有、非國有的所有制界限
《辦法》將資金補助范圍擴大到所有經(jīng)國務(wù)院公布的全國重點文物保護(hù)單位(包括中央部門歸口管理的,如教育部所屬大學(xué)校舍;也包括地方宗教部門、企業(yè)和個人管理的)和所有國有文物收藏單位館藏一、二、三級珍貴文物保護(hù),基本涵蓋了我國文物保護(hù)工作的重點。
非國有全國重點文物保護(hù)單位(以鄉(xiāng)土建筑為主,多為鄉(xiāng)村和城市傳統(tǒng)街區(qū)的民宅)往往還在發(fā)揮使用功能,在使用過程中因要以文物保護(hù)的要求管理,會對使用造成一些限制,對它們的專項資金補助可以看做是國家對限制私權(quán)的補償,彰顯了文物保護(hù)政策的人性化。
(三)合理劃分文物保護(hù)各方參與者的責(zé)任
文物是中華民族的共同財富,加強文物保護(hù)工作涉及國家和民族全局性利益。
根據(jù)《文物保護(hù)法》,地方各級人民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)的文物保護(hù)工作,但由于文物保護(hù)工作具有很強的跨區(qū)域性質(zhì)、效益外溢特征十分明顯,中央政府必須切實承擔(dān)起管理責(zé)任,對地方文物保護(hù)工作予以規(guī)范、指導(dǎo)和支持。
同時,鼓勵和引導(dǎo)社會資金投入文物保護(hù)領(lǐng)域,形成全社會參與文物保護(hù)的多元化投入機制。
《辦法》重新確定了中央財政專項資金項目預(yù)算審核、下達(dá)、監(jiān)督和績效評價等職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程。
除財政部和國家文物局外,文物保護(hù)專項資金管理還涉及中央有關(guān)部門、地方各級財政部門、文物部門和文物保護(hù)項目實施單位等各個方面。
此次修訂辦法,對原有的相關(guān)條款進(jìn)行了修改和補充,進(jìn)一步明確了各自的管理責(zé)任。
(四)強化了資金管理和監(jiān)督評價
根據(jù)現(xiàn)行財政管理要求,對專項資金撥付、預(yù)算調(diào)整、開支標(biāo)準(zhǔn)、政府采購、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余、國有資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等管理進(jìn)行了規(guī)定。
明確專項資金管理實行年度財務(wù)報告制度、結(jié)項財務(wù)驗收報告制度,未能通過結(jié)項財務(wù)驗收的項目應(yīng)報財政部和國家文物局按照規(guī)定進(jìn)行處理。
同時,強調(diào)建立健全專項資金管理使用的監(jiān)督檢查機制和績效評價制度。
財政部會同國家文物局采取委托財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處或中介機構(gòu)等方式對專項資金管理使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查和績效評價。
檢查或評價結(jié)果作為以后年度專項資金預(yù)算安排的重要參考依據(jù)。
專項資金績效評價辦法將另行制定。
六、需要說明的幾個問題
(一)如何理解國家重點文物保護(hù)專項補助資金使用和管理上的特點
國家財政、文物部門和各級地方政府經(jīng)過實踐探索、形成的中央文物保護(hù)資金專項轉(zhuǎn)移支付管理機制,探索資金管理使用方向明確、實施便捷、效率值高等突出特點和優(yōu)勢,既可針對文物保護(hù)項目實際需求妥善解決文物保護(hù)輕重緩急的排序問題,又可及時有效地開展重點文物保護(hù)搶救工程,使一大批珍貴文物得以安全保護(hù)和永續(xù)傳承。
而將現(xiàn)有專項資金統(tǒng)一合并為“國家重點文物保護(hù)專項資金”是財政部、國家文物局貫徹《國務(wù)院機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變方案》“完善財政支付制度,大幅度減少、合并中央對地方專項轉(zhuǎn)移支付項目”的重要舉措。
(二)如何理解《辦法》相對于以前政策的創(chuàng)新性
隨著文物保護(hù)工作的不斷深入,我國文物保護(hù)管理的理念也在不斷創(chuàng)新和完善。
一方面,文物保護(hù)的廣度和深度不斷擴大,包括工業(yè)遺產(chǎn)、水下遺產(chǎn)、線型遺產(chǎn)、文化景觀等都成為文物保護(hù)重要內(nèi)容,文物科技保護(hù)水平逐步提高,中外交流日益緊密,文物保護(hù)對促進(jìn)經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻(xiàn)作用明顯增強;另一方面,文物行政管理部門也在轉(zhuǎn)變管理職能,不僅注重于管理本系統(tǒng)所屬的文物保護(hù)單位、博物館等,而是面向全社會履行行政管理職能,通過制定和完善相關(guān)政策、法規(guī),加強宣傳和監(jiān)管等,推動形成全社會共同保護(hù)文化遺產(chǎn)的強大合力和長效機制。
文物保護(hù)管理理念的創(chuàng)新對加強文物保護(hù)專項資金管理提出了新的要求,需要修訂和完善原有的管理辦法,打破行政隸屬關(guān)系和文物形態(tài)的界限,進(jìn)一步擴大財政支持范圍,使其更加適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的要求。
第2篇 某花園專項維修資金使用管理辦法
z花園專項維修資金使用管理辦法(2009)
為了加強對jy花園小區(qū)專項維修資金的管理,保障本建筑區(qū)劃內(nèi)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和正常使用,維護(hù)專項維修資金所有者的合法權(quán)益,根據(jù)《中華人民共和國物權(quán)法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市專項維修資金使用管理辦法(試行)》等國家有關(guān)法律、法規(guī),制定本管理辦法。本建筑區(qū)劃內(nèi)專項維修資金的使用、管理、續(xù)籌和監(jiān)督,適用本辦法。
1定義
1.1專項維修資金(以下簡稱“維修資金”):是指業(yè)主繳存的,專項用于本建筑區(qū)劃內(nèi)物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修工程。業(yè)主繳存的維修資金屬于業(yè)主所有。
1.2物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備:是指本建筑區(qū)劃內(nèi)屬全體業(yè)主或部分業(yè)主共同所有且共同使用的部位及設(shè)施設(shè)備。
1.3物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修工程:是指除日常運行維修養(yǎng)護(hù)范圍以外的中修、大修以及更新、改造。
1.4本建筑區(qū)劃維修資金賬戶的日常管理人:可依照業(yè)主大會會議決議委托業(yè)主委員會配備專業(yè)人員負(fù)責(zé)管理賬戶;也可依照業(yè)主大會會議決議委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或會計師事務(wù)所進(jìn)行管理。
2維修資金的開戶
2.1業(yè)主大會以業(yè)主委員會開立維修資金賬戶,應(yīng):
2.1.1召開業(yè)主大會會議表決并通過《北京市朝陽區(qū)jy花園專項維修資金使用管理辦法》(本辦法)。
2.1.2確定以業(yè)主委員會的名義開立本建筑區(qū)劃維修資金專用賬戶的開戶銀行(分支機構(gòu))。
2.1.3確定本建筑區(qū)劃維修資金賬戶的日常管理人。
2.1.4確定由業(yè)主委員會主任、副主任作為本建筑區(qū)劃維修資金專用賬戶的責(zé)任人。
2.2業(yè)主委員會應(yīng)在由業(yè)主大會選定的開戶銀行(分支機構(gòu)),開立本建筑區(qū)劃維修資金專用賬戶,并接受所在地市、各區(qū)縣建設(shè)委員會等主管部門的監(jiān)督。
2.3業(yè)主委員會只能在一家銀行(分支機構(gòu))開立一個維修資金專用賬戶。該專用賬戶按房屋戶門號設(shè)立明細(xì)戶。賬戶開立后,原則上不得變更開戶行;確需變更的,須經(jīng)業(yè)主大會決議通過。
2.4本建筑區(qū)劃維修資金專用賬戶開立后,業(yè)主委員會應(yīng)于3個工作日內(nèi),登錄北京市專項維修資金管理系統(tǒng)(**)進(jìn)行用戶注冊登記,并將開戶資料報送市資金中心區(qū)縣管理部備案。
2.5本建筑區(qū)劃維修資金,由業(yè)主委員會向代管的市居住小區(qū)管理辦公室(以下簡稱“市小區(qū)辦”)申請,并在與市小區(qū)辦簽訂移交協(xié)議的7個工作日后,核查維修資金專用賬戶中的本建筑區(qū)劃專項維修資金劃轉(zhuǎn)情況。
3維修資金專用賬戶的管理及維修資金的使用
3.1本建筑區(qū)劃維修資金賬戶的日常管理人負(fù)責(zé)本小區(qū)維修資金存取款、記賬、對賬、分?jǐn)偤怂慵笆芾碜兏鼧I(yè)務(wù)等日常管理工作。全體業(yè)主及業(yè)主委員會負(fù)責(zé)維修資金使用的監(jiān)督工作。
3.1.1業(yè)主委員會應(yīng)委托本建筑區(qū)劃維修資金賬戶的日常管理人每月就由開戶銀行(分支機構(gòu))向業(yè)主委員會發(fā)出的對賬單,核對維修資金專用賬戶的賬目。
3.1.2業(yè)主委員會應(yīng)每月與開戶銀行核對維修資金賬目,并應(yīng)至少每半年一次向業(yè)主公布已發(fā)生的維修工程項目、維修費用、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)及資金使用管理的其他有關(guān)情況。
3.1.3業(yè)主委員會可委托具有專業(yè)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)代理維修資金使用涉及的維修工程可行性研究、預(yù)決算審核、施工質(zhì)量驗收、費用分?jǐn)偯骷?xì)的審核等。業(yè)主委員會應(yīng)就委托事項、委托費用及費用來源等事項簽訂書面協(xié)議。委托費用標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照國家規(guī)定執(zhí)行且在業(yè)主大會經(jīng)費年度預(yù)算內(nèi)。如超過年度預(yù)算,依《北京市朝陽區(qū)jy花園小區(qū)業(yè)主大會議事規(guī)則》中規(guī)定執(zhí)行。
3.2維修資金使用原則及范圍:
3.2.1維修資金使用管理遵循“專戶存儲,業(yè)主決策,?？顚Ｓ?核算到戶”的原則。
3.2.2維修資金應(yīng)專項用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修工程,不得挪作他用。保修期內(nèi)的維修責(zé)任按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
3.2.3下列費用不得從維修資金中列支:
3.2.3.1依法應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位或者施工單位承擔(dān)的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修、更新和改造費用;
3.2.3.2依法應(yīng)當(dāng)由相關(guān)單位承擔(dān)的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)費用;
3.2.3.3應(yīng)當(dāng)由責(zé)任人承擔(dān)的因人為損壞共用部位、共用設(shè)施設(shè)備所需的修復(fù)費用;
3.2.3.4根據(jù)物業(yè)服務(wù)合同約定,應(yīng)當(dāng)由物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和養(yǎng)護(hù)費用。
3.2.4業(yè)主大會可根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定,決議沉淀部分維修資金的增值存儲計劃;或者在保證維修資金正常使用的前提下,決議在一級市場購買國債并持有到期;嚴(yán)禁將維修資金挪作他用。
3.2.4.1利用業(yè)主交存的維修資金購買國債的,應(yīng)經(jīng)占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上業(yè)主同意。
