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發(fā)票管理制度辦法(十二篇)

發(fā)布時間:2024-01-25 16:24:10 查看人數(shù):57

發(fā)票管理制度辦法

第1篇 發(fā)票管理制度辦法

發(fā)票管理制度

一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、xx:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點(diǎn),如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。

四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。

八、xx的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

第2篇 關(guān)于普通發(fā)票、增值稅發(fā)票的使用管理制度

根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定,為加強(qiáng)本單位的發(fā)票管理,結(jié)合單位實(shí)際,特訂如下管理制度:

1.發(fā)票(普通發(fā)票、增值稅發(fā)票)以及單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù),一律由計財科管理,并指定專人負(fù)責(zé)。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進(jìn)行管理和領(lǐng)換。

2.計財科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量,采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法,其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具,不得領(lǐng)取。

3.領(lǐng)換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴(yán)格登記,并實(shí)行簽名。

4.計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份,甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果,按發(fā)票管理所的規(guī)定進(jìn)行處罰。

5.定于每月25―29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用,而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科,不得拖延。

6.銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時,必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人,如有銷售折扣與折讓,需在同一張發(fā)票反映,且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。

7.單位或團(tuán)體購書嚴(yán)禁亂吊部門帳,必須當(dāng)時用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等,同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名,限一定時間結(jié)清或交計財科劃帳、托收等結(jié)清,手續(xù)不全計財科有權(quán)、有責(zé)任拒絕受理。

8.開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章,作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)(不得少張)并加蓋“作廢”字樣交計財科,發(fā)票的使用按順序號開具,不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。

9.發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓性代開)、嚴(yán)禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。

10.增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負(fù)責(zé)填制和管理,發(fā)票的開具嚴(yán)格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。

11.違反以上1―10條款者,視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門市負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人處于罰款、行政處分等,觸犯法律的由司法部門依法追究法律責(zé)任。

12.此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。

第3篇 前臺發(fā)票單據(jù)管理制度

為嚴(yán)格控制酒店財務(wù)制度,杜絕財務(wù)漏洞;現(xiàn)對前臺發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定:

1.前臺各種重控單據(jù)必須連號使用,存根聯(lián)單獨(dú)連號保存隨時備查。

2.每份賬單審核后須保證原始資料完整,收據(jù)存根齊全。

3.前臺賬務(wù)資料按日歸類,每月匯總,由日審標(biāo)示后存檔封存。

4.前臺賬務(wù)資料封存后完整保存,需處理時由日審專人在前臺主管的監(jiān)督下進(jìn)行。

5.前臺人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性,不得隨意透露他人。

6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù),如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運(yùn)作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購單保存期為入賬日起一年。)

7.每日酒店收入報表由夜審?fù)瓿刹⒂纱稳丈蠄蟮陼?由日審于次日對其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。

8.調(diào)整后的收入報表由日審保管至少兩年,以便進(jìn)行酒店收入及營業(yè)分析及預(yù)算。

9.酒店前臺單據(jù)及收入報表由專人管理,嚴(yán)禁隨意透露。

10.客人持酒店收據(jù)要求補(bǔ)開發(fā)票或查詢賬目時,前臺賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理,不得以任何理由推脫,當(dāng)賬務(wù)發(fā)生期超過半年時,以電腦資料為準(zhǔn)并上報前臺主管。

11.酒店為客人提供的服務(wù)項(xiàng)目在客人付清時按照客人要求為客人開具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準(zhǔn)確,可以少于實(shí)際金額,但不得超過實(shí)際消費(fèi)。

12.正確開具發(fā)票后,將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查;除前臺外的各個收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開據(jù)的發(fā)票適用—目前很多發(fā)票為機(jī)打發(fā)票,無發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查)

13.當(dāng)工作中出現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時,以國家相關(guān)會計制度為準(zhǔn)則,并及時上報前臺主管或其他財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解決。

以上規(guī)定前臺賬務(wù)人員須嚴(yán)格執(zhí)行,凡因違反上述規(guī)定而影響酒店聲譽(yù)或使酒店受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)濟(jì)損失;上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理;酒店保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。

第4篇 普通發(fā)票增值稅發(fā)票使用管理制度

根據(jù)國家發(fā)票統(tǒng)一管理的規(guī)定,為加強(qiáng)本單位的發(fā)票管理,結(jié)合單位實(shí)際,特訂如下管理制度:

1.發(fā)票(普通發(fā)票、增值稅發(fā)票)以及單位在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動中發(fā)生的重要憑證和其它有關(guān)票據(jù),一律由計財科管理,并指定專人負(fù)責(zé)。各使用銷售發(fā)票的部門也要指定專人進(jìn)行管理和領(lǐng)換。

2.計財科應(yīng)根據(jù)銷售部門的業(yè)務(wù)量,采取用定量控制領(lǐng)換普通發(fā)票的辦法,其它部門需開具發(fā)票一律由計財科掌握開具,不得領(lǐng)取。

3.領(lǐng)換時必將已開具的發(fā)票留底聯(lián)逐筆打出總金額定時交計財科。經(jīng)辦人對有關(guān)部門領(lǐng)換發(fā)票必須嚴(yán)格登記,并實(shí)行簽名。

