大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
某大酒店資金管理實(shí)施細(xì)則
總則
第一條為規(guī)范酒店集團(tuán)的資金營(yíng)運(yùn)管理,及時(shí)了解和反饋酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)計(jì)劃和實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況,明確各類付款的審批權(quán)限、程序和各級(jí)審批職責(zé),及時(shí)滿足各類資金需求,加速資金流轉(zhuǎn),特制定本管理實(shí)施細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于酒店集團(tuán)及下屬各酒店項(xiàng)目從資金計(jì)劃到資金支付及反饋的全部過(guò)程的管理規(guī)定。
第一節(jié)資金計(jì)劃管理
第三條集團(tuán)根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理的實(shí)際需要,對(duì)資金需求實(shí)行計(jì)劃管理。資金計(jì)劃包括年度資金計(jì)劃和月度資金計(jì)劃。
年度資金計(jì)劃
第四條年度資金計(jì)劃是根據(jù)各酒店項(xiàng)目全年費(fèi)用預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的資金需求概算,是資金營(yíng)運(yùn)管理的目標(biāo)計(jì)劃;由酒店集團(tuán)對(duì)酒店的全年度資金計(jì)劃完成情況進(jìn)行考核。
第五條年度資金計(jì)劃編制的主體是各酒店財(cái)務(wù)部。根據(jù)下一年的經(jīng)營(yíng)任務(wù)及市場(chǎng)預(yù)測(cè),結(jié)合營(yíng)銷部、工程部及行政人事部的資金需求計(jì)劃和費(fèi)用預(yù)算作出。酒店集團(tuán)根據(jù)酒店的全年度資金計(jì)劃匯總上報(bào)集團(tuán)總部。集團(tuán)總部審批后在酒店集團(tuán)管理目標(biāo)中下發(fā),作為酒店集團(tuán)資金營(yíng)運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。
月度資金計(jì)劃
第六條月度資金計(jì)劃是酒店根據(jù)每月實(shí)際完成經(jīng)營(yíng)任務(wù)和工作內(nèi)容編制的資金需求。是指導(dǎo)每月資金調(diào)撥和支付的操作性計(jì)劃,由酒店集團(tuán)對(duì)酒店實(shí)行監(jiān)控。
第七條月度資金計(jì)劃編制的主體為酒店財(cái)務(wù)部,由財(cái)務(wù)部每月25日向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部上報(bào)酒店負(fù)責(zé)人審批的下月資金需求計(jì)劃申請(qǐng)表。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部將各酒店和本部的資金計(jì)劃進(jìn)行分類匯總后制定月資金計(jì)劃,并對(duì)上月資金計(jì)劃的實(shí)際執(zhí)行情況進(jìn)行對(duì)比檢查并說(shuō)明原因,經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審核后于每月29日前上報(bào)集團(tuán)。
第八條月度資金計(jì)劃的執(zhí)行規(guī)定。月度資金計(jì)劃由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁簽發(fā)。在計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款,其最后審批權(quán)限為酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人;計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上或計(jì)劃外的付款須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批后方可支付。
第二節(jié)付款審批管理
合同付款審批
合同請(qǐng)款及規(guī)則
第九條合同的跟蹤、請(qǐng)款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé),具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。
第十條由非合同跟蹤單位提交的,或未蓋有《請(qǐng)款專用章》合同復(fù)印件作附件的請(qǐng)款申請(qǐng),各審批單位必須退回,不予審批。
第十一條付款審批表及相關(guān)資料
請(qǐng)款人進(jìn)行合同請(qǐng)款(包括未能及時(shí)簽訂合同的預(yù)付款請(qǐng)款),必須在《付款審批表》上寫(xiě)明合同名稱、編號(hào)、內(nèi)容、合同總額(或預(yù)計(jì)總額)、已付款數(shù)額、現(xiàn)請(qǐng)款金額、請(qǐng)款依據(jù)和理由、結(jié)算款的結(jié)算金額,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件、合同會(huì)簽表,附上反映合同執(zhí)行情況的附件。
第十二條各審批部門有權(quán)要求請(qǐng)款人補(bǔ)充欠缺的付款依據(jù)和資料。