3.2.4.2禁止利用維修資金從事國債回購、委托理財業(yè)務(wù)或者將購買的國債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。
3.2.5下列資金應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入維修資金專用賬戶滾存使用:
3.2.5.1維修資金的存儲利息;
3.2.5.2維修資金購買國債的增值收益;
3.2.5.3共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行經(jīng)營的業(yè)主所得收益,但業(yè)主大會另有決定的除外;
3.2.5.4共用設(shè)施設(shè)備報廢后回收的殘值。
3.3維修資金使用的分?jǐn)傇瓌t:
3.3.1建筑區(qū)劃內(nèi)、樓宇外立面的維修工程費用由建筑區(qū)劃內(nèi)全體業(yè)主按所擁有建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
3.3.2樓宇內(nèi)的維修工程費用由該幢樓宇全體業(yè)主按所擁有建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
3.3.3一幢樓宇有兩個或兩個以上單元門的,專屬一個單元業(yè)主的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備,維修工程費用由該單元全體業(yè)主按所擁有建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
3.3.4專屬一個樓層業(yè)主的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備,維修和更新、改造費用由該樓層全體業(yè)主按所擁有建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
3.3.5共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修工程,涉及可以出售但尚未售出的住宅、非住宅的,開發(fā)建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)按照尚未售出的住宅、非住宅的建筑面積,分?jǐn)偩S修工程費用。
3.3.6未建立及尚未補建、續(xù)籌維修資金的,建筑區(qū)劃內(nèi)發(fā)生中修、大修及更新、改造時所需分?jǐn)偟木S修費用,由相關(guān)住宅、非住宅業(yè)主承擔(dān)。
3.4維修資金使用的條件:
3.4.1業(yè)主委員會應(yīng)將由物業(yè)服務(wù)企業(yè)于每年年底提交的物業(yè)共用部位共用設(shè)施設(shè)備維修計劃、編制費用預(yù)算和分?jǐn)偯骷?xì),在
建筑區(qū)劃內(nèi)向全體業(yè)主公示。
3.4.1.1涉及建筑區(qū)劃內(nèi)全體業(yè)主的維修工程,業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)組織召開業(yè)主大會會議,并經(jīng)占建筑區(qū)劃內(nèi)業(yè)主總投票權(quán)數(shù)三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主表決通過后實施;
3.4.1.2涉及部分樓宇、單元、樓層的共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修工程,業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)組織召開所涉及范圍內(nèi)業(yè)主會議,經(jīng)所涉及范圍內(nèi)業(yè)主總投票權(quán)數(shù)三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主表決通過后實施。
3.4.2業(yè)主委員會應(yīng)依照業(yè)主大會決議,按分?jǐn)偯骷?xì)核對所涉及業(yè)主個人賬戶內(nèi)的維修資金余額是否足以支付。對于不足支付的,業(yè)主委員會應(yīng)在3日內(nèi)公示需補足維修資金的業(yè)主名單及所需金額,待資金到位后可按本辦法第3.5條的規(guī)定組織實施。
3.5維修資金使用的程序:
3.5.1經(jīng)業(yè)主大會授權(quán),業(yè)主委員會可委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)組織施工及驗收,并依法確定施工單位,簽訂施工合同等。
3.5.2業(yè)主委員會可委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)持相關(guān)材料到銀行辦理資金預(yù)支或結(jié)算手續(xù):
3.5.2.1到銀行辦理資金預(yù)支手續(xù)時應(yīng)提交維修資金預(yù)支用備案表、維修工程施工合同及維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表等;
3.5.2.2工程竣工驗收合格后到銀行辦理資金結(jié)算手續(xù)時應(yīng)提交維修費用決算單、維修費用發(fā)票、最終維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表、費用決算分戶調(diào)整表等。
3.5.3維修資金賬戶須使用信匯憑證或電匯憑證結(jié)算,不得支取現(xiàn)金,不得使用其他票據(jù)或者結(jié)算憑證。用于支付維修工程費用的維修資金只能支付到已在銀行備案的施工單位或物業(yè)公司賬戶中。
3.6維修資金的續(xù)籌
3.6.1如一幢樓房或一戶業(yè)主的維修資金經(jīng)使用后,不足首次歸集額的30%時,業(yè)主委員會應(yīng)提醒業(yè)主續(xù)籌。
3.6.2維修資金的續(xù)籌標(biāo)準(zhǔn)及辦法應(yīng)由業(yè)主大會決定,續(xù)籌金額一般應(yīng)由業(yè)主按所擁有的建筑面積比例分?jǐn)偂?/p>
3.6.3續(xù)籌資金必須交到維修資金專用賬戶,存入業(yè)主明細(xì)戶。
3.7維修資金賬戶的變更
3.7.1業(yè)主大會、業(yè)主委員會合并、分立或撤銷時,應(yīng)委托本建筑區(qū)劃維修資金賬戶的日常管理人憑合并、分立或撤銷證明材料及業(yè)主資金明細(xì)戶清單,到市資金中心區(qū)縣管理部申請辦理合并、分立或撤銷業(yè)主委員會賬戶手續(xù);并憑區(qū)縣建委出具的備案證明到開戶銀行辦理賬戶的合并、分立或者撤消,進(jìn)行相應(yīng)維修資金的劃轉(zhuǎn)。
3.7.2因業(yè)主委員會發(fā)生變更引起銀行賬戶或者銀行預(yù)留印鑒發(fā)生變化的,必須及時到銀行辦理賬戶變更手續(xù)。未及時辦理變更手續(xù)的,賬戶內(nèi)的維修資金不得支取使用。
4維修資金的緊急支取預(yù)案
4.1啟動專項維修資金應(yīng)急支取的條件:
4.1.1政府有行政裁決權(quán)利的部門下達(dá)的書面行政裁定書,并在本建筑區(qū)劃內(nèi)公示。
4.1.2政府無行政裁決權(quán)利的部門提出的書面意見,并在本建筑區(qū)劃內(nèi)公示。
4.1.3本建筑區(qū)劃內(nèi)居民會議或居民代表會議授權(quán)居民委員會做出的書面指導(dǎo)意見,并在本建筑區(qū)劃內(nèi)公示。
4.1.4業(yè)主委員會決議認(rèn)為必須使用的,但應(yīng)有除本建筑區(qū)劃內(nèi)的物業(yè)服務(wù)企業(yè)外的第三方中介機構(gòu)書面認(rèn)同意見。
4.2對符合本辦法第4.1條規(guī)定的緊急情況,業(yè)主委員會應(yīng)依照物業(yè)服務(wù)企業(yè)公示的分?jǐn)偯骷?xì)核對所涉及業(yè)主個人賬戶內(nèi)的維修資金余額是否足以支付。對于不足支付的,業(yè)主委員會應(yīng)在3日內(nèi)公示需補足維修資金的業(yè)主名單及所需金額。如公示后5日內(nèi)資金未到位,由物業(yè)服務(wù)企業(yè)墊付并補足資金。被墊付人除應(yīng)償還該資金外,還需支付應(yīng)償還總金額日千分之*的滯納金,滯納金歸全體利益關(guān)系人所有。
4.3專項維修資金應(yīng)急支取的辦法:
4.3.1業(yè)主委員會應(yīng)對由物業(yè)服務(wù)企業(yè)委托專業(yè)機構(gòu)對維修工程的必要性及費用預(yù)算出具的鑒定報告進(jìn)行審核,且決議同意后,由業(yè)委會或物業(yè)服務(wù)企業(yè)通報區(qū)建委小區(qū)辦(物業(yè)科)、屬地街道辦事處、居委會;并在居委會監(jiān)督下,將物業(yè)服務(wù)企業(yè)根據(jù)上述鑒定報告制定的費用預(yù)算、維修費用按戶分?jǐn)偯骷?xì)表等,在維修工程涉及業(yè)主的公共活動區(qū)域予以公告。鑒定費用可計入本次維修工程成本。
4.3.2物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法確定施工單位,簽訂施工合同。
4.3.3物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)持資金支用申請、資金預(yù)支用備案表、業(yè)主委員會決議、專業(yè)機構(gòu)鑒定報告、維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表、維修資金交納情況統(tǒng)計表、施工合同等材料,按照開戶銀行(分支機構(gòu))規(guī)定的程序辦理維修資金(提前)支取手續(xù);業(yè)委會開立尚未開立維修資金賬戶的,由物業(yè)服務(wù)企業(yè)持上述文件材料,到市小區(qū)辦或市資金中心區(qū)縣管理部辦理資金預(yù)支手續(xù)。
4.3.4工程竣工驗收合格后,物業(yè)服務(wù)企業(yè)應(yīng)持維修費用決算單、維修費用發(fā)票、最終維修費用分?jǐn)偯骷?xì)表、費用決算分戶調(diào)整表等到市小區(qū)辦、市資金中心區(qū)縣管理部或開戶銀行(分支機構(gòu))辦理資金結(jié)算手續(xù)。
5維修資金的查詢、轉(zhuǎn)讓和提余
5.1業(yè)主可憑由銀行按規(guī)定向業(yè)主提供的維修資金查詢卡查詢個人賬戶內(nèi)維修資金收支情況。
5.2業(yè)主可通過登錄北京市專項維修資金系統(tǒng)(*)查詢個人維修資金的交納、費用分?jǐn)偂⒅в?、結(jié)息及余額等情況。
5.3業(yè)主變更時,原業(yè)主或變更后的業(yè)主應(yīng)持房屋轉(zhuǎn)讓合同、維修資金過戶協(xié)議、雙方身份證明及維修資金交款憑證到市資金中心區(qū)縣管理部辦理變更手續(xù)。維修資金由轉(zhuǎn)讓雙方按明細(xì)戶內(nèi)賬面余額進(jìn)行結(jié)算,或從其約定。
5.4因拆遷或其他原因造成房屋滅失的,業(yè)主應(yīng)到市資金中心區(qū)縣管理部辦理銷戶手續(xù),提取明細(xì)戶賬面余額。
6維修資金的追討
6.1業(yè)主未按規(guī)定或業(yè)主大會決議續(xù)籌、補建或使用維修資金的,業(yè)主委員會或其他利益關(guān)系人可以向人民法院起訴。
6.2物業(yè)服務(wù)企業(yè)挪用維修資金的,業(yè)主委員會可書面提請物業(yè)管理行政部門按照《物業(yè)管理條例》的規(guī)定,追回挪用的維修資金。
6.3業(yè)主委員會挪用維修資金的,依法追究責(zé)任人的責(zé)任。
7附則
7.1本辦法如有與法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件相抵觸的條款,且被人民法院確認(rèn)無效的,該條款無效,但不影響其它條款的有效性。本辦法業(yè)主委員會負(fù)責(zé)解釋。
7.2本辦法經(jīng)業(yè)主大會依照《北京市朝陽區(qū)jy花園小區(qū)業(yè)主大會議事規(guī)則》表決通過之日起施行。
7.3此后本辦法的修改,須按《北京市朝陽區(qū)jy花園小區(qū)業(yè)主大會議事規(guī)則》組織召開業(yè)主大會會議,并經(jīng)決議通過。本辦法的修正案被通過后,由業(yè)主委員會向全體業(yè)主公告。
第3篇 供電企業(yè)資金調(diào)度管理辦法
為了加強我分公司資金管理,防范風(fēng)險,規(guī)范資金運作,提高資金管理的使用效率,發(fā)揮規(guī)模效益,切實把握企業(yè)理財?shù)淖灾鳈?quán),根據(jù)有關(guān)法律、規(guī)章以及《國家電網(wǎng)公司關(guān)于資金管理的若干規(guī)定》等有關(guān)文件,特制定本辦法。
一、本辦法所稱的資金是興隆供電分公司在生產(chǎn)經(jīng)營管理過程中運用的各種資金,包括生產(chǎn)成本、基建工程資金、更新改造資金、代管農(nóng)電資產(chǎn)維護(hù)資金、農(nóng)電管理費及實業(yè)公司的重大項目開支等。