4.計財科若發(fā)現(xiàn)存根撕毀一份或若干份,甚至將整本留底發(fā)票聯(lián)遺失所造成的后果,按發(fā)票管理所的規(guī)定進(jìn)行處罰。

5.定于每月25―29日各使用發(fā)票的部門必將開完的發(fā)票留底聯(lián)或此本正在用,而未使用完的空白發(fā)票全部一并交計財科,不得拖延。

6.銷售部門填制一式幾聯(lián)的發(fā)票時,必須填寫清楚齊全購貨單位、年、月、日、數(shù)量、金額、開票人、收款人,如有銷售折扣與折讓,需在同一張發(fā)票反映,且將記帳聯(lián)附在銷售匯總單后。

7.單位或團(tuán)體購書嚴(yán)禁亂吊部門帳,必須當(dāng)時用現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳的形式結(jié)清。確因特殊情況需憑單位介紹信或單位協(xié)議、合同等,同時購書單位經(jīng)辦人在發(fā)票簽上姓名,限一定時間結(jié)清或交計財科劃帳、托收等結(jié)清,手續(xù)不全計財科有權(quán)、有責(zé)任拒絕受理。

8.開具的發(fā)票應(yīng)加蓋單位發(fā)票專用章,作廢的發(fā)票應(yīng)該是一式三聯(lián)(不得少張)并加蓋“作廢”字樣交計財科,發(fā)票的使用按順序號開具,不得涂改、撕毀、缺號、跳號、倒寫使用。

9.發(fā)票不得轉(zhuǎn)讓(轉(zhuǎn)讓性代開)、嚴(yán)禁開具假發(fā)票和將空白發(fā)票撕給他人或其他單位使用。

10.增值稅發(fā)票統(tǒng)一由計財科指定專人負(fù)責(zé)填制和管理,發(fā)票的開具嚴(yán)格按稅務(wù)部門有關(guān)規(guī)定。

11.違反以上1―10條款者,視情節(jié)輕重對有關(guān)科、室、門某負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人處于罰款、行政處分等,觸犯法律的由司法部門依法追究法律責(zé)任。

12.此規(guī)定從公布之日起執(zhí)行。

第5篇 發(fā)票問題管理規(guī)章制度

一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點(diǎn),如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。

四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。

八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

第6篇 酒樓支票發(fā)票印鑒管理制度

酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

一、支票管理

1、 酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u(yù)較好的銀行開立賬戶,辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

2、 為保證資金的安全,不得在同一銀行開立幾個賬戶,同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

3、 不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

4、 支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫'空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄',填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼,經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章,領(lǐng)用人簽字備查。

5、 對于填寫錯誤的支票,必須加蓋'作廢'戳記,與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi),并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

6、 不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

二、 發(fā)票管理1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表,領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

2. 出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況,避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

三、 印鑒管理

1、 各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管,嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

(1) 財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

(2) 留存銀行私人印鑒章由出納保管。

2、 簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時,必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人,否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

3、 印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員,須經(jīng)董事長審批。

第7篇 某超市發(fā)票管理制度

超市發(fā)票管理制度

依照法律,當(dāng)顧客要求時,山西xx超市有限公司必須開具鋸齒電腦發(fā)票供其稅收之用。鋸齒電腦發(fā)票由客服部派專人用電腦打印或手寫開具所有需要的信息。鋸齒電腦發(fā)票只在顧客已購買發(fā)票所含的全部商品后才可開具。

一、由計算機(jī)出具稅收發(fā)票前的工作注意事項(xiàng)

1、核實(shí)收據(jù)(簡單稅收發(fā)票)上的日期是否是當(dāng)天。

2、如果顧客只需要收據(jù)上幾個選擇項(xiàng)商品,則要求手寫稅收發(fā)票。

二、手寫稅收發(fā)票用于以下情況:

1.打印稅收發(fā)票的電腦發(fā)生故障。

2.顧客只需銷售單據(jù)中的某些商品列于發(fā)票之上。

3.開票時間不與實(shí)際購買日相符,為以前的銷售開票。

4.稅收發(fā)票不能劃破,不能用橡皮、鋼筆涂寫修改。因此,工作人員應(yīng)仔細(xì)填寫,避免差錯。

5.萬一發(fā)生差錯,應(yīng)把它作廢后另寫一張。

注意:開具稅收發(fā)票給顧客時,必須在原收據(jù)上加蓋“發(fā)票已開”章,以避免重復(fù)開出相同的。

三、開發(fā)票流程

發(fā)票分普通發(fā)票和增值稅發(fā)票

(一)普通發(fā)票的開具

1.每日從現(xiàn)金辦領(lǐng)用空白發(fā)票(100份為一本),領(lǐng)出時作發(fā)票領(lǐng)用登記;

2.顧客持小票至發(fā)票臺開具電腦發(fā)票;

3.發(fā)票內(nèi)容必須以購物小票上的內(nèi)容為范疇;

4.已開具發(fā)票的收銀小票上必須加蓋“已開發(fā)票”的公章;