第十三條所有以酒店名義簽訂的合同請(qǐng)款,請(qǐng)款跟蹤單位審批后,需先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員進(jìn)行合同登記和審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后才可送酒店集團(tuán)行政人力資源部,由酒店集團(tuán)行政人力資源部跟蹤會(huì)簽情況;請(qǐng)款跟蹤單位為酒店集團(tuán)各部門的合同請(qǐng)款,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后,原則上須經(jīng)合同簽訂單位的酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審批,如遇特殊緊急合同付款,應(yīng)以傳真方式經(jīng)酒店財(cái)務(wù)部合同管理員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理審核后,報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部審核。
第十四條各酒店和酒店集團(tuán)各部門應(yīng)做好合同的付款計(jì)劃,按時(shí)編制《付款申請(qǐng)表》。
第十五條為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞,付款審批表及附件送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,須辦理文件的簽收手續(xù)。請(qǐng)款人不得擅自到各審批人處查問(wèn)審批情況或擅自取走審批資料遞向下一審批人。若有需要,可到酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部查詢。
第十六條酒店集團(tuán)各部門對(duì)收到的付款申請(qǐng)和附件資料需在24小時(shí)內(nèi)審核,對(duì)不符合要求或需補(bǔ)充資料的須馬上向跟蹤人反饋,或退回跟蹤人。
合同付款審批職責(zé)
第十七條各單位具體審批職責(zé)
1.跟蹤部門和跟蹤人
1.1由合同跟蹤人根據(jù)合同條款和實(shí)際到貨情況填寫(xiě)付款審批表,并根據(jù)付款內(nèi)容附齊資料:
1.1.1營(yíng)銷推廣合同--市場(chǎng)營(yíng)銷部
1.1.1.1合同會(huì)簽表和合同(加蓋《請(qǐng)款專用章》)復(fù)印件(或計(jì)劃)
1.1.1.2廣告實(shí)際發(fā)布統(tǒng)計(jì)表、樣報(bào)
1.1.1.3監(jiān)播證明和質(zhì)量驗(yàn)收簽證表
1.1.1.4營(yíng)銷費(fèi)用預(yù)算
1.1.2工程維修合同--工程部
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.3購(gòu)銷合同--相關(guān)經(jīng)辦部門
合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等。
1.1.4其他合同----合同會(huì)簽表和合同(加蓋〈請(qǐng)款專用章〉)復(fù)印件、驗(yàn)收證明等
1.2由跟蹤單位負(fù)責(zé)人審批;
2.酒店
2.1由酒店財(cái)務(wù)部合同管理員根據(jù)合同和公司有關(guān)規(guī)定審核此項(xiàng)請(qǐng)款的合理性及正確性,確認(rèn)付款記錄及已付款金額,凡有已請(qǐng)款金額與已付款金額不相符的要在付款審批表上說(shuō)明已請(qǐng)款數(shù)和已付款數(shù),檢查付款依據(jù)及附件是否齊全,檢查結(jié)算方式與合同規(guī)定的付款方式是否一致,有無(wú)違反合同條款之處,及時(shí)提出處罰意見(jiàn),并簽名確認(rèn)、登記備案;
2.2由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)付款按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審核,檢查已付款數(shù)和應(yīng)付款數(shù)的正確性,除復(fù)審合同登記員已審核的事項(xiàng)外,還檢查是否按規(guī)定程序辦妥付款審批,對(duì)合同規(guī)定結(jié)算為承兌匯票的是否支付現(xiàn)金,是否按規(guī)定扣除貼現(xiàn)息,最后根據(jù)批準(zhǔn)后的月資金計(jì)劃安排出納付款。
2.3由酒店負(fù)責(zé)人確認(rèn)合同執(zhí)行情況;
3.酒店集團(tuán)對(duì)口職能部門
酒店集團(tuán)各對(duì)口職能部門審核管轄內(nèi)的合同付款是否符合合同執(zhí)行情況。
4.審核部
對(duì)已經(jīng)審核部會(huì)簽立項(xiàng)的合同,付進(jìn)度款時(shí),不再經(jīng)審核部審核,但付結(jié)算款時(shí)必須經(jīng)審核部審核并簽名。若合同在執(zhí)行過(guò)程中,合同金額有較大的變更,審核部對(duì)此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見(jiàn)。
5.酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部
5.1酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部合同管理員對(duì)簽收到的付款審批表分酒店、部門登記;
5.2檢查付款審批表的審批程序是否完整,酒店負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人是否同意付款,有無(wú)酒店財(cái)務(wù)部確認(rèn);
5.3檢查付款依據(jù)是否齊全,是否要提出處理意見(jiàn);
5.4復(fù)核付款金額是否正確無(wú)誤;
5.5對(duì)不合格的付款審批表,退回或通知跟蹤人更正或補(bǔ)齊付款依據(jù);
5.6建立合同付款檔案,核對(duì)已付款記錄,核算應(yīng)付款金額,并提出審核意見(jiàn);
5.7酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)合同付款進(jìn)行審核。