二、資金調(diào)度管理的基本任務(wù)是:開辟資源,挖掘潛力,確保生產(chǎn)建設(shè)的需要;通過科學(xué)地預(yù)測、決策和有效的控制與監(jiān)督,不斷提高資金使用效益。
三、資金調(diào)度的原則是:集中管理,綜合平衡,統(tǒng)籌安排,講求效益。
四、建立分公司資金平衡會制度。
成立資金管理領(lǐng)導(dǎo)小組,成員由分公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員及財務(wù)科長組成,資金運用的重大決策都由資金領(lǐng)導(dǎo)小組集體研究決定,要明確各部門的責(zé)任,做到收支預(yù)算,項目有計劃,消耗有控制,使用有監(jiān)督。
年初由資金領(lǐng)導(dǎo)小組研究決定分公司全年資金預(yù)算,可控費用預(yù)算,使用有監(jiān)督。
可控費用預(yù)算額一經(jīng)下達(dá),各部門必須按照預(yù)算執(zhí)行,不得突破,并將此納入經(jīng)濟責(zé)任制考核內(nèi)容。
分公司每月召開資金平衡會,重點研究平衡重大項目的資金安排。會議由主管財務(wù)的經(jīng)理主持,資金領(lǐng)導(dǎo)小組成員及相關(guān)人員參加,根據(jù)所屬部門上報的資金支出計劃,進(jìn)行審核和平衡。通過后,由財務(wù)科資金調(diào)度平衡結(jié)果下達(dá)各科室,各部門據(jù)此執(zhí)行。
五、資金調(diào)度的具體要求:
1、可控費用年初根據(jù)分公司下達(dá)的各部門預(yù)算定額,各部門主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)控制,經(jīng)主管財務(wù)經(jīng)理簽批后,財務(wù)科在預(yù)算定額以內(nèi)據(jù)實列支,年終不予調(diào)整。
2、非可控費用及技改資金、代管農(nóng)電資產(chǎn)維護(hù)資金等由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)的需要,事先寫出資金使用計劃和具體開支項目,于每月二十日前上報各部門主管經(jīng)理、主管財務(wù)經(jīng)理及財務(wù)科各一份,在每月召開的資金調(diào)度會上進(jìn)行審核和平衡,經(jīng)調(diào)度會通過后由主管財務(wù)經(jīng)理審批。
3、各部門要嚴(yán)格執(zhí)行資金調(diào)度制度,及時反映情況,上下溝通,杜絕無計劃、無預(yù)算事項開支。
第4篇 區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法
××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貼息資金管理辦法
一、總則
第一條 為進(jìn)一步加強貼息資金管理,發(fā)揮技術(shù)改造貼息資金的宏觀導(dǎo)向和激勵作用,引導(dǎo)社會資金投向,結(jié)合全區(qū)技術(shù)改造實際,特制定《××區(qū)企業(yè)技術(shù)改造貸款貼息資金管理辦法》。
第二條 對重點技術(shù)改造項目實施貼息的目的,是鼓勵企業(yè)圍繞品種、質(zhì)量、效益進(jìn)行技術(shù)改造,促進(jìn)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化,積極運用高新技術(shù),改造提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),提高技術(shù)改造項目投資效益,增強企業(yè)的競爭能力。
第三條 本辦法中所稱的貼息資金是指財政補貼給企業(yè)技術(shù)改造貸款項目的資金。
二、貼息資金安排的原則
第四條 區(qū)貼息資金主要安排符合國家產(chǎn)業(yè)政策和省、市重點技術(shù)改造貼息導(dǎo)向目錄,經(jīng)國家、省、市批準(zhǔn)或備案,并列入國家、省或市技術(shù)改造投資計劃的重點技術(shù)改造項目。根據(jù)擇優(yōu)扶強原則,重點支持產(chǎn)品技術(shù)含量高、帶動性強、對本區(qū)經(jīng)濟和產(chǎn)業(yè)升級作用大的項目;優(yōu)先安排省或市、區(qū)重點企業(yè)、成長型企業(yè)和高科技企業(yè)的技術(shù)改造項目;優(yōu)先安排經(jīng)濟效益好、經(jīng)營者素質(zhì)高、有良好信譽的利稅大戶企業(yè)的技術(shù)改造項目。
第五條 堅持向省、市兩級開發(fā)園區(qū)傾斜的原則。
第六條 符合上述原則的企業(yè)技術(shù)改造項目,使用經(jīng)核準(zhǔn)的銀行貸款,可以向區(qū)申請貼息。
三、貼息條件
第七條 符合以下條件的項目,可以申請區(qū)貼息:
(一)企業(yè)在區(qū)內(nèi)進(jìn)行工商注冊登記和稅務(wù)登記,并且其稅收入?yún)^(qū)庫;
(二)符合國家產(chǎn)業(yè)政策,項目經(jīng)區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局登記備案;
(三)項目被列入市級以上技改項目、技術(shù)創(chuàng)新項目等貼息計劃。
四、貼息的申請程序
第八條 凡需申請貼息的項目均應(yīng)逐級申報有關(guān)項目可行性報告,并經(jīng)有關(guān)部門備案。項目被列入省、市貼息計劃后,需進(jìn)行竣工驗收合格,在辦理省、市貼息的同時申報區(qū)配套貼息。
第九條 凡符合貼息條件的項目,由有關(guān)單位按企業(yè)隸屬關(guān)系向區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局、區(qū)財政局申報貼息。具體程序如下:
(一)企業(yè)于每年10月份提出申請。申請時提供:《技改項目貼息申請表》一式三份(街辦的項目由所在街辦簽署意見),《項目登記備案通知書》復(fù)印件、銀行貸款進(jìn)帳單復(fù)印件、工商營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件、稅務(wù)登記證(國稅、地稅)副本復(fù)印件各二份;
(二)由區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局會同區(qū)財政局對項目實施情況進(jìn)行核查后,并對照條件和標(biāo)準(zhǔn)提出貼息的初步方案,經(jīng)集體討論后確定貼息方案;
(三)方案報區(qū)政府分管領(lǐng)導(dǎo)審批;
(四)區(qū)經(jīng)濟貿(mào)易局、財政局聯(lián)合發(fā)文公布計劃;
(五)由區(qū)財政局撥付項目貼息資金。
五、附則
第十條 承擔(dān)貸款貼息項目的單位要認(rèn)真貫徹責(zé)任制,專人負(fù)責(zé),確保項目順利開展,按時竣工。列入年度貼息計劃的項目,應(yīng)在貼息計劃下達(dá)之日起1年內(nèi)辦理貼息資金的申領(lǐng)手續(xù),逾期取消貼息資格。
第十一條 各開發(fā)區(qū)、街道經(jīng)貿(mào)局和經(jīng)管辦要嚴(yán)格按本辦法組織有關(guān)企業(yè)申報貼息計劃,并按要求辦理貼息資金的撥付手續(xù),確保資金及時足額到位,專項用于技術(shù)改造項目建設(shè),并向區(qū)經(jīng)貿(mào)局報告項目的執(zhí)行情況。如在項目申報、實施和辦理有關(guān)撥付手續(xù)過程中有弄虛作假、截留占用資金行為的,將取消該項目貼息資格,并追究當(dāng)事者責(zé)任。
第5篇 石油銷售公司大額資金管理辦法
石油銷售公司大額資金管理暫行辦法
第一章 總則
第一條為進(jìn)一步加強大額資金使用管理,提高資金運作效率,提高資金使用透明度,防范資金風(fēng)險,促進(jìn)廉政建設(shè),結(jié)合公司實際,特制定本辦法。
第二條大額資金使用及監(jiān)管的指導(dǎo)思想和原則。
(一)指導(dǎo)思想:
通過監(jiān)管促進(jìn)企業(yè)資金使用、管理和決策規(guī)范運行,降低資金使用風(fēng)險,提高資金使用效益,確保國有資產(chǎn)的保值、增值。
(二)監(jiān)管原則:
1.側(cè)重企業(yè)大額資金使用制度監(jiān)管的原則;
2.依法依規(guī)監(jiān)管的原則;
3.違規(guī)責(zé)任追究的原則。
第三條企業(yè)大額資金使用范圍。
企業(yè)大額資金的使用是指企業(yè)在建設(shè)項目投資、固定資產(chǎn)購置、重大物資采購等經(jīng)營活動中,一次性投入或支付大額資金(本辦法中的大額資金是指10萬元以上的資金項目,另外企業(yè)大額資金企業(yè)大額資金數(shù)額分為較大(10萬元至50萬元)、特大(50萬元至100萬元)、巨大(100萬元以上)三個標(biāo)準(zhǔn))的行為。主要包括:企業(yè)新建項目的投資;企業(yè)固定資產(chǎn)的購置及改擴建;企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣;企業(yè)對外投資、捐贈和贊助;企業(yè)對外經(jīng)濟擔(dān)保;企業(yè)大額流動資金的使用等。
第四條本制度適用于hb公司。
第二章 資金使用管理
第五條大額資金使用管理的前置條件。
(一)投資及工程項目的大額資金使用必須有可行性論證。大額資金使用前,企業(yè)有關(guān)部門對涉及的項目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機構(gòu)、中介機構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評估論證。
(二)大額資金使用項目適合招投標(biāo)運作的要實行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴(yán)格按照相關(guān)法律及集團有關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。
(三)企業(yè)大額資金使用要實施預(yù)決算管理。以現(xiàn)金流量為重點,對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核。
(四)有關(guān)項目的會議決策文件。需報經(jīng)集團備案或?qū)徍说捻椖勘仨毴〉糜嘘P(guān)批復(fù)文件。
第六條大額資金遵照'三重一大'制度執(zhí)行。
大額資金的支出必須遵照'三重一大'制度進(jìn)行,大額資金的使用必須經(jīng)集體討論研究決定,不得違規(guī)操作。
(一)大額資金的使用應(yīng)當(dāng)以會議的形式,對職責(zé)權(quán)限內(nèi)的'三重一大'事項作出集體決策。不得以個別征求意見等方式作出決策,決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見,主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見。會議決定多個事項時,應(yīng)逐項研究決定。若存在嚴(yán)重分歧,一般應(yīng)當(dāng)推遲作出決定。
(二)涉及'三重一大'的資金事項需提交會議集體決策前應(yīng)當(dāng)認(rèn)真調(diào)查研究,經(jīng)過必要的研究論證程序,充分吸收各方面意見。重大投資和工程建設(shè)項目,應(yīng)當(dāng)事先充分聽取有關(guān)專家的意見。決策事項應(yīng)當(dāng)提前告知所有參與決策人員,并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料。必要時,可事先聽取反饋意見。
(三)會議決定的事項、過程、參與人及其意見、結(jié)論等內(nèi)容,應(yīng)當(dāng)完整、詳細(xì)記錄并存檔備查。
(四)決策作出后,應(yīng)當(dāng)及時向上級公司有關(guān)機構(gòu)報告有關(guān)決策情況;企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實施,并明確落實部門和責(zé)任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見,可以保留或者向上級反映,但在沒有作出新的決策前,不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對決策內(nèi)容作重大調(diào)整,應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。
第七條大額資金的申請管理