5.每100份發(fā)票裝訂在一起,并按發(fā)票封面要求填寫相關(guān)內(nèi)容,下班時將整理好的發(fā)票上交現(xiàn)金辦金庫,核銷登記號;

6.作廢的發(fā)票須一式三聯(lián)一起上交,并加蓋“作廢”章;

7.跨月發(fā)票不可開具。

(二)增值稅發(fā)票的開具

1.增值稅發(fā)票各聯(lián)須蓋“發(fā)票專用章”,按規(guī)定手續(xù)填完后一并交給客人;

2.開票前查驗(yàn)顧客的“國稅稅務(wù)登記證”副本原件,且該副本上須有稅務(wù)機(jī)關(guān)加蓋“一般納稅人”的認(rèn)定章,手續(xù)不齊全的,一律不得開增值稅發(fā)票;

3.副本審核無誤之后,將資料內(nèi)容登記在“開增值稅發(fā)票單位登記本”上;

4.檢查小票是否已開過普通發(fā)票,若已開具,必須收回普通發(fā)票,按“作廢”處理,才能開具專用發(fā)票;

5.對于煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等,依稅法規(guī)定不給開專用發(fā)票;

6.發(fā)票內(nèi)容為“**用品一批”須附上專用發(fā)票銷或清單,列示銷貨內(nèi)容;

7.購貨單位開具專用發(fā)票須提供以下詳細(xì)資料:購貨單位的全稱、詳細(xì)地址、電話號碼、納稅人登記號(15位數(shù))、開戶銀行及帳號;

8.增值稅專用發(fā)票基本聯(lián)次有四聯(lián),要求全部聯(lián)次用復(fù)寫紙一次開。

第一聯(lián)為存根聯(lián),備查留底

第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián),作為購貨單位付款的記帳憑證

第三聯(lián)為稅扣抵扣聯(lián),作為購貨單位扣稅憑證

第四聯(lián)為記帳聯(lián),交本單位財務(wù)作銷售的記帳憑證

注:不可遺失增值稅發(fā)票,否則將實(shí)施高額的經(jīng)濟(jì)處罰。

第8篇 發(fā)票報銷管理制度

一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,須填寫借款單,注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi),憑有效的原始憑證,經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù),報銷單不足沖抵借款的,經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金,超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金,實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,借款人應(yīng)如數(shù)退回財務(wù)。

二、因業(yè)務(wù)需要招待來客,在公司食堂就餐的,須報人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的,須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省。

三、各部門購買辦公用品、使用辦公費(fèi)用時,應(yīng)向人力資源部提出申請單,由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,報財務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證,辦理報銷手續(xù),沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的,財務(wù)在其工資中扣除其借款。

四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,交通費(fèi)憑實(shí)際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差,須報經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由人力資源部安排車輛,不報銷交通費(fèi)。職工出差需要在外住宿的,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi),公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi),高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實(shí)報銷。

五、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn),在培訓(xùn)期間,主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,不再報報銷各項(xiàng)補(bǔ)助,不安排住宿和伙食的,住宿費(fèi)按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi),伙食費(fèi)按每天40元報銷。

六、大額款項(xiàng)只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項(xiàng),誰負(fù)責(zé)索取票據(jù),并負(fù)責(zé)辦理報賬手續(xù)。

七、采購物資原則上要訂立合同,并報財務(wù)一份,以便結(jié)賬時財務(wù)進(jìn)行審核。

七、材料結(jié)算單和費(fèi)用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫,填寫要規(guī)范,要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。

通山縣粵通水泥粉磨有限公司

二0一三年十月二十日

第9篇 會館前臺發(fā)票單據(jù)管理制度

休閑會館前臺發(fā)票、單據(jù)管理制度

為嚴(yán)格控制公司財務(wù)制度,杜絕財務(wù)漏洞;現(xiàn)對前臺發(fā)票及單據(jù)傳遞及保存如下規(guī)定:

1.前臺各種重控單據(jù)必須連號使用,存根聯(lián)單獨(dú)連號保存隨時備查。

2.每份賬單審核后須保證原始資料完整,收據(jù)存根齊全。

3.前臺賬務(wù)資料按日歸類,每月匯總,由日審標(biāo)示后存檔封存。

4.前臺賬務(wù)資料封存后完整保存,需處理時由日審專人在前臺主管的監(jiān)督下進(jìn)行。

5.前臺人員必須保證客人賬務(wù)資料的保密性,不得隨意透露他人。

6.其它客人重要賬務(wù)單據(jù),如信用卡預(yù)授權(quán)單的保存須按照其業(yè)務(wù)單位運(yùn)作特性制訂保存周期。(信用卡授權(quán)單及簽購單保存期為入賬日起一年。)

7.每日收入報表由夜審?fù)瓿刹⒂纱稳丈蠄蟮陼?由日審于次日對其進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,并在次月初完成月收入的調(diào)整工作。

8.調(diào)整后的收入報表由日審保管至少兩年,以便進(jìn)行收入及營業(yè)分析及預(yù)算。

9. 前臺單據(jù)及收入報表由專人管理,嚴(yán)禁隨意透露。

10.客人持本店收據(jù)要求補(bǔ)開發(fā)票或查詢賬目時,前臺賬務(wù)人員有義務(wù)幫助客人辦理,不得以任何理由推脫,當(dāng)賬務(wù)發(fā)生期超過半年時,以電腦資料為準(zhǔn)并上報前臺主管。