6.酒店集團(tuán)總經(jīng)理
酒店集團(tuán)總經(jīng)理對(duì)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以下的合同付款進(jìn)行審批。
7.集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁對(duì)酒店集團(tuán)月資金計(jì)劃內(nèi)20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款進(jìn)行審批(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)。
合同付款審批權(quán)限和程序
第十八條各級(jí)審批權(quán)限和程序
1.金額在10萬(wàn)元以下的非結(jié)算款或10萬(wàn)元以下的一次性付款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店所屬地地區(qū)公司審核部
2.金額在10萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下或20萬(wàn)元以下的結(jié)算款的合同付款審批程序:
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃內(nèi)金額在20萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的合同付款審批程序
合同跟蹤人--合同跟蹤部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)涉及部門--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由董事局加簽)
非合同付款審批
開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
第十九條開(kāi)業(yè)前行政管理費(fèi)付款審批
酒店經(jīng)辦部門**酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人**酒店總經(jīng)理**酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
行政管理費(fèi)付款審批
第二十條行政管理費(fèi)包括工資、福利費(fèi)、場(chǎng)地租金及管理費(fèi)、水電費(fèi)、郵政費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、工作餐、勞保費(fèi)、交通費(fèi)、車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、辦公場(chǎng)地費(fèi)等。
第二十一條行政費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理。
第二十二條行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)付款審批程序
原則:
1.年度預(yù)算不得超支。
2.年內(nèi)各月累計(jì)<=各月累計(jì)預(yù)算的110%。
3.工資福利、業(yè)務(wù)費(fèi)、交通費(fèi)、全年度內(nèi)不能單項(xiàng)超支。
審批程序:
1.酒店行政費(fèi)用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開(kāi)支
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
3.酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開(kāi)支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。
第二十三條行政費(fèi)用預(yù)算外付款審批程序
1.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額在年度預(yù)算額3%(含3%)以內(nèi)的開(kāi)支,酒店集團(tuán)或酒店的,須報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和酒店集團(tuán)第一負(fù)責(zé)人審批。
2.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額3%-5%(含5%)的開(kāi)支,須報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批。
3.預(yù)算外累計(jì)費(fèi)用總額超過(guò)年度預(yù)算額5%以上的開(kāi)支,須報(bào)董事局審批。
行政管理費(fèi)外付款審批(預(yù)算內(nèi))
第二十四條各酒店和部門對(duì)于非合同的付款,在辦理請(qǐng)款手續(xù)時(shí)除費(fèi)用借支外,必須填寫(xiě)'付款審批表',費(fèi)用借支填寫(xiě)'借支單',寫(xiě)明請(qǐng)款的原因、用途、金額及計(jì)算依據(jù),并附上經(jīng)審批的附件。
第二十五條各類非合同項(xiàng)目請(qǐng)款及借支所附附件:
1.促銷活動(dòng)┈┈┈活動(dòng)預(yù)算計(jì)劃及會(huì)簽表
2.裝飾品、電器等物品┈┈┈預(yù)算計(jì)劃和購(gòu)置請(qǐng)示和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)
3.食品、酒水等其他經(jīng)營(yíng)物品的購(gòu)買┈┈┈采購(gòu)申請(qǐng)單和三家以上報(bào)價(jià)比較和驗(yàn)收結(jié)算書(shū)
第二十六條行政管理費(fèi)外緊急借支的審批程序
1.金額在5千元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理