(一)大額資金列入年度預(yù)算項目,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)。
(二)如無納入年度預(yù)算,需向集團提交專項報批,經(jīng)批準(zhǔn)方可執(zhí)行。
第八條大額資金的支出管理
(一)大額資金根據(jù)誰審批誰負(fù)責(zé)的原則,明確審批責(zé)任人、審批權(quán)限及其它人員的工作程序和職責(zé)。
(二)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)法規(guī)、規(guī)章、制度,嚴(yán)格財務(wù)開支管理,確保大額資金的正確使用,不得擠占、挪用。
(三)大額資金的管理使用要堅持公開透明,嚴(yán)禁暗箱操作。重大事項全程實現(xiàn)公開透明,廉潔、優(yōu)質(zhì)、高效工作。
(四)大額資金一律支票或網(wǎng)銀支付,不得使用現(xiàn)金。
(五)大額專項資金必須?？顚Ｓ?嚴(yán)禁在申請資金過程中弄虛作假出現(xiàn)套取大額專項資金的行為。
(六)對于未按審批程序確認(rèn)的大額資金使用,財務(wù)人員有權(quán)拒付。財務(wù)人員對大額資金使用中出現(xiàn)的違規(guī)行為,有權(quán)予以制止,并向單位領(lǐng)導(dǎo)匯報。
第三章 監(jiān)督檢查
第九條大額資金使用監(jiān)管的主要形式。
(一)實行大額資金使用報告制度。財務(wù)部每半年將公司大額資金使用情況向公司管理層報告一次。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容。
(二)實行大額資金使用后評價制度。重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。
第十條大額資金使用的監(jiān)督檢查。
(一)財務(wù)部對大額資金使用進(jìn)行監(jiān)督檢查,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況,應(yīng)停止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金,并追究相關(guān)人員責(zé)任。
(二)大額資金的使用必須進(jìn)行專項檢查,由財務(wù)部對大額資金的使用開展專項檢查,堅決杜絕大額資金的挪用、侵占、貪污等腐敗現(xiàn)象。
第十一條違規(guī)責(zé)任追究。
企業(yè)有下列行為之一的,對負(fù)有直接責(zé)任的主管人員和相關(guān)責(zé)任人要依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處分、問責(zé)。構(gòu)成犯罪的,依法移交司法機關(guān),追究刑事責(zé)任。
(一)企業(yè)大額資金使用,因未做深入調(diào)研,科學(xué)論證,盲目決策,且造成重大經(jīng)濟損失的。
(二)未經(jīng)批準(zhǔn),使用或借出企業(yè)大額資金的。
(三)為個人或少數(shù)人利益,隱匿企業(yè)大額資金使用真實意圖,虛假投資,侵吞國有資產(chǎn)的。
(四)虛報、多報企業(yè)投資項目和規(guī)模,加大企業(yè)資金投入,造成國有資產(chǎn)流失、浪費的。
(五)對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的。
第四章 附則
第十二條本辦法所涉及的內(nèi)容,凡集團公司法律法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。
第十三條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)最終解釋。
第十四條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
第6篇 募集資金使用管理辦法范例
募集資金使用管理辦法
1.目的:為了管好用好募集資金,保證資金的安全和按規(guī)定用途使用,根據(jù)國家和公司的有關(guān)規(guī)定制定本辦法。2.適用范圍:本規(guī)定適用于公司。3.募集資金使用有關(guān)規(guī)定:3.1必須按公司募集項目承諾的用途使用募集資金。如募集資金實際用途有變更,必須事先按國家規(guī)定程序報批,經(jīng)董事會、股東大會通過,報政府有關(guān)部門和證監(jiān)會審查批準(zhǔn)。否則,不能變更募集資金用途。3.2募集資金應(yīng)在項目規(guī)定的額度和時間內(nèi)使用。每個募集資金項目在實施前,都要拿出詳細(xì)的實施方案,規(guī)定項目所應(yīng)達(dá)到的目標(biāo)、總投資和完成時間。財務(wù)部按經(jīng)批準(zhǔn)的實施方案、合同和工作進(jìn)度撥付資金。3.3募集資金用于收購資產(chǎn)或權(quán)益時,應(yīng)聘請有證券資格的中介機構(gòu)對被收購資產(chǎn)或權(quán)益進(jìn)行評估和審計。董事會應(yīng)按規(guī)定及時向社會公告。3.4募集資金用于技改或新建工程的項目,應(yīng)組建專門的工程管理班子。工程管理班子負(fù)責(zé)工程進(jìn)度和質(zhì)量管理,確保工程質(zhì)量并如期完成。重大項目的施工應(yīng)實行對外招標(biāo),在保證質(zhì)量的前提下,盡可能地節(jié)約資金,力爭用較少的投入達(dá)到更好的效果。3.5募集資金使用的日常管理:3.5.1由有關(guān)職能部門(如總工辦、項目實施小組等)根據(jù)募集資金項目的需要提出實施方案,報經(jīng)董事長、總經(jīng)理審查批準(zhǔn),再與有關(guān)單位簽訂書面合同。重大合同的簽訂必須由董事長簽字;3.5.2財務(wù)部按募集項目?？顚Ｓ?。暫未使用的資金必須存入公司的銀行帳戶,一律不準(zhǔn)擅自動用。支付項目款時,應(yīng)查驗合同、工作進(jìn)度的證明、收款單位的收款憑證以及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任人簽注的意見。凡有關(guān)資料不齊和審批手續(xù)不全,財務(wù)部有權(quán)拒絕支付款項;3.5.3公司指定專人負(fù)責(zé)對項目實施過程進(jìn)行監(jiān)督,特別是對重大合同簽訂和執(zhí)行情況的監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)問題及時提出處理意見;3.5.4對募集資金使用情況要進(jìn)行定期或不定期的審計。項目完成時,要進(jìn)行專項審計,審查該項目的資金使用是否合理,投資額是否控制在預(yù)計總額內(nèi),項目效益是否達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)等;3.5.5按有關(guān)規(guī)定及時批露募集資金使用情況、項目工作進(jìn)度和項目投產(chǎn)后產(chǎn)生的效益等情況。4.附則:4.1本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。4.2本制度施行后,凡既有的類似規(guī)章制度或與之相抵觸的規(guī)定即行廢止。4.3本制度經(jīng)批準(zhǔn)后自頒布之日起執(zhí)行。修改時亦同。
第7篇 公司募集資金管理辦法范本
公司募集資金管理辦法
第一章 總則
第一條 為規(guī)范貴研鉑業(yè)股份有限公司(以下簡稱“公司”)募集資金的管理和運用,保護(hù)投資者的利益,依照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》及其他有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合本公司實際,特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱募集資金是指公司通過發(fā)行股票(包括首次公開發(fā)行股票以及上市后配股、增發(fā)等再次發(fā)行股票)或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的方式向社會公眾投資者募集用于特定用途的資金。
第三條 募集資金的使用應(yīng)堅持周密計劃,精打細(xì)算,規(guī)范運作,公開透明的原則。
第四條 非經(jīng)公司股東大會依法作出決議,任何人無權(quán)改變公司招股說明書或募集資金說明書公告的募集資金使用用途。
第五條 公司應(yīng)負(fù)責(zé)、謹(jǐn)慎使用募集資金,以最低投資成本獲取最大產(chǎn)出效益為原則,把握好投入時機、投入資金、投資進(jìn)度及項目效益間的關(guān)系。
第六條 違反法律、法規(guī)、公司章程以及本辦法的規(guī)定使用募集資金,致使公司遭受損失的,應(yīng)給予相關(guān)責(zé)任人以處分。
第二章 募集資金存放
第七條 募集資金到位后,公司應(yīng)及時辦理驗資手續(xù),由具有證券從業(yè)資格的會計師事務(wù)所出具驗資報告,并應(yīng)由董事會按照招股說明書所承諾的募集資金使用計劃,管理和使用募集資金。
第八條 公司實行募集資金集中存儲管理。公司認(rèn)為募集資金的數(shù)額大,并且結(jié)合投資項目的信貸安排確有必要在一家以上銀行開設(shè)帳戶的,應(yīng)堅持集中存放、便于監(jiān)督的原則進(jìn)行存儲。
第三章 募集資金的使用
第九條 募集資金應(yīng)按照招股說明書或募集資金說明書承諾的投資項目、投資金額安排使用,實行?？顚Ｓ谩９臼褂媚技Y金的具體依據(jù)是募集資金使用計劃書。
第十條 募集資金使用計劃書由公司總經(jīng)理組織編制、實施,并報董事會備案。如出現(xiàn)本辦法第十一條的第4種情況時,需報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實施。
第十一條 募集資金使用計劃書依照下列程序編制和審批:
一、由公司項目實施部門根據(jù)相關(guān)文件和具體情況,本著充分維護(hù)投資者利益和以最小投入獲取最大收益的原則,編制公司募集資金使用計劃書,公司募集資金使用計劃書應(yīng)充分說明各項投入的必要性和可行性以及預(yù)期的效果;
二、公司投資發(fā)展部根據(jù)本辦法第五條的原則對募集資金使用計劃書進(jìn)行審查、評價,并出具審查評價報告,需要時可要求募集資金使用計劃編制部門對計劃書進(jìn)行補充說明或論證;
三、募集資金使用計劃書經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過;
四、因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生變化,如果按原投資方案實施項目可能會不經(jīng)濟、或給股東帶來損失時,總經(jīng)理辦公會應(yīng)按謹(jǐn)慎性原則從嚴(yán)或推遲審批并及時將相關(guān)情況報董事會。
五、董事會收到總經(jīng)理的相關(guān)報告后,認(rèn)為需要對全部或單項的募集資金使用計劃書進(jìn)行審議時,應(yīng)召開董事會討論并審批募集資金使用計劃。
第十二條 依據(jù)經(jīng)審批的募集資金使用計劃書使用募集資金時,應(yīng)當(dāng)按照《貴研鉑業(yè)股份有限公司貨幣資金管理辦法》的規(guī)定,嚴(yán)格履行公司貨幣資金使用的申請和審批手續(xù)。
第十三條 本辦法所稱使用募集資金申請,是指使用部門或單位根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的募集資金使用計劃書,提出使用募集資金的報告,內(nèi)容包括:申請用途、金額、款項提取或劃撥的時間等。
第十四條 本辦法所稱使用募集資金的審批手續(xù),是指在募集資金使用計劃書或公司預(yù)算范圍內(nèi),針對使用部門的使用募集資金由財務(wù)部門審核,財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽批,會計部門執(zhí)行的程序。
在募集資金使用過程中如出現(xiàn)本辦法第二十八條規(guī)定的4種情況,財務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理有權(quán)根據(jù)具體情況暫停審批資金申請,要求項目實施部門采取補救措施,并將相關(guān)情況及時向董事會報告。
第十五條 使用募集資金超出募集資金使用計劃書的計劃額度時,超出額度在計劃額度20%以內(nèi)(含20%)時由總經(jīng)理辦公會決定;超出額度在計劃額度20%以上時,由董事會批準(zhǔn)或授權(quán)董事長批準(zhǔn)。
第十六條 募集資金投資項目應(yīng)嚴(yán)格按工程預(yù)算投入或?qū)ν馔顿Y協(xié)議約定。因特別原因,必須超出預(yù)算時,按下列程序?qū)徟?