11. 公司為客人提供的服務(wù)項(xiàng)目在客人付清時按照客人要求為客人開具發(fā)票;發(fā)票金額要真實(shí)、準(zhǔn)確,可以少于實(shí)際金額,但不得超過實(shí)際消費(fèi)。

12.正確開具發(fā)票后,將發(fā)票存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查;除前臺外的各個收款點(diǎn)須將賬單客人留存聯(lián)收回并訂在發(fā)票記賬聯(lián)后。(以上內(nèi)容為手工開據(jù)的發(fā)票適用-目前很多發(fā)票為機(jī)打發(fā)票,無發(fā)票記帳聯(lián)的應(yīng)將存根聯(lián)訂在消費(fèi)賬單上備查)

13. 當(dāng)工作中出現(xiàn)問題不能依靠本制度解決時,以國家相關(guān)會計制度為準(zhǔn)則,并及時上報前臺主管或其他財務(wù)部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)解決。

以上規(guī)定前臺賬務(wù)人員須嚴(yán)格執(zhí)行,凡因違反上述規(guī)定而影響本店聲譽(yù)或使公司受到利益損失者,由當(dāng)事人承擔(dān)全部刑事責(zé)任并負(fù)責(zé)公司的經(jīng)濟(jì)損失;上報店級領(lǐng)導(dǎo)處理;公司保留對當(dāng)事人采取法律行動的權(quán)利。

第10篇 旅行社發(fā)票管理制度

旅行社發(fā)票管理制度

根據(jù)“中華人民共和國發(fā)票管理辦法”和“增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定”,特制定本公司發(fā)票管理制度。

一、購買

專用發(fā)票由公司財務(wù)部人員根據(jù)稅務(wù)部門核準(zhǔn)的數(shù)量和版本統(tǒng)一購買。

二、發(fā)放

1、發(fā)票由財務(wù)部統(tǒng)一管理與存放,發(fā)放前必須加該“發(fā)票專用章”及開戶行賬號等相關(guān)章,不得漏頁。

2、業(yè)務(wù)人員領(lǐng)取、開具發(fā)票須由部門主管審核同意簽字。

3、航空、鐵路票務(wù)業(yè)務(wù)不開具發(fā)票,特殊情況須由部門經(jīng)理簽字同意,報財務(wù)部開具統(tǒng)一證明。

4、前臺每日按照手續(xù)領(lǐng)取發(fā)票,發(fā)票由專人保管,晚下班前做好結(jié)算工作。

第11篇 發(fā)票管理制度

發(fā)票管理制度

一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。

二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、*:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

三、發(fā)票啟用前,應(yīng)先清點(diǎn),如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題,應(yīng)整本退回。

四、填開發(fā)票時,應(yīng)按順序號,全份復(fù)寫,并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實(shí)、完整,包括客戶名稱、項(xiàng)目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項(xiàng);作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存,并注明“作廢”字樣。

五、嚴(yán)禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票;嚴(yán)禁偽造、涂改、撕毀、挖補(bǔ)、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

六、開具發(fā)票后,如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的,必須收回原發(fā)票,并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票,不得丟失;如發(fā)票丟失,應(yīng)于丟失當(dāng)日用書面報告財務(wù)部,再由財務(wù)部上報處理。

八、*的有關(guān)特殊規(guī)定,按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款,公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度管理。

第12篇 發(fā)票的管理制度

發(fā)票的管理制度

發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù),在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一,為保證公司資產(chǎn)的完整,避免產(chǎn)生不必要的損失,必須加強(qiáng)對發(fā)票的購買、領(lǐng)用、保管的管理,現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度,望相關(guān)部門和人員嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。

一、費(fèi)用發(fā)票的管理

1、定義。費(fèi)用發(fā)票指因購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)而取提的發(fā)票。

2、管理規(guī)定。

1)凡購入的產(chǎn)品或獲取的勞務(wù)必須取得合法的發(fā)票,取得的發(fā)票根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)粘貼于公司印制的相應(yīng)報銷憑證后。

2)對于真實(shí)、合法、合理但內(nèi)容不完整、計算有誤的發(fā)票,應(yīng)將其退回經(jīng)辦人,由其負(fù)責(zé)將發(fā)票調(diào)換后再行報支。

3)收到真實(shí)、合法、合理的發(fā)票,但發(fā)票金額小于報支金額的,按發(fā)票實(shí)際金額報支。

4)收到不真實(shí)、不合法的發(fā)票,財務(wù)必須拒絕報支。

5)財務(wù)將費(fèi)用憑證和原始發(fā)票作為入帳的依據(jù)和附件,與記帳憑證裝訂成冊,按規(guī)定年限保管。

3、禁止條例。

1)對于無法提供合法正確的原始發(fā)票的費(fèi)用,不得報銷;對于無法取得發(fā)票的,必須經(jīng)主管部門經(jīng)理證明,財務(wù)管理中心審核后方可報支。