2.金額在5千元以上2萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
3.金額在2萬(wàn)元以上4萬(wàn)元以下借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理
4.金額在4萬(wàn)元以上借支的審批程序:
經(jīng)辦人--經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁
緊急借支的報(bào)銷在事后按性質(zhì)以正常手續(xù)審批。
第二十七條行政管理費(fèi)外非合同付款請(qǐng)款的審批程序
1.金額在2萬(wàn)元以下的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人酒店總經(jīng)理
2.金額在2萬(wàn)元以上,10萬(wàn)元以下(含10萬(wàn)元)的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--酒店所在地地區(qū)公司審核部
3.月資金計(jì)劃金額在10萬(wàn)元以上和月資金計(jì)劃外的非合同付款的審批程序:
經(jīng)辦人--酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店總經(jīng)理--酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人--酒店集團(tuán)總經(jīng)理--地區(qū)公司審核部--集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過(guò)500萬(wàn)元由總裁/董事局加簽)
第二十八條以上審批程序,包括行政費(fèi)用預(yù)算內(nèi)固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具的采購(gòu)及印刷品的印刷業(yè)務(wù),若立項(xiàng)時(shí)已經(jīng)審核部會(huì)簽同意或單價(jià)為招標(biāo)單價(jià),付款時(shí)可不須地區(qū)審核部審批,若立項(xiàng)時(shí)未經(jīng)審核部會(huì)簽同意,付款時(shí)必須經(jīng)審核部審批。
資金管理規(guī)定
第二十九條資金管理
1.資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。
2.資金管理的依據(jù)是按酒店報(bào)酒店集團(tuán),并經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁審批的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫(kù)存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。信貸部定期進(jìn)行核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng);合理安排應(yīng)付款的支付。
第三十條現(xiàn)金管理
1.現(xiàn)金管理采用備用金制度。
1.1根據(jù)酒店經(jīng)營(yíng)情況,向出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。
1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由使用部門填制備用金申請(qǐng)表,報(bào)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后,從銀行提款。
1.3財(cái)務(wù)部審
計(jì)人員定期或不定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的金額,并填制備用金核查情況表,說(shuō)明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。
1.4酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要使用出納備用金來(lái)支付,因此,出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過(guò)支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見(jiàn)第三十六條.2.出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送財(cái)務(wù)部逐一審核后,填寫(xiě)支票申請(qǐng),報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。
2.對(duì)于使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理
2.1財(cái)務(wù)部根據(jù)所附單據(jù)或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由財(cái)務(wù)部填寫(xiě)支票后,再送財(cái)務(wù)總監(jiān)審核,報(bào)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。
2.2支票領(lǐng)取者,需在財(cái)務(wù)部的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。
2.3凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回財(cái)務(wù)部,并注銷登記。超過(guò)一個(gè)月未回的支票,由財(cái)務(wù)總監(jiān)督促回收,并按制度提出處理意見(jiàn)。
3.每月定期編制現(xiàn)金流量表。
第三節(jié)資金調(diào)撥