一、由公司項目負(fù)責(zé)部門編制投資項目超預(yù)算報告,詳細(xì)說明超預(yù)算原因、新預(yù)算編制說明及控制預(yù)算措施;
二、實際投資超出預(yù)算15%以內(nèi)(含15%)時,由公司總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);
三、實際投資超出預(yù)算15%以上時,報由董事會決定;
第十七條 在確保不影響募集資金投資項目建設(shè)進(jìn)度的前提下,募集資金可以暫時用于補充流動資金,或者在法律、法規(guī)及證券監(jiān)管部門規(guī)范性文件許可的范圍內(nèi),用于不超過一年的短期投資。
募集資金用于暫時補充流動資金時,由公司財務(wù)部提出補充流動資金計劃經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準(zhǔn);
用于短期證券投資時,要由公司證券部提出投資報告,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議,報董事會決定。
第十八條 公司不得將募集資金用于委托理財或其他變相改變募集資金用途的投資。禁止對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用募集資金。
第十九條 實際募集資金超出項目投資計劃所需資金的部分,可作為補充流動資金或其他項目投資的后備資金。
第二十條 公司使用募集資金收購對公司具有實際控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人的資產(chǎn)或股權(quán)的,應(yīng)按照關(guān)聯(lián)交易的處理規(guī)定辦理。
第四章 募集資金項目實施管理及監(jiān)督
第二十一條 募集資金投資項目由總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實施。具體工作由相關(guān)部門負(fù)責(zé)執(zhí)行。
第二十二條 在項目投資過程中,項目實施部門負(fù)責(zé)實施計劃的制定、質(zhì)量的控制、項目的實施組織、工程進(jìn)度跟蹤、建立項目管理檔案等。
第二十三條 財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。財務(wù)部負(fù)責(zé)資金調(diào)度和安排,對涉及募集資金運用活動應(yīng)當(dāng)設(shè)專人建立有關(guān)會計記錄和臺帳管理。
第二十四條 項目完成后,由公司項目管理部門、項目實施單位、財務(wù)部門、審計單位及公司外聘機構(gòu)進(jìn)行竣工驗收。竣工驗收后,項目管理部門或項目實施單位應(yīng)及時編制項目評估報告,財務(wù)部牽頭組織工程決算和項目效益評價,并將評估報告、決算報告及效益評價報告及時提交董事會。
第二十五條 若因國家有關(guān)政策、市場環(huán)境、相關(guān)技術(shù)及合作方情形等因素發(fā)生重大變化,發(fā)生需要終止
項目實施、投資超預(yù)算、進(jìn)度延期等情況,有關(guān)部門應(yīng)及時向總經(jīng)理、董事會報告。需要終止項目實施、投資超預(yù)算20%以上的應(yīng)向股東大會報告。經(jīng)股東大會批準(zhǔn)后,項目終止實施、增加投資方能執(zhí)行。
第二十六條 項目交付使用后,項目使用單位須作好運行數(shù)據(jù)統(tǒng)計、建立臺帳、報表制度,財務(wù)部應(yīng)定期提交項目投資評價報告。
第二十七條 財務(wù)部須按定期報告有關(guān)規(guī)定向董事會提交募集資金運用情況的總結(jié)報告及已投運項目的效益核算情況。
第二十八條 項目管理部門及項目實施單位應(yīng)對以下情況作出詳細(xì)的書面解釋并及時報告總經(jīng)理,抄送董事會秘書:
一、項目實際進(jìn)度達(dá)不到計劃進(jìn)度且無法按期完成;
二、項目所需的實際投資金額超出預(yù)算;
三、項目工程質(zhì)量不符合要求;
四、項目實際效益達(dá)不到估算或預(yù)測效益。
如果差異較大的,總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)及時報告董事會。
第二十九條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期召開辦公會議,聽取和檢查募集資金使用情況。
第三十條 總經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期以書面形式向董事會專項報告募集資金使用情況,并抄報公司監(jiān)事會。
第三十一條 公司審計委員會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行檢查可以聘請具有證券業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對募集資金使用情況進(jìn)行專項審計。
第三十二條 公司監(jiān)事會有權(quán)對募集資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督。
第五章 附則
第三十三條 本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和解釋。
第三十四條 本辦法未盡事宜,依照有關(guān)法律、法規(guī)及本公司章程的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第8篇 安全生產(chǎn)資金投入的管理辦法
為進(jìn)一步加強安全管理，確保安全技術(shù)措施經(jīng)費使用及時、到位，本著“安全第一、預(yù)防為主”的方針，依據(jù)局財務(wù)有關(guān)規(guī)定及《安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理條例》等法規(guī)、特制定本規(guī)程。
第一條 安全生產(chǎn)費用按照“確保需要、統(tǒng)籌上報、規(guī)范使用”的原則進(jìn)行管理。
第二條 各基層單位結(jié)合生產(chǎn)實際及安全活動等情況每季度末上報下季度《安全生產(chǎn)資金投入計劃》至發(fā)電中心生技科，經(jīng)生技科復(fù)核，報發(fā)電中心主任審批后，由生技科上報局有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及科室，申請資金。資金的使用由各基層單位根據(jù)安全投入計劃專項專用，并建立安全費用臺帳。由發(fā)電中心生技科負(fù)責(zé)監(jiān)督資金使用情況。
第三條 安全費用應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定范圍使用
（一）完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出。
（二）配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。
（三）安全生產(chǎn)檢查與評價支出。
（四）重大危險因素、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。
（五）安全技能培訓(xùn)及進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。
（六）其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。
第四條 安全生產(chǎn)費用的開支范圍主要包括以下內(nèi)容：
（一）安全技術(shù)和勞動保護(hù)措施費用。指為了保障生產(chǎn)安全和職工健康，針對特定危險以及職業(yè)危害而進(jìn)行的工程項目的費用。如完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出；安全培訓(xùn)、職業(yè)病防護(hù)和勞動保護(hù)；具有潛在危險的工藝改造費用；各種警示裝置、安全防護(hù)裝置、安全設(shè)備設(shè)施、安全標(biāo)志、工器具費用；臨時性安全防護(hù)設(shè)施費用等。
（二）重大危險因素、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控費用等。指對國家規(guī)定的重大危險因素和可能造成人員傷亡的危險因素進(jìn)行的評估、整改、過程控制所發(fā)生的投入費用，以及發(fā)生事故后各單位對事故現(xiàn)場的安全防護(hù)整改等費用投入。
（三）安全宣傳教育培訓(xùn)及安全活動費用。指企業(yè)對員工進(jìn)行安全教育培訓(xùn)（包括新員工入場三級安全教育，工種變換教育，特種作業(yè)人員教育，管理人員安全教育，全員安全培訓(xùn)教育，安全知識講座等）；各種安全生產(chǎn)會議、安全咨詢、安全法律法規(guī)收集、安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)實施與維護(hù)及安全監(jiān)督檢查、安全技術(shù)技能競賽、安全文化建設(shè)與安全月活動等。
（四）勞動防護(hù)與職業(yè)健康費用。指為保障生產(chǎn)過程中員工的安全與健康而投入的防護(hù)用品、防護(hù)器具費用。如個人、集體、專項的安全防護(hù)用品、安全器具費用。（勞動服裝、絕緣鞋、絕緣手套、安全帽、安全繩、防護(hù)面罩、專項安全用具、防暑、防寒等設(shè)施費用）。
（五）日常安全管理費用。指安全生產(chǎn)管理日常開展工作所需的投入。包括安全生產(chǎn)檢查、評價、安全生產(chǎn)方面的考核、獎勵、各種安全活動中表彰獎勵、安全管理體系的運行維護(hù)等費用。
（六）反事故措施：設(shè)備重大缺陷和隱患治理、針對事故教訓(xùn)采取的防范措施、落實技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)范進(jìn)行的設(shè)備和系統(tǒng)改造、提高設(shè)備安全穩(wěn)定運行的技術(shù)改造等。
（七）應(yīng)急管理：指為了有效預(yù)防安全事故和開展應(yīng)急管理的費用。包括應(yīng)急救援設(shè)施、應(yīng)急救援培訓(xùn)費用及應(yīng)急物資、應(yīng)急演練、應(yīng)急救援等費用。
（八）防汛及消防投入費用。防汛物資儲備的費用，防汛演練籌備與演習(xí)用物資費用。消防器材購置、定檢、充裝、更換及消防演練費用。
（九）其它與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的費用。
第五條 安全生產(chǎn)投入統(tǒng)計應(yīng)包括與以下方面有關(guān)的采購、維護(hù)、保養(yǎng)、使用、更換、管理等費用：
（一）安全宣傳、教育、培訓(xùn)，重大安全活動、安全生產(chǎn)會議等；
（二）勞動防護(hù)用品；
（三）作業(yè)場所的安全設(shè)施；
（四）安全警示裝置、安全標(biāo)識；
（五）安全裝備、裝置、器材和儀器等（不包括機械設(shè)備）；
（六）安全設(shè)施技術(shù)改造，專項措施費用；
（七）環(huán)境治理，職業(yè)病防治；
（八）安全技術(shù)規(guī)程、規(guī)范修編；
（九）安全檢查考核，安全評價；
（十）重大危險因素監(jiān)控，應(yīng)急預(yù)案；
（十一）事故救援和調(diào)查處理；
（十二）安全生產(chǎn)獎勵；
（十三）服務(wù)于安全生產(chǎn)的證照辦理；
（十四）從業(yè)人員意外傷害保險；
（十五）其他與安全生產(chǎn)有關(guān)的費用開支（如臨時設(shè)施、圍擋、文明施工的投入等）。
第9篇 公司流動資金借款管理辦法
第一條 借款對象僅限于本公司所屬全資、控股子公司(以下簡稱子公司),嚴(yán)禁向控股股東及其他關(guān)聯(lián)方直接或間接地提供資金。
第二條 借款用途:僅限于流動資金借款。
第三條 借款額度:單筆借款不超過2000萬元。
第四條 借款期限:單筆借款期限最長為一年。
第五條 資金占用費率:參照最高銀行同期貸款利率。
第六條 借款程序:
1、申請借款的子公司向集團公司分管副總經(jīng)理室提交借款申請書,申請書中寫明資金用途、借款額度、借款期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計劃和還款計劃。借款申請書需經(jīng)借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
2、副總經(jīng)理受理借款申請書并提出意見,經(jīng)班子會議審議后,由集團公司總經(jīng)理在借款申請書上簽署最終意見。
3、對最終通過的借款申請,由集團公司財務(wù)處辦理借款的相關(guān)手續(xù)。
第七條 借款公司必須設(shè)立專門的借款賬戶,在專戶內(nèi)?？顚Ｓ谩Ｔ诮杩钇陂g內(nèi),借款公司向分管副總經(jīng)理提交借款使用情況報告。
第八條 借款公司應(yīng)在借款到期日向集團公司財務(wù)處按時足額歸還借款本金,同時繳納資金占用費。
第九條 借款公司如需展期,應(yīng)在到期前五日向集團公司分管副總經(jīng)理提交展期申請,展期最多不超過三個月,且每筆借款最多只能展期一次。對于在借款到期日或超過到期日提出的展期申請不予受理。
展期申請中應(yīng)寫明展期原因、需展期的借款額、展期期限、資金占用費率、到期歸還的本金及資金占用費總額等內(nèi)容,并附詳細(xì)的資金使用計劃和還款計劃。展期申請書需要借款公司第一負(fù)責(zé)人親筆簽字,并加蓋公司印章。
借款展期的審批程序與借款程序相同。
第十條 以下情況不予以借款:
1、借款公司發(fā)生逾期未還款的記錄。
2、借款公司曾有一次將借款資金挪做他用的記錄,并且該次挪用在借款期間內(nèi)未能更正或者發(fā)現(xiàn)于還款之后。
3、集團公司的資金狀況不允許。
4、集團公司認(rèn)定的其他不予借款的情況。
第十一條 違約事件及處理
1、借款公司逾期未還款,按月計收1‰逾期利息。
2、借款公司將借款資金挪做他用,要追究借款公司領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。
第十二條 本管理辦法自下發(fā)之日起施行。
第10篇 住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理辦法
北京市住宅區(qū)業(yè)主共有資金管理暫行辦法(征求意見稿)
第一章總則
第一條【目的及依據(jù)】為了進(jìn)一步理順本市住宅區(qū)物業(yè)管理活動中各方主體的法律關(guān)系,明確業(yè)主、業(yè)主大會、物業(yè)服務(wù)企業(yè)等各方主體的權(quán)利和義務(wù),保證物業(yè)服務(wù)資金、物業(yè)共用部分經(jīng)營收益等屬于業(yè)主共有資金的安全,根據(jù)《物權(quán)法》、《物業(yè)管理條例》、《北京市物業(yè)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)章,制定本暫行辦法。
第二條【共用部分】本辦法所稱共用部分是指物業(yè)區(qū)域內(nèi)業(yè)主專有部分以外,按照規(guī)定由業(yè)主共同管理的建筑物、構(gòu)筑物及配套設(shè)施設(shè)備和相關(guān)場地。
第三條【業(yè)主共有資金】本辦法所稱業(yè)主共有資金是指物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),由全體業(yè)主共同所有的資金。主要包括:
(一)物業(yè)服務(wù)資金;
(二)住宅專項維修資金;
(三)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益;