2)對于無原始憑證的付款憑證(修正分錄除外),不得進(jìn)行帳務(wù)處理,即不得虛列支出。

4、處罰條例。

1)費(fèi)用申報人提供虛假發(fā)票且造成公司損失的,除全額補(bǔ)償公司損失外,另處損失金額30%且不低于100元的罰款。

2)現(xiàn)金出納不嚴(yán)格保管原始發(fā)票,使費(fèi)用申報人無法進(jìn)行報銷的,由出納承擔(dān)該筆費(fèi)用。

二、進(jìn)貨發(fā)票的管理

1、定義。指購進(jìn)商品用于銷售而獲取的發(fā)票(一律為增值稅發(fā)票),包括進(jìn)貨退貨獲取的紅字發(fā)票,在我公司商業(yè)類公司進(jìn)貨必須獲得增值稅發(fā)票(手機(jī)卡除外)。

2、管理規(guī)定。

3)收到進(jìn)貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù),公司內(nèi)部業(yè)務(wù)員與臺帳或結(jié)算員間轉(zhuǎn)讓進(jìn)貨發(fā)票也必須嚴(yán)格進(jìn)行簽收,以明確責(zé)任。

4)代為收取的進(jìn)貨發(fā)票應(yīng)及時轉(zhuǎn)交相應(yīng)的財務(wù)人員,并辦理簽收手續(xù)。

5)收到進(jìn)貨發(fā)票必須進(jìn)行審核發(fā)票的真?zhèn)?,開具的規(guī)范性和準(zhǔn)確性,記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性,對于有疑問的發(fā)票應(yīng)詢問財務(wù)人員辯別,對收到的假發(fā)票、開具錯誤、開具不規(guī)范和與進(jìn)貨不符的發(fā)票應(yīng)退回,退回發(fā)票進(jìn)也必須做好簽收手續(xù)。

6)進(jìn)貨發(fā)票的供應(yīng)商名稱應(yīng)與進(jìn)貨、付款名稱一致,對于母子性質(zhì)的集團(tuán)供應(yīng)商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件(加蓋母子公司公章)。

7)收到發(fā)票必須嚴(yán)格保管,在未確認(rèn)入帳前,保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。

8)進(jìn)貨發(fā)票是商品所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的證明,是付款的重要依據(jù),進(jìn)貨發(fā)票必須及時處理,自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢。

9)財務(wù)入帳后,增值稅發(fā)票的記帳聯(lián)必須作為相應(yīng)的記帳憑證附件,一并裝訂成冊,按規(guī)定年限保管。

10)增值稅發(fā)票入帳后,抵扣聯(lián)抽下另外整理安全存放,定期交稅務(wù)專員(或其他指定人員)進(jìn)行抵扣聯(lián)錄入,每月月末結(jié)帳后,稅務(wù)專員必須核對帳務(wù)科目“應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅”本月發(fā)生額與抵扣聯(lián)總額是否一致,如有差異,必須找出原因,防止發(fā)生抵扣聯(lián)遺失現(xiàn)象。

11)抵扣聯(lián)錄入后應(yīng)按稅務(wù)規(guī)定裝訂成冊,并編號存檔并存放指定檔案室。

12)進(jìn)貨增值稅發(fā)票遺失,必須向分公司財務(wù)部副經(jīng)理(分管核算),并及時與供應(yīng)商聯(lián)系,若為電腦打印發(fā)票可到稅務(wù)所進(jìn)行認(rèn)證手續(xù),誰遺失誰負(fù)責(zé)。

3、禁止條例。

1)不得根據(jù)開具錯誤、開具不規(guī)范、與進(jìn)貨不符的發(fā)票進(jìn)行入帳處理。

2)不得收取三不符發(fā)票(進(jìn)貨、結(jié)算、付款供應(yīng)商名稱不一)。

3)未收到發(fā)票不得進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理。

4)發(fā)票未進(jìn)行結(jié)算帳務(wù)處理前,不得將發(fā)票記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)拆分,防止出現(xiàn)遺失造成不一致現(xiàn)象。

5)不得將發(fā)票隨意擺放,抵扣聯(lián)錄入后不得隨意散放。

4、獎懲條例。

1)每年對臺帳或結(jié)算員的發(fā)票管理入帳工作進(jìn)行檢查,若嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,從不發(fā)生違規(guī)操作的,獎勵300元。

2)發(fā)生進(jìn)貨發(fā)票(包括抵扣聯(lián))遺失,造成無法抵扣的,由責(zé)任人補(bǔ)償稅金,并扣罰200元。

3)增票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4)帳務(wù)科目發(fā)生額與抵扣聯(lián)金額不一致,查清原因,對責(zé)任人扣款100元;若發(fā)票管理員據(jù)實(shí)不報的,對其扣款100元。

5)增票移交不進(jìn)行簽收手續(xù)的,每發(fā)現(xiàn)一次對移交人扣款50元。

三、銷售發(fā)票的管理

(一)定義。指銷售商品或提供勞務(wù)后向客戶開具的發(fā)票,包括增值稅發(fā)票(下稱增票)和普通發(fā)票(下稱小票)。向供應(yīng)商進(jìn)行退貨時,應(yīng)開具退貨證明,由供應(yīng)商開具紅字發(fā)票。