第三十一條資金調(diào)撥的權(quán)限在集團(tuán)總部,酒店集團(tuán)每月報(bào)資金計(jì)劃,由集團(tuán)總部根據(jù)其資金計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡與調(diào)配。
第三十二條酒店銀行帳戶的開(kāi)立、取消統(tǒng)一按《合生集團(tuán)銀行帳戶管理規(guī)定》執(zhí)行。
第三十三條為保證資金計(jì)劃的可行性及準(zhǔn)確性,可明確預(yù)計(jì)支付時(shí)間及金額的付款事項(xiàng),原則上禁止計(jì)劃外的付款及無(wú)計(jì)劃的資金調(diào)撥。
第三十四條對(duì)于計(jì)劃內(nèi)已調(diào)撥轉(zhuǎn)入酒店帳戶的資金,若因故取消付款計(jì)劃,酒店及時(shí)通知酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部。
第三十五條對(duì)于已安排轉(zhuǎn)入酒店支出專戶的資金,如酒店集團(tuán)急需時(shí),可直接知會(huì)酒店財(cái)務(wù)部,應(yīng)立即直接劃入指定帳戶。
第四節(jié)資金的支付
現(xiàn)金付款規(guī)定
第三十六條現(xiàn)金付款范圍
1.日常工資、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)貼的發(fā)放;
2.行政預(yù)算內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷;
3.經(jīng)審批的臨時(shí)借支項(xiàng)目。
第三十七條原則上可以不付現(xiàn)金的付款都不支付現(xiàn)金。
資金支付的反饋
第三十八條酒店出納員每天下午4:30分之前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送(或傳真)《每日資金收付情況一覽表》;酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的收付情況表進(jìn)行匯總,在次日上午10點(diǎn)鐘之前報(bào)送至集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第三十九條酒店財(cái)務(wù)部在每月的27日前向酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部報(bào)送《月現(xiàn)金流量表》,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部根據(jù)酒店出納報(bào)送的報(bào)表進(jìn)行匯總后于每月29日前報(bào)送集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第四十條酒店出納在每年會(huì)計(jì)年度結(jié)束后,將當(dāng)年的年度資金營(yíng)運(yùn)情況表報(bào)送酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部,由酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部匯總后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。
第五節(jié)監(jiān)控體系
第四十一條監(jiān)控主體:資金管理辦法監(jiān)控主體為酒店集團(tuán)、集團(tuán)總部、集團(tuán)監(jiān)事會(huì);
第四十二條為加強(qiáng)資金管理降低支付風(fēng)險(xiǎn),防止挪用資金和計(jì)劃外使用資金,酒店集團(tuán)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季或每月一次,并出具內(nèi)部稽查書(shū)面報(bào)告。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心可定時(shí)和不定時(shí)進(jìn)行檢查。
第四十三條集團(tuán)監(jiān)事會(huì)有權(quán)對(duì)各酒店資金管理辦法的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查,檢查周期為每季一次,并出具書(shū)面審計(jì)報(bào)告。
第六節(jié)獎(jiǎng)懲規(guī)定
第四十四條基本規(guī)定
1.本規(guī)定分為獎(jiǎng)勵(lì)和處罰兩部份,獎(jiǎng)勵(lì)分為通報(bào)表?yè)P(yáng)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì),處罰分為警告、記過(guò)、降級(jí)、辭退。
2.一年內(nèi)受到兩次警告者作記小過(guò)一次處理,一年內(nèi)受到兩次記小過(guò)者作記大過(guò)一次處理。依此類推。
3.主管級(jí)以下員工的降級(jí)處罰按降低一級(jí)工資處理。
4.對(duì)出現(xiàn)工作失職但拒不接受本處罰規(guī)定的,經(jīng)酒店查實(shí)后予以辭退處理。
5.對(duì)未辦正常離職手續(xù)擅離崗位的員工,取消其當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金。
6.凡員工當(dāng)月獎(jiǎng)金不足以扣罰時(shí)以扣除當(dāng)月全部獎(jiǎng)金處理,不再累計(jì)到下月執(zhí)行。
7.造成酒店經(jīng)濟(jì)、信譽(yù)嚴(yán)重?fù)p失或其他嚴(yán)重?fù)p害公司利益的行為,除按制度辭退外,酒店保留追究其經(jīng)濟(jì)或法律責(zé)任。
第四十五條獎(jiǎng)勵(lì)規(guī)定
1.通報(bào)表?yè)P(yáng):
1.1嚴(yán)格執(zhí)行資金管理規(guī)定,并積極反饋執(zhí)行情況,提出合理化建議的。