(四)業(yè)主依據(jù)管理規(guī)約約定或者業(yè)主大會會議的決定分?jǐn)偟馁M用;
(五)業(yè)主大會的其他合法收入。
第四條【適用范圍】住宅區(qū)業(yè)主大會依法成立后,對物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)共用部分自行管理、委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者其它管理人管理的,適用本辦法。
第二章業(yè)主共有資金和物業(yè)共用部分管理
第五條【共用部分管理權(quán)利主體】業(yè)主大會是物業(yè)管理區(qū)域內(nèi),全體業(yè)主對物業(yè)共用部分實施管理的業(yè)主自我管理組織。
業(yè)主應(yīng)當(dāng)及時向業(yè)主大會交納管理物業(yè)共用部分所需的物業(yè)服務(wù)資金和其它分?jǐn)傎M用。
第六條【管理合同締約主體】業(yè)主共同決定對共用部分委托物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人實施管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與物業(yè)服務(wù)企業(yè)或其它管理人簽訂書面合同。
業(yè)主共同決定對共用部分自行管理的,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會與專業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂專業(yè)服務(wù)買賣合同。
第七條【管理規(guī)約約定】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)的全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中約定物業(yè)共用部分管理方式、業(yè)主大會的權(quán)利義務(wù)、業(yè)主與業(yè)主大會的法律關(guān)系、業(yè)主共有資金管理等內(nèi)容。
第三章業(yè)主共有資金賬戶
第八條【共有資金賬戶的開立】住宅區(qū)業(yè)主大會成立并登記后,可以到銀行開立業(yè)主共有資金賬戶, 分類存儲業(yè)主共有資金。
第九條【物業(yè)服務(wù)資金】本辦法所稱物業(yè)服務(wù)資金是指由業(yè)主向業(yè)主大會交納的,用于支付住宅區(qū)內(nèi)共用部分維修、養(yǎng)護(hù)、管理,環(huán)境衛(wèi)生和秩序維護(hù)等相關(guān)費用的資金。
物業(yè)服務(wù)資金的交納和使用由管理規(guī)約和全體業(yè)主共同決定。管理規(guī)約未約定或者全體業(yè)主未決定的,可參照《北京市物業(yè)服務(wù)收費管理辦法(試行)》(京發(fā)改[2005]2662號)的有關(guān)規(guī)定。
第十條【專項維修資金】住宅專項維修資金用于支付住宅共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造費用。
住宅專項維修資金的交存、使用和監(jiān)督管理適用建設(shè)部、財政部《住宅專項維修資金管理辦法》和《北京市住宅專項維修資金管理辦法》的規(guī)定。
第十一條【物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入】業(yè)主大會可以依據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,將物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入納入業(yè)主共有資金賬戶,用于支付下列費用:
(一) 業(yè)主大會、業(yè)主委員會的辦公費用及人員工資、津貼、福利費用等;
(二) 財務(wù)、審計、承接查驗、物業(yè)服務(wù)評估監(jiān)理等費用;
(三)業(yè)主共同決定支付的超出年度預(yù)算的支出;
(四) 業(yè)主共同決定支付的其他合理費用。
第十二條【業(yè)主分?jǐn)傎M用】物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入不足以支付第十一條所列費用的,不足部分由業(yè)主分?jǐn)?并存入業(yè)主共有資金賬戶。
業(yè)主分?jǐn)偳翱钯M用的比例,管理規(guī)約或業(yè)主大會決議有約定的,按照約定;沒有約定或約定不明確的,按照業(yè)主專有部分面積占專有部分面積總和的比例確定。
第四章 業(yè)主共有資金交存
第十三條【資金交納】住宅區(qū)的業(yè)主應(yīng)當(dāng)按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定向業(yè)主大會交納物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用。
業(yè)主可以按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定,定期將物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用存入業(yè)主一卡通,由業(yè)主大會按照約定通過銀行從業(yè)主一卡通中劃轉(zhuǎn)。使用業(yè)主一卡通劃轉(zhuǎn)資金的,銀行、業(yè)主、業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同。
第十四條【資金催繳】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)及時催繳。
業(yè)主拖欠專項維修資金的,由業(yè)主大會開戶銀行負(fù)責(zé)催繳。
全體業(yè)主應(yīng)當(dāng)在管理規(guī)約中確定業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項維修資金和其他分?jǐn)傎M用的追繳辦法,以及欠費業(yè)主名單公示、共同管理權(quán)利限制、收取滯納金等懲戒措施和具體實施主體。
第十五條【催繳措施】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用的,業(yè)主大會可以按照管理規(guī)約的約定,向欠費業(yè)主發(fā)出欠費繳納通知單,在住宅區(qū)顯著位置公示欠費業(yè)主名單、門牌號及欠費金額。
欠費繳納通知單應(yīng)當(dāng)以書面形式作出。一般包含欠費金額、繳費期限、滯納金計算方法、繳費帳戶、繳費方法、相關(guān)后果等內(nèi)容。
第十六條【滯納金】業(yè)主大會可以依照管理規(guī)約的約定,向拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用的業(yè)主收取滯納金。
業(yè)主大會向欠費業(yè)主收取的滯納金歸全體業(yè)主共有。
第十七條【業(yè)主共同管理權(quán)利限制】業(yè)主大會可以根據(jù)管理規(guī)約的約定或者業(yè)主大會會議的決定,限制欠費業(yè)主行使下列共同管理權(quán)利:
(一)被選舉為業(yè)主委員會委員;
(二)業(yè)主大會會議的表決權(quán);
(三)業(yè)主大會認(rèn)為應(yīng)當(dāng)限制的其它共同管理權(quán)利。
第十八條【欠費債務(wù)轉(zhuǎn)移】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金、專項維修資金和其他分?jǐn)傎M用的,轉(zhuǎn)讓物業(yè)時應(yīng)當(dāng)與業(yè)主大會結(jié)清。
房屋買受人與房屋出賣人可以在房屋買賣合同中約定房屋出賣人欠交物業(yè)服務(wù)資金、專項維修資金和分?jǐn)傎M用向房屋買受人的債務(wù)轉(zhuǎn)移。
房屋買受人在購買業(yè)主出賣的房屋時,可以向業(yè)主大會索取相關(guān)費用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件。房屋買受人向業(yè)主大會索取房屋出賣人相關(guān)費用已結(jié)清的書面確認(rèn)文件的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)提供。
第十九條【欠費起訴】業(yè)主拖欠物業(yè)服務(wù)資金和其他分?jǐn)傎M用的,業(yè)主大會可以向人民法院提起訴訟。
第五章業(yè)主共有資金管理
第二十條【財務(wù)管理】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的有關(guān)規(guī)定,建立專門的業(yè)主共有資金財務(wù)管理制度,保證資金安全。
業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金財務(wù)檔案,并指定專人保
管。管理人員變更的,應(yīng)當(dāng)及時移交保管的財務(wù)檔案。
第二十一條【財務(wù)人員】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)按照國家相關(guān)法規(guī)、政策的規(guī)定和管理規(guī)約的約定,聘請專門的財務(wù)管理人員管理資金。
第二十二條【收益管理】物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)物業(yè)共用部分經(jīng)營收益和業(yè)主大會的其他合法收入,應(yīng)當(dāng)由業(yè)主大會財務(wù)管理人員按照管理規(guī)約的約定或者業(yè)主共同決定存入業(yè)主共有資金賬戶,嚴(yán)禁任何人截留、私分、私存或挪作他用。
第二十三條【擔(dān)保和經(jīng)營】業(yè)主大會不得向任何單位及個人借款或為任何第三方提供擔(dān)保,或者未經(jīng)業(yè)主共同決定利用業(yè)主共有資金對外投資。
第二十四條【年度預(yù)算、決算】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)建立業(yè)主共有資金年度預(yù)算、決算制度。業(yè)主大會可以授權(quán)業(yè)主委員會或委托專業(yè)機構(gòu)起草年度預(yù)算、決算方案,由業(yè)主大會會議審議后確定。
業(yè)主共有資金應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照年度預(yù)算使用。在會計年度終結(jié)時,業(yè)主共有資金節(jié)余部分,自動結(jié)轉(zhuǎn)到下一年度;物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)發(fā)生超出業(yè)主共有資金年度預(yù)算的支出時,應(yīng)當(dāng)及時召開業(yè)主大會會議作出決議。
第二十五條【資金使用監(jiān)督】業(yè)主大會可以按照業(yè)主大會議事規(guī)則和管理規(guī)約的約定,設(shè)立專門機構(gòu)監(jiān)督業(yè)主共有資金的使用。監(jiān)督機構(gòu)負(fù)責(zé)審查下列事項:
(一) 是否按年度預(yù)算使用業(yè)主共有資金;
(二) 使用業(yè)主共有資金是否符合相應(yīng)程序;
(三)超出預(yù)算使用業(yè)主共有資金,是否經(jīng)業(yè)主大會會議決議;
(四) 業(yè)主共有資金使用中其他需要審查的事項。
業(yè)主大會未設(shè)立監(jiān)督機構(gòu)的,可以推選業(yè)主代表履行前款職責(zé)。
第二十六條【年度公示】業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)定期與業(yè)主共有資金開戶銀行核對本住宅區(qū)業(yè)主共有資金帳目,并于每年一季度向業(yè)主公示下列情況:
(一)業(yè)主共有資金交存、使用、增值受益和結(jié)存的數(shù)額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分?jǐn)偳闆r;
(三)業(yè)主分戶帳(業(yè)主一卡通)中業(yè)主共有資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;
(四)其他有關(guān)業(yè)主共有資金使用和管理的情況。
業(yè)主對公示情況提出質(zhì)詢時,業(yè)主大會工作人員應(yīng)當(dāng)及時答復(fù)。
業(yè)主對公示情況有異議的,可以要求復(fù)核或者委托專業(yè)機構(gòu)進(jìn)行審計。
第二十七條【資金查詢】業(yè)主共有資金的開戶銀行應(yīng)當(dāng)建立住宅區(qū)共有資金查詢制度,接受業(yè)主大會、業(yè)主對其分戶帳(業(yè)主一卡通)中住宅區(qū)業(yè)主共有資金使用、增值收益和帳面余額的查詢。
第二十八條【業(yè)主大會法律責(zé)任】業(yè)主大會及其工作人員不得侵占、挪用本物業(yè)管理區(qū)域業(yè)主共有資金;侵占業(yè)主共有資金的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)法律責(zé)任。受侵害的業(yè)主可以依法向人民法院提起訴訟。
第六章附則
第二十九條【參照執(zhí)行】非住宅區(qū)物業(yè)共用部分和業(yè)主共有資金的管理參照本辦法。
第11篇 長沙市物業(yè)專項維修資金管理辦法意見稿
長沙市物業(yè)專項維修資金管理辦法(征求意見稿)
2023年9月17日
第一章總則
第一條【立法目的與依據(jù)】 為了加強對物業(yè)專項維修資金的管理,保障物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的正常使用,維護(hù)物業(yè)專項維修資金所有權(quán)人的合法權(quán)益,根據(jù)國務(wù)院《物業(yè)管理條例》等規(guī)定,結(jié)合本市實際,制定本辦法。
第二條【適用范圍】 本市市區(qū)范圍內(nèi)國有土地上的物業(yè),其物業(yè)專項維修資金的交存、使用、監(jiān)督及其相關(guān)管理活動,適用本辦法。
本辦法所稱物業(yè)專項維修資金,是指專項用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造的資金。
第三條【管理原則】 物業(yè)專項維修資金管理實行專戶存儲、?？顚Ｓ谩⒄O(jiān)督、公開透明的原則。
第四條【管理主體】 市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門負(fù)責(zé)物業(yè)專項維修資金的管理工作。市物業(yè)專項維修資金管理機構(gòu)(以下簡稱管理機構(gòu))具體負(fù)責(zé)物業(yè)專項維修資金的日常管理工作。
市財政、審計、監(jiān)察等相關(guān)部門按照各自職責(zé)對物業(yè)專項維修資金的管理進(jìn)行監(jiān)督。
區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處按照規(guī)定的職責(zé)分工,負(fù)責(zé)物業(yè)專項維修資金的相關(guān)工作。
第二章交存
第五條【交存范圍】 同一物業(yè)區(qū)域內(nèi),有兩戶以上業(yè)主的物業(yè),其業(yè)主應(yīng)當(dāng)交存物業(yè)專項維修資金。
第六條【交存主體和時點】 購買預(yù)售商品房的,購房者應(yīng)當(dāng)在辦理房屋預(yù)告登記時將首期物業(yè)專項維修資金直接存入物業(yè)專項維修資金專戶。房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)不得代收首期物業(yè)專項維修資金。