(二)增值稅發(fā)票的管理

1、購買。增票只能由發(fā)票管理員購買,發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購買,其他任何人員無權(quán)購買。

2、領(lǐng)用。

1)增票的領(lǐng)用人必須限于指定的少數(shù)人,且領(lǐng)用人限臺帳、門店財務(wù)主管、主管會計和其他指定開票員(財務(wù)人員),收銀、出納和其他非財務(wù)人員一律不得領(lǐng)用。

2)領(lǐng)用時必須在發(fā)票管理簿(稅務(wù)印發(fā))上辦理簽收手續(xù)。

3)領(lǐng)用人必須建立“增票領(lǐng)用歸還登記簿”。

3、開具。

1)增票只能由領(lǐng)用人開具,其他人員不得開具,出納在獲得準(zhǔn)許時臨時代為開具;

2)將開具增票發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交客戶或供應(yīng)商時,必須由收取人在記帳聯(lián)上簽收。

3)增票的開具必須符合法律規(guī)定,不得虛開、不得開具與實(shí)際貨物不一致的增票,必須填寫完整,注明開具人姓名。

4、保管。

1)完全未使用的增票由發(fā)票管理員保管,且必須鎖入保險箱內(nèi);

2)領(lǐng)用后的增票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管,營業(yè)終了后必須鎖入保險箱內(nèi);增票使用完畢,按序排列,填寫封面。

3)使用完畢的增票必須歸還發(fā)票管理員,發(fā)票管理員進(jìn)行審核增票的連續(xù)性、開具的規(guī)范性,并在原領(lǐng)用人的“增票領(lǐng)用歸還登記簿上”辦理簽收手續(xù),并在自身登記簿上勾銷登記,經(jīng)稅務(wù)局消號后,按序按號存放于指定檔案室;

4)另:電腦打印增票必須裝訂成冊,每100份裝訂成一冊,并打印開具匯總表,加蓋封面后一齊裝訂,此工作由領(lǐng)用人負(fù)責(zé),發(fā)票管理員監(jiān)督。存放要求同3)

5、增票的紅沖與作廢。

1)因增票開具錯誤且財務(wù)尚未入帳的,可直接將增票作廢,每一聯(lián)次均需加蓋“作廢”章。作廢發(fā)票必須保證聯(lián)次完整性、一致性,并按序粘貼,不得簡單用針別在一起。

2)對于因退貨或發(fā)票開具錯誤且財務(wù)已入帳的,必須填寫相應(yīng)的紅字增票,將原發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)附于紅字增票后,紅字增票上備注原發(fā)票的開具日期和號碼,只需撕下記帳聯(lián)即可。

3)不管是否財務(wù)已入帳,凡紅沖或作廢增票,必須收到原發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián),缺一不可,否則紅字發(fā)票的開具必須獲得對方稅務(wù)同意的“退稅證明”。

6、換票。

1)換票指客戶需要增值稅發(fā)票,但因條件限制無法當(dāng)即開出,或事后客戶要求換票的,先給客戶小票,等增票開具后再換回小票的行為。

2)對顧客要求開具的增票,自收到日起,保管期最多為二個星期,二星期內(nèi)顧客未換取的,將增票還與開票人,不得積壓。

3)小票的換票期限為一個月,超過一個月的不得更換。

4)門店應(yīng)在收銀臺顯要位置張貼以上二項(xiàng)須知。

5)對于換回的小票,應(yīng)進(jìn)行紅沖,并將原小票貼粘于紅沖發(fā)票后,紅沖發(fā)票記帳聯(lián)與增票記帳聯(lián)捏對,隨對帳單上交財務(wù)。不得將原小票與增票直接捏對。

6)門店收到待換增票,需進(jìn)行登記,交付客戶時,由其在登記簿上簽收。

7)換票工作由門店財務(wù)主管操作,門店財務(wù)主管嚴(yán)格保管增票,不得有遺失現(xiàn)象。

(三)普通發(fā)票的管理

1、購買或印制。

1)小票只能由發(fā)票管理員購買,發(fā)票管理員根據(jù)實(shí)際用量進(jìn)行購買,其他任何人員無權(quán)購買;

2)小票的印制必須經(jīng)稅務(wù)所批準(zhǔn)后,由發(fā)票管理員辦理相關(guān)的印制手續(xù);印制發(fā)票由發(fā)票管理員進(jìn)行驗(yàn)收、登記、保管工作。

2、領(lǐng)用。

1)發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須設(shè)置“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”。

2)發(fā)票由發(fā)票管理員負(fù)責(zé)發(fā)放,若發(fā)票管理員不在應(yīng)授權(quán)指定人進(jìn)行發(fā)放工作。

3)門店領(lǐng)用發(fā)票后,必須由領(lǐng)用人在“發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。