1.2發(fā)現(xiàn)資金管理執(zhí)行過(guò)程中存在不足,避免可能給酒店造成損失五千元以下的;
2.物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì):對(duì)以下單位或個(gè)人,除給予通報(bào)表?yè)P(yáng)外并給予物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。
3.發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃管理中存在漏報(bào),或付款審批管理中存在多頭請(qǐng)付款、請(qǐng)錯(cuò)款,審批手續(xù)不齊,或?qū)Y金管理中的違章行為(如暗箱操作等)及時(shí)向監(jiān)事會(huì)反映,舉報(bào)屬實(shí),避免對(duì)酒店造成損失五千至三萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失三萬(wàn)元至五萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;避免對(duì)酒店造成損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元的,增發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%;避免對(duì)酒店造成損失十萬(wàn)元以上的,增發(fā)當(dāng)月及年度獎(jiǎng)金100%,同時(shí)晉升工資一級(jí)。
第四十六條處罰規(guī)定:凡因工作失職發(fā)生如下情形之一者,根據(jù)情節(jié)輕重給予處分:
1.警告:凡因失職發(fā)生以下情形之一,對(duì)第一責(zé)任人給予警告處分:
1.1.各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表,逾期在一個(gè)工作日內(nèi),且無(wú)正當(dāng)理由。
1.2.各酒店財(cái)務(wù)部報(bào)送資金計(jì)劃、付款審批管理,資金調(diào)撥和支付中存在個(gè)別過(guò)錯(cuò)但情節(jié)較輕微者。
2.記過(guò)和降級(jí):凡因失職發(fā)生以下情形之一,且造成或可能造成酒店損失五千至三萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記小過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金50%;造成或可能造成公司損失三萬(wàn)至五萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人處以記大過(guò)處分,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%;造成或可能造成酒店損失五萬(wàn)至十萬(wàn)元者,對(duì)第一責(zé)任人給予降低行政級(jí)別一級(jí)處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金100%及年度獎(jiǎng)金50%。
2.1各酒店財(cái)務(wù)部不按規(guī)定按時(shí)報(bào)送資金計(jì)劃等有關(guān)報(bào)表且逾期在一個(gè)工作日以上,影響資金調(diào)配的。
2.2各酒店財(cái)務(wù)部因未做好資金計(jì)劃申請(qǐng),漏報(bào)或有意多報(bào),導(dǎo)致付款不及時(shí),給酒店帶來(lái)?yè)p失的。
2.3非合同跟蹤人進(jìn)行請(qǐng)款,造成重復(fù)請(qǐng)款,造成酒店損失的。
2.4合同跟蹤單位不按本規(guī)定認(rèn)真履行請(qǐng)款責(zé)任,進(jìn)行合同請(qǐng)款、付款登記,辦理合同跟蹤移交手續(xù)而造成損失的。
2.5跟蹤人不按本規(guī)定認(rèn)真填寫(xiě)付款審批表,所要求的應(yīng)附附件不齊全,不認(rèn)真履行請(qǐng)款人對(duì)合同條款執(zhí)行情況及請(qǐng)款金額的基本審核職責(zé)的
。
2.6各級(jí)付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
2.7未經(jīng)審批,擅自改變經(jīng)指定的擬付款項(xiàng)目付款的。
2.8對(duì)已調(diào)撥資金,由于個(gè)人原因未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)付款的。
2.9其他未按本規(guī)定執(zhí)行,而造成損失的。
3.辭退:凡因失職發(fā)生以下情形之一者且造成或?qū)⒃斐删频曛苯訐p失達(dá)十萬(wàn)元以上者,對(duì)第一責(zé)任人給予辭退處理,扣發(fā)當(dāng)月獎(jiǎng)金及年終獎(jiǎng)金,酒店保留追討有關(guān)經(jīng)濟(jì)損失或提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的權(quán)利。
3.1付款審核人未能履行其審批職責(zé),造成多頭請(qǐng)款、重復(fù)請(qǐng)款、錯(cuò)誤請(qǐng)款和付款的。
3.2在資金管理執(zhí)行過(guò)程中,利用職務(wù)上的便利,索取他人財(cái)物或者不正當(dāng)?shù)厥帐芩素?cái)物,為他人謀取利益的;
3.3各酒店財(cái)務(wù)部不認(rèn)真履行資金管理規(guī)定職責(zé)的;
3.4凡有任何賬外經(jīng)營(yíng)或其他對(duì)公司利益造成嚴(yán)重?fù)p害者。
第四十七條獎(jiǎng)罰程序:
當(dāng)事人或責(zé)任人為各酒店人員的,不管其職位高低,均由集團(tuán)監(jiān)事會(huì)作出處理決定,由集團(tuán)人事部進(jìn)行獎(jiǎng)懲。