除前款規(guī)定的情形外,建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在辦理房屋初始登記前將首期物業(yè)專項維修資金交存至物業(yè)專項維修資金專戶。
第七條【交存標(biāo)準(zhǔn)】 業(yè)主按照所擁有物業(yè)的建筑面積交存物業(yè)專項維修資金,每平方米建筑面積交存首期物業(yè)專項維修資金的數(shù)額標(biāo)準(zhǔn),由市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門根據(jù)市建筑安裝工程每平方米造價的5%至8%分類確定后向社會公布,并適時調(diào)整。
調(diào)整首期物業(yè)專項維修資金的交存標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)當(dāng)公開征求意見并組織聽證。
第八條【資金權(quán)屬】 業(yè)主交存的物業(yè)專項維修資金屬于業(yè)主所有。
第九條【管理方式】 業(yè)主大會成立前,業(yè)主交存的物業(yè)專項維修資金,由管理機構(gòu)代管。
業(yè)主大會成立后,經(jīng)業(yè)主大會決定自行管理物業(yè)專項維修資金的,由業(yè)主委員會向管理機構(gòu)申請劃轉(zhuǎn)本物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)業(yè)主交存的物業(yè)專項維修資金。未經(jīng)業(yè)主大會決定自行管理物業(yè)專項維修資金的,繼續(xù)由管理機構(gòu)代管。
第十條【專戶管理銀行設(shè)置】 管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定確定商業(yè)銀行作為物業(yè)專項維修資金的專戶管理銀行,并在專戶管理銀行開立物業(yè)專項維修資金專戶。
第十一條【賬戶設(shè)置方式】 物業(yè)專項維修資金應(yīng)當(dāng)以物業(yè)區(qū)域為單位設(shè)總賬,以幢為單位設(shè)分幢賬,按房屋戶室號設(shè)分戶賬。
第十二條【資金劃轉(zhuǎn)條件】 業(yè)主大會成立后,決定自行管理物業(yè)專項維修資金的,應(yīng)當(dāng)召開業(yè)主大會會議,就下列事項進(jìn)行表決:
(一)物業(yè)專項維修資金自行管理的決議;
(二)物業(yè)專項維修資金管理制度;
(三)確定物業(yè)專項維修資金專戶管理銀行、賬目管理單位和物業(yè)專項維修資金賬目責(zé)任人的決議;
(四)其他與物業(yè)專項維修資金有關(guān)的決議事項。
以上事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主表決同意。
物業(yè)所在地的區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門、街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府應(yīng)當(dāng)對業(yè)主大會會議進(jìn)行指導(dǎo)。
業(yè)主大會會議召開后,業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)就業(yè)主大會決議的事項及業(yè)主大會會議召開的情況在本物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)進(jìn)行公示,公示期不得少于十五日。
第十三條【資金劃轉(zhuǎn)程序】 決定自行管理物業(yè)專項維修資金的,業(yè)主大會應(yīng)當(dāng)在物業(yè)專項維修資金專戶管理銀行開立專戶。
申請劃轉(zhuǎn)物業(yè)專項維修資金的,業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)向管理機構(gòu)提出書面申請。對符合本辦法第十二條規(guī)定的,管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到申請之日起三十日內(nèi),將物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)業(yè)主交存的物業(yè)專項維修資金賬面余額劃轉(zhuǎn)至業(yè)主大會開立的物業(yè)專項維修資金專戶,并將有關(guān)賬目等資料移交業(yè)主委員會。
第十四條【重新代管】 業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金期間,經(jīng)物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意,業(yè)主大會可以申請管理機構(gòu)重新代管物業(yè)專項維修資金。
第十五條【資金續(xù)籌】 業(yè)主分戶賬面物業(yè)專項維修資金余額不足首期交存額百分之三十的,應(yīng)當(dāng)及時續(xù)交。
由管理機構(gòu)代管物業(yè)專項維修資金的,續(xù)交的具體管理辦法由市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門會同市財政行政主管部門制定。
由業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金的,續(xù)交方案由業(yè)主大會決定。
第十六條【計息方式】 物業(yè)專項維修資金自存入物業(yè)專項維修資金專戶之日起按照國家規(guī)定的利率,在每年規(guī)定的時間為業(yè)主計息。
第十七條【票據(jù)管理】 管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向交存人出具由省財政行政主管部門統(tǒng)一監(jiān)制的專用票據(jù)。
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bsp; 第三章使用
第十八條【使用范圍】 物業(yè)專項維修資金應(yīng)當(dāng)專項用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備保修期滿后的維修和更新、改造,不得挪作他用。
第十九條【分?jǐn)傇瓌t】 物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和更新、改造費用,由相關(guān)業(yè)主按照各自擁有物業(yè)建筑面積的比例分?jǐn)偂?/p>
已交存物業(yè)專項維修資金的,分?jǐn)傎M用從業(yè)主分戶賬中列支。業(yè)主分戶賬面余額不足以支付分?jǐn)傎M用的,由該業(yè)主補足。
未交存物業(yè)專項維修資金的,分?jǐn)傎M用由該業(yè)主承擔(dān)。
第二十條 【代管使用程序】 由管理機構(gòu)代管物業(yè)專項維修資金的,按照以下程序使用物業(yè)專項維修資金:
(一)物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主根據(jù)維修和更新、改造項目向管理機構(gòu)提出使用申請;
(二)管理機構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場勘查,明確物業(yè)專項維修資金列支范圍;
(三)物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主制定使用方案,經(jīng)物業(yè)專項維修資金列支范圍內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意。使用方案應(yīng)當(dāng)包括擬維修和更新、改造的具體范圍和內(nèi)容、預(yù)算費用、列支范圍等;
(四)管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對使用方案及業(yè)主表決情況等進(jìn)行公示,公示期不得少于七日;
(五)公示期滿無異議或者異議不成立的,物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主組織實施使用方案;
(六)物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主持有關(guān)材料,向管理機構(gòu)申請列支;
(七)管理機構(gòu)審核同意后,按照工程進(jìn)度向?qū)艄芾磴y行發(fā)出劃轉(zhuǎn)物業(yè)專項維修資金的通知,專戶管理銀行將所需物業(yè)專項維修資金劃轉(zhuǎn)至維修單位。
第二十一條【自管使用程序】 由業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金的,按照以下程序使用物業(yè)專項維修資金:
(一)物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主提出使用方案,使用方案應(yīng)當(dāng)包括擬維修和更新、改造的項目、費用預(yù)算、列支范圍、發(fā)生危及房屋安全等緊急情況以及其他需要臨時使用物業(yè)專項維修資金情況的處置辦法等;
(二)使用方案經(jīng)物業(yè)專項維修資金列支范圍內(nèi)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意;
(三)物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主組織實施使用方案;
(四)物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主持有關(guān)材料向業(yè)主委員會提出列支物業(yè)專項維修資金;
(五)業(yè)主委員會依據(jù)使用方案審核同意,報區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門備案;區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門發(fā)現(xiàn)不符合有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和使用方案的,應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正;
(六)業(yè)主委員會向?qū)艄芾磴y行發(fā)出劃轉(zhuǎn)物業(yè)專項維修資金的通知;
(七)專戶管理銀行將所需物業(yè)專項維修資金劃轉(zhuǎn)至維修單位。
第二十二條【一次性表決模式】 對符合下列條件的物業(yè)維修和更新、改造項目,可以采取一次性表決的方式使用物業(yè)專項維修資金。一次性表決時,應(yīng)當(dāng)經(jīng)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上的業(yè)主同意。
(一)同一物業(yè)管理區(qū)域內(nèi)全體業(yè)主受益;
(二)單項物業(yè)維修和更新、改造項目費用在一萬元以下。
一次性表決方式使用物業(yè)專項維修資金的期限不得超過五年,且期限內(nèi)使用總金額不得超過本物業(yè)管理區(qū)域物業(yè)專項維修資金交存總額的百分之五。
屬于一次性表決范圍內(nèi)的物業(yè)維修和更新、改造項目,使用物業(yè)專項維修資金時,不需要業(yè)主再次表決。
一次性表決使用物業(yè)專項維修資金的具體辦法,由市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門另行制定。
第二十三條【應(yīng)急維修情形】 發(fā)生下列情形之一,需要立即對物業(yè)項目進(jìn)行維修和更新、改造的,維修費用可以直接從相關(guān)業(yè)主物業(yè)專項維修資金中列支:
(一)電梯故障危及人身安全的;
(二)消防、電力、供水、供氣系統(tǒng)出現(xiàn)功能障礙或者部分設(shè)備損壞嚴(yán)重等重大安全隱患或者緊急情況的;
(三)屋面、外墻防水局部損壞、滲漏嚴(yán)重的;
(四)樓體單側(cè)外墻飾面脫落,玻璃幕墻炸裂等危及人身安全的;
(五)其它發(fā)生危及人身安全和房屋使用安全的緊急情況。
發(fā)生本條第(一)項、第(二)項情形,應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)資質(zhì)單位檢測、鑒定;發(fā)生本條第(三)項、第(四)項、第(五)項情形,應(yīng)當(dāng)經(jīng)區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門確認(rèn)。
第二十四條【代管應(yīng)急維修程序】 由管理機構(gòu)代管物業(yè)專項維修資金的,發(fā)生第二十三條規(guī)定的情形時,物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主應(yīng)當(dāng)報物業(yè)所在地區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門確認(rèn)后,向管理機構(gòu)書面申請預(yù)先撥付部分物業(yè)專項維修資金,管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)資金。物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主應(yīng)當(dāng)組織搶修。工程竣工后,經(jīng)物業(yè)所在地區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門確認(rèn),物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主持維修發(fā)票等材料到管理機構(gòu)辦理余款撥付手續(xù)。
管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在辦理余款撥付手續(xù)之日起兩個工作日內(nèi)公布物業(yè)專項維修資金的列支情況。
第二十五條【自管應(yīng)急維修程序】 由業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金的,發(fā)生第二十三條規(guī)定的情形時,物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主應(yīng)當(dāng)報業(yè)主委員會確認(rèn)后,由業(yè)主委員會預(yù)先撥付部分物業(yè)專項維修資金
,業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)在兩個工作日內(nèi)劃轉(zhuǎn)資金。物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主應(yīng)當(dāng)組織搶修。工程竣工后,經(jīng)業(yè)主委員會確認(rèn),物業(yè)服務(wù)企業(yè)或者相關(guān)業(yè)主持維修發(fā)票等材料到業(yè)主委員會辦理余款撥付手續(xù)。
業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)在辦理余款撥付手續(xù)之日起兩個工作日內(nèi)公布物業(yè)專項維修資金的列支情況。
第二十六條【應(yīng)急維修代修程序】發(fā)生第二十三條規(guī)定的情形時,物業(yè)服務(wù)企業(yè)、業(yè)主委員會或者相關(guān)業(yè)主未按規(guī)定實施維修和更新、改造的,區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門可以組織代修。工程竣工后,區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門持工程驗收合格證明、維修發(fā)票等材料到管理機構(gòu)或者業(yè)主委員會辦理付款手續(xù)。