4)發(fā)票應(yīng)由門店財務(wù)主管(無財務(wù)主管的,由臺賬負(fù)責(zé),下同)進(jìn)行領(lǐng)用,填寫“小票申領(lǐng)單”,若無法直接親自領(lǐng)用的,必須在申領(lǐng)單上注明授權(quán)人,經(jīng)授權(quán)的人員方可進(jìn)行代為領(lǐng)用,否則發(fā)票管理不得發(fā)放。獨(dú)立核算門店若小票購買、印制后存放于門店的,可不必填寫“小票申領(lǐng)單”,若由分公司統(tǒng)一保管的,也需填寫“小票申請單”。

5)門店財務(wù)主管應(yīng)注意發(fā)票的用量和庫存,制定小票安全庫存量(庫存足以滿足3天以上銷售需要),對于低于安全庫存量的應(yīng)立即提出申領(lǐng)。

6)門店財務(wù)主管根據(jù)銷售需要(滿足2天的銷售量),向收銀發(fā)放小票,必須由收銀在“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上簽收。臺帳根據(jù)后臺開票需要按需領(lǐng)用,即開具幾份領(lǐng)用幾份,辦理簽收。除收銀、臺帳外,其他人一律不得領(lǐng)用。

7)收銀領(lǐng)用小票后應(yīng)登記“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”,登記領(lǐng)用日期、小票號碼、份數(shù)或本數(shù)。

3、開具。

1)小票實(shí)行“誰領(lǐng)用誰開具”,不得互相借用,收銀應(yīng)直接向門店財務(wù)主管領(lǐng)用。

2)使用機(jī)打小票的,嚴(yán)格按操作要求進(jìn)行開具,有贈品的應(yīng)注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示,機(jī)打小票不得手工涂改,凡涂改的發(fā)票一律無效。

3)手工開票的,嚴(yán)格按規(guī)定開具,開票內(nèi)容必須齊全,準(zhǔn)確填寫商品ID、品名規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、營業(yè)員、收款人,大小寫金額一致,有贈品的應(yīng)注明,贈送禮金券或讓利必須加以注示。

4)小票必須按真實(shí)的銷售單開具,不得虛開小票,對于不符規(guī)定的銷售單或違規(guī)開票指示,收銀必須拒絕,并向門店財務(wù)主管匯報。

5)收銀開具小票同時必須保證貨款全額收到,對于預(yù)收款的一律不得開具,嚴(yán)格禁止應(yīng)收款銷售。

4、小票的紅沖與作廢

基本同增票,對于不提供原始小票的,不得開具紅字小票。

5、保管。

1)發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管必須嚴(yán)格保管未開具的小票,并根據(jù)使用需要加蓋發(fā)票專用章,小票必須存放在帶鎖的房間或桌柜內(nèi),不得隨意擺放。

2)營業(yè)終了,對于未開具的小票應(yīng)存放在財務(wù)室內(nèi),不得放在收銀臺,各門店財務(wù)室應(yīng)提供帶鎖的柜子供收銀存放,門店財務(wù)主管(或臺帳)必須每天對發(fā)票進(jìn)行清對,為明確各收銀責(zé)任,對未開具的小票應(yīng)包扎后存放,注明收銀員姓名,收銀應(yīng)自行進(jìn)行登記存放數(shù)量。次日領(lǐng)取時,收銀進(jìn)行檢查封口和實(shí)際數(shù)量的完整性。

3)收銀將一批次已開具完小票存根聯(lián)交回門店財務(wù)主管,機(jī)打小票每100份為一冊,裝訂成冊,加蓋封面;門店財務(wù)主管審核發(fā)票的連續(xù)性、開票的規(guī)范性,審核無誤在收銀的“發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿”上簽收,同時在自身的“門店發(fā)票領(lǐng)用收回登記簿”上進(jìn)行登記工作。

4)門店財務(wù)主管對于收回存根聯(lián)按序排列,并按月按號存放。小票存根聯(lián)在門店的保管期限為半年至一年,半年后將小票上交公司發(fā)票管理員,上交小票時排列必須與領(lǐng)用時的批次一致,以便于勾銷登記。上交時間為每年3月和9月。例:3月份上交上年4月至9月的小票

5)公司發(fā)票管理員按門店按序號存放存根聯(lián),便于以后查用。

6)公司發(fā)票管理員和門店財務(wù)主管每日必須清點(diǎn)庫存小票與登記簿庫存是否一致,發(fā)生不一致必須查明原因,發(fā)生遺失必須立即報分公司財務(wù)部副經(jīng)理(核算)。

7)小票遺失必須立即發(fā)布公告,通知相關(guān)倉庫人員,嚴(yán)密注意遺失小票,防止虛假提貨現(xiàn)象,發(fā)現(xiàn)用遺失小票提貨的,立即通知門店經(jīng)理和財務(wù)主管,倉管人員對異常提貨人員、一次性提貨在三件以上的,應(yīng)及時和收銀人員核實(shí),收款情況;如屬支票付款的,必須在財務(wù)主管簽字確認(rèn)支票必須到帳后,方可發(fā)貨。

(四)獎懲條例

1、獎勵條例

1)每年對門店進(jìn)行發(fā)票管理檢查,門店嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定,安全有序完整的保管發(fā)票,發(fā)票的收發(fā)領(lǐng)用和監(jiān)控嚴(yán)密清晰,發(fā)票庫存與登記簿一致,嚴(yán)格執(zhí)行增票的調(diào)換工作,小票不缺號、填寫準(zhǔn)確完整、裝訂整齊,查詢方便,且門店從不發(fā)生發(fā)票管理不善狀況的,對門店財務(wù)主管獎勵500元,由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā);受獎勵的門店中,若收銀、臺帳積極配合財務(wù)主管做好相關(guān)的工作的,對門店收銀和臺帳獎勵100元,由門店財務(wù)主管提出申請,由分公司財務(wù)副經(jīng)理(分管核算)簽發(fā)。

2)發(fā)票管理員嚴(yán)格保管各類發(fā)票存根聯(lián)、抵扣聯(lián),并對門店加強(qiáng)監(jiān)控,存根聯(lián)保存有序、整齊,發(fā)票庫存量與登記簿一致,當(dāng)年未發(fā)生發(fā)票遺失現(xiàn)象,對發(fā)票管理員獎勵500元。

2、處罰條例

1)不按實(shí)、完整、連續(xù)進(jìn)行發(fā)票收發(fā)領(lǐng)用的登記工作,每發(fā)現(xiàn)一次對相關(guān)登記責(zé)任人(發(fā)票管理員、財務(wù)主管、收銀)扣罰100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

2)未開具的發(fā)票隨意擺放,每發(fā)現(xiàn)一次,對保管責(zé)任人扣款100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

3)發(fā)票存根聯(lián)保管凌亂、不按序排號、裝訂的,每發(fā)現(xiàn)一次,根據(jù)情節(jié)對門店財務(wù)主管扣罰50—100元,發(fā)現(xiàn)三次以上予以除名。

4)發(fā)生小票遺失的,對責(zé)任人每缺一份處100元以上罰款;造成公司損失的,必須全額賠償,情節(jié)嚴(yán)重的直接除名。

5)虛開發(fā)票,對開票人和開票指示人各處罰500元以上罰款,并除名。

6)開票不規(guī)范,視情況對開票人扣款10~100元,造成損失的,除補(bǔ)償損失外,處損失金額30%以上不低于100元罰款。

7)門店財務(wù)主管不按規(guī)定進(jìn)行增票換票工作和保管待換取的增票的,每發(fā)現(xiàn)一次,對臺帳扣款100元。

8)增票未經(jīng)客戶或供應(yīng)商簽字就交付的,對責(zé)任人扣款50元。

四、適用與執(zhí)行

1、外省分公司門店財務(wù)主管一般為主辦會計或臺賬。

2、上述規(guī)定均以商業(yè)類核算分公司為基礎(chǔ),其他行業(yè)分公司參照執(zhí)行。

本規(guī)定即日起執(zhí)行,請各財務(wù)部門作好指導(dǎo)和宣傳工作并嚴(yán)格執(zhí)行。

附表一:普通發(fā)票電腦版存根聯(lián)(封面)

部門名稱:_____________________

所屬年月編號:

200年月號

發(fā)票起止號碼:~

發(fā)票開具起止日:_________________~___________________

開具發(fā)票金額:___________________元

作廢份數(shù):_____________份

開票人簽名:_____________________

財務(wù)主管簽名:____________________

附表二:門店普通發(fā)票——申領(lǐng)單

門店名稱:

申請日:200*年*月*日

庫存箱數(shù)

申請箱數(shù)

門店發(fā)票管理員簽名

領(lǐng)用人簽名

現(xiàn)委托__________前來領(lǐng)取普通發(fā)票。

門店發(fā)票管理員:

注:此單為發(fā)票領(lǐng)用唯一有效單據(jù),由公司發(fā)票管理員留存

…………………………………………………………………………

附表四:分公司發(fā)票領(lǐng)用登記簿

發(fā)票管理員:

申領(lǐng)部門

箱數(shù)

份數(shù)

起止號碼

領(lǐng)用日期

領(lǐng)用人

備注

附表五:

門店發(fā)票管理員發(fā)票領(lǐng)用登記表

門店名稱:

發(fā)票號碼

領(lǐng)用日期

領(lǐng)用人簽名

歸還日期

起止

10000……

制表人:

附表六:

收銀發(fā)票領(lǐng)用歸還登記簿

門店:

收銀員:

發(fā)票號碼

領(lǐng)用日期

歸還日期

發(fā)票管理員簽收

起止

附表七:

進(jìn)貨發(fā)票簽收簿

供應(yīng)商簡稱

發(fā)票號碼

開票日期

發(fā)票金額

收票日期

收票人

附表八:

小票換增票領(lǐng)取簽收簿

領(lǐng)取部門

增票號碼

開票日期

客戶簡稱

發(fā)票總額

領(lǐng)取日期

領(lǐng)取人簽收

發(fā)票管理制度辦法(十二篇)

發(fā)票管理制度一、各部門對發(fā)票實(shí)行專人管理,領(lǐng)取發(fā)票由專人負(fù)責(zé),責(zé)任到人,財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳,由領(lǐng)用人簽字。二、不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、xx:發(fā)票只準(zhǔn)本單位的開票人按規(guī)定用途使用。
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