第二十七條【審價機制】 物業(yè)項目維修和更新、改造費用三萬元以上的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)具備相應(yīng)資質(zhì)的工程造價咨詢機構(gòu)審核,審核費用列入維修和更新、改造成本。
第二十八條【不得列支情形】 下列費用不得從物業(yè)專項維修資金中列支:
(一)依法應(yīng)當(dāng)由建設(shè)單位或者施工單位承擔(dān)的物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備維修和更新、改造費用;
(二)依法應(yīng)當(dāng)由相關(guān)單位承擔(dān)的供水、供電、供氣、供熱、通訊、有線電視等管線和設(shè)施設(shè)備的維修、養(yǎng)護(hù)費用;
(三)應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人承擔(dān)的因人為損壞物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備所需的修復(fù)費用;
(四)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定或者物業(yè)服務(wù)合同約定,應(yīng)當(dāng)由物業(yè)服務(wù)企業(yè)承擔(dān)的物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修和養(yǎng)護(hù)費用。
第二十九條【購買國債】 在保證物業(yè)專項維修資金正常使用的前提下,除可以按國家規(guī)定購買國債外,不得挪作他用。
利用業(yè)主交存的物業(yè)專項維修資金購買國債的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)業(yè)主大會同意;未成立業(yè)主大會的,應(yīng)當(dāng)經(jīng)專有部分占建筑物總面積三分之二以上的業(yè)主且占總?cè)藬?shù)三分之二以上業(yè)主同意。
禁止利用物業(yè)專項維修資金從事國債回購、委托理財業(yè)務(wù)或者將購買的國債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。
第三十條【資金增值管理】 下列收益應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入物業(yè)專項維修資金滾存使用:
(一)物業(yè)專項維修資金的存儲利息;
(二)利用物業(yè)專項維修資金購買國債的增值收益;
(三)利用物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進(jìn)行經(jīng)營的所得收益,但業(yè)主大會另有決定的除外;
(四)物業(yè)共用設(shè)施設(shè)備報廢后回收的殘值。
第四章監(jiān)督管理
第三十一條【資金過戶】 房屋所有權(quán)轉(zhuǎn)讓時,業(yè)主應(yīng)當(dāng)向受讓人說明物業(yè)專項維修資金交存和結(jié)余情況并出具有效證明,該房屋分戶賬中結(jié)余的物業(yè)專項維修資金隨房屋所有權(quán)同時過戶。
第三十二條【資金返還】 房屋滅失的,房屋分戶賬中結(jié)余的物業(yè)專項維修資金返還業(yè)主。業(yè)主可持本人身份證件、房屋滅失證明等材料,到管理機構(gòu)辦理個人賬戶注銷手續(xù)并提取剩余款項。
第三十三條【資金公布】 由管理機構(gòu)代管物業(yè)專項維修資金的,管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期與專戶管理銀行核對其管理的物業(yè)專項維修資金賬目,并公布下列情況:
(一)物業(yè)專項維修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的總額;
(二)發(fā)生列支的項目、費用和分?jǐn)偳闆r;
(三)業(yè)主分戶賬中物業(yè)專項維修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額;
(四)其他有關(guān)物業(yè)專項維修資金使用和管理的情況。
業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金的,由業(yè)主委員會負(fù)責(zé)核對并公布。
第三十四條【復(fù)核與查詢】 業(yè)主對管理機構(gòu)或者業(yè)主委員會根據(jù)本辦法第三十三條規(guī)定公布的情況有異議的,可以要求復(fù)核。管理機構(gòu)或者業(yè)主委員會應(yīng)當(dāng)自收到復(fù)核申請之日起七個工作日內(nèi)予以答復(fù)。
業(yè)主可以向管理機構(gòu)或者賬目管理單位查詢其分戶賬中物業(yè)專項維修資金交存、使用、增值收益和結(jié)存的金額。
第三十五條 【財政、審計、監(jiān)察監(jiān)督】 由管理機構(gòu)代管物業(yè)專項維修資金的,應(yīng)當(dāng)依法接受審計機關(guān)、監(jiān)察機關(guān)的監(jiān)督。
物業(yè)專項維修資金收支財務(wù)管理和會計核算制度執(zhí)行情況,應(yīng)當(dāng)依法接受市財政行政主管部門的監(jiān)督。
第三十六條【自行管理的監(jiān)督】 由業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金的,區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處應(yīng)當(dāng)加強對劃轉(zhuǎn)后物業(yè)專項維修資金管理、使用的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第五章法律責(zé)任
第三十七條【法律責(zé)任】 管理機構(gòu)違反本辦法規(guī)定,有下列情形之一的,由市住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門責(zé)令限期改正;對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員,依法給予行政處分;給業(yè)主造成損失的,依法賠償;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:
(一)未按本辦法規(guī)定設(shè)立物業(yè)專項維修資金專戶或者未分列每戶業(yè)主的分戶賬的;
(二)未按本辦法規(guī)定撥付物業(yè)專項維修資金的;
(三)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入物業(yè)專項維修資金的收益未按本辦法規(guī)定轉(zhuǎn)入的;
(四)利用物業(yè)專項維修資金從事國債回購、委托理財業(yè)務(wù)或者將購買的國債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。
第三十八條【法律責(zé)任】 由業(yè)主大會自行管理物業(yè)專項維修資金,業(yè)主委員會及其成員違反本辦法規(guī)定,有下列情形之一的,由物業(yè)所在地區(qū)建設(shè)(房產(chǎn))主管部門責(zé)令限期改正;造成經(jīng)濟損失的,依法承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任:
(一)未按本辦法規(guī)定設(shè)立物業(yè)專項維修資金專戶或者未分列每戶業(yè)主的分戶賬的;
(二)應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入物業(yè)專項維修資金的收益未按本辦法規(guī)定轉(zhuǎn)入的;
(三)利用物業(yè)專項維修資金從事國債回購、委托理財業(yè)務(wù)或者將購買的國債用于質(zhì)押、抵押等擔(dān)保行為。
第三十九條【法律責(zé)任】 違反本辦法規(guī)定,挪用物業(yè)專項維修資金的,依法由住房和城鄉(xiāng)建設(shè)行政主管部門追回挪用的物業(yè)專項維修資金,給予警告,可以并處挪用金額二倍以下的罰款;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
管理機構(gòu)挪用物業(yè)專項維修資金的,除按第一款規(guī)定予以處罰外,還應(yīng)當(dāng)對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分。
物業(yè)服務(wù)企業(yè)挪用物業(yè)專項維修資金情節(jié)嚴(yán)重的,除按第一款規(guī)定予以處罰外,由頒發(fā)資質(zhì)證書的部門依法吊銷其資質(zhì)證書。
第四十條【法律責(zé)任】 違反本辦法其他規(guī)定,相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章已規(guī)定法律責(zé)任的,由相關(guān)行政主管部門依法追究法律責(zé)任。
第六章附則
第四十一條【概念界定】 本辦法所稱物業(yè)共用部位,是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同,由業(yè)主共有的部位,一般包括基礎(chǔ)、承重墻體、柱、梁、樓板、屋頂以及戶外的墻面、門廳、樓梯間、水泵間、電表間、管道井、電梯前庭、鍋爐房、發(fā)電間、配電間、線路分線間、電梯機房、走廊通道、傳達(dá)室、內(nèi)天井等。
本辦法所稱共用設(shè)施設(shè)備,是指根據(jù)法律、法規(guī)和房屋買賣合同,由業(yè)主共有的附屬設(shè)施設(shè)備,一般包括電梯、天線、照明、消防設(shè)施、中央空調(diào)、防盜門、樓宇對講系統(tǒng)、避雷裝置、水箱、水泵、鍋爐、綠地、道路、路燈、溝渠、池、井、小區(qū)圍欄、監(jiān)控報警系統(tǒng)、車輛進(jìn)出管理系統(tǒng)、非經(jīng)營性車場車庫和公益性文體設(shè)施等。
第四十二條【出售公有住房維修資金管理】 出售公有住房的物業(yè)專項維修資金的管理按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十三條【參照執(zhí)行】 各縣(市)物業(yè)專項維修資金的交存、使用、監(jiān)督及其相關(guān)管理活動,參照本辦法執(zhí)行。
第12篇 后勤集團資金往來款項結(jié)算管理辦法
第一條 為加強后勤集團財務(wù)管理,規(guī)范資金往來款項的結(jié)算,加速資金周轉(zhuǎn),根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和后勤集團實際情況,特制訂本辦法。
第二條 往來款項包括應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、其他應(yīng)收款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款等往來業(yè)務(wù)結(jié)算。
第三條 集團各單位往來業(yè)務(wù)的總賬及明細(xì)賬由集團財務(wù)部各分管會計負(fù)責(zé)核算和管理。各分管會計應(yīng)根據(jù)往來業(yè)務(wù)的內(nèi)容,在不同的往來賬戶中進(jìn)行明細(xì)登記。
第四條 集團各單位之間發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)往來,要求雙方單位填寫《z后勤集團內(nèi)部結(jié)算〈轉(zhuǎn)賬〉單》。由收款單位填寫具體結(jié)算內(nèi)容與金額,經(jīng)收款單位與付款單位經(jīng)手人、領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn);結(jié)算金額在5000元以上的須加蓋雙方單位公章。由收款單位財務(wù)人員將填列完整的單據(jù)交集團財務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。
第五條 集團各單位主管會計(報帳員)或收費負(fù)責(zé)人要建立資金往來備查登記簿,按業(yè)務(wù)內(nèi)容、往來單位(個人)、經(jīng)辦人員、金額等進(jìn)行詳細(xì)登記,以便賬務(wù)清理和核對;集團財務(wù)部分管會計與各單位負(fù)責(zé)資金往來備查登記的人員應(yīng)于每月月初核對上月往來款項總賬、明細(xì)賬及備查賬金額,及時調(diào)整誤差,保證賬賬相符;各單位主管會計負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查。
第六條 集團財務(wù)部分管會計應(yīng)將核對無誤后的往來款項按月結(jié)出各賬戶的余額,依據(jù)不同的往來科目,打印明細(xì)清單,并通知各公司督促催收欠款、清償債務(wù)。
第七條 每年第四季度,集團財務(wù)部分管會計應(yīng)會同各單位財務(wù)人員(主管會計、報賬員)、收費負(fù)責(zé)人對往來賬戶進(jìn)行全面清理,并與往來單位進(jìn)行核對,核實往來款項,采取措施加強催收工作。
第八條 年度末,各往來結(jié)算科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下年,并詳細(xì)列明業(yè)務(wù)發(fā)生的時間和內(nèi)容,以便進(jìn)行賬齡管理。
第九條 各單位應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)往來款項的催收工作。對發(fā)生的往來款項要及時進(jìn)行催收,對收回有困難的款項要及時書面上報單位領(lǐng)導(dǎo)及集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo),申請幫助解決,最大程度避免壞賬的發(fā)生。
第十條 符合壞賬條件,確實無法收回的“應(yīng)收賬款”“其他應(yīng)收款”,各單位要提供有關(guān)證明材料或說明,由單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,進(jìn)行壞賬處理。
第十一條 確認(rèn)壞賬的條件:
1、債務(wù)單位撤消,經(jīng)民事訴訟確認(rèn)無法追還的款項;
2、債務(wù)人破產(chǎn)或死亡,以其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)清償后,仍然不能收回的應(yīng)收賬款;
3、債務(wù)人逾期未履行償還義務(wù),超過三年仍然不能收回的應(yīng)收賬款。
第十二條 已作壞賬損失處理尚有追還可能的應(yīng)收往來業(yè)務(wù),要建立備查簿予以登記,并督促有關(guān)經(jīng)辦部門相關(guān)當(dāng)事人繼續(xù)催收。
第十三條 壞賬損失核算采用備抵法,按應(yīng)收賬款年末余額5‰計提壞賬準(zhǔn)備金。
本條款僅適用于集團內(nèi)取得獨立法人資格的單位。
第十四條 “應(yīng)付賬款”等債務(wù),賬齡超過三年的,經(jīng)確認(rèn)為無法清償時,各單位提供有關(guān)證明材料或說明,報經(jīng)各單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn),上報集團主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,做銷賬處理。
第十五條 本辦法的解釋由集團財務(wù)部負(fù)責(zé)。
第十六條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
