發(fā)票報(bào)銷管理制度
一、公司原則上不對員工個人借款。員工因公出差、采購物資或特殊情況需借款的,須填寫借款單,注明借款事由報(bào)董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務(wù)后三天內(nèi),憑有效的原始憑證,經(jīng)簽字審批后辦理報(bào)銷手續(xù),報(bào)銷單不足沖抵借款的,經(jīng)辦人要補(bǔ)交現(xiàn)金,超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金,實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款,借款人應(yīng)如數(shù)退回財(cái)務(wù)。
二、因業(yè)務(wù)需要招待來客,在公司食堂就餐的,須報(bào)人力資源部門分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的,須報(bào)董事長(總經(jīng)理)同意。招待費(fèi)用應(yīng)遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則,能免則免,能省則省。
三、各部門購買辦公用品、使用辦公費(fèi)用時(shí),應(yīng)向人力資源部提出申請單,由人力資源部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,報(bào)財(cái)務(wù)部審批并進(jìn)行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應(yīng)的憑證,辦理報(bào)銷手續(xù),沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報(bào)銷的,財(cái)務(wù)在其工資中扣除其借款。
四、外出公辦乘坐交通車出差的員工,交通費(fèi)憑實(shí)際有效單據(jù)報(bào)銷。自帶車輛出差,須報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意,由人力資源部安排車輛,不報(bào)銷交通費(fèi)。職工出差需要在外住宿的,住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照一般員工80元/天以內(nèi),公司中層以上領(lǐng)導(dǎo)100元/天以內(nèi),高層領(lǐng)導(dǎo)每天160元/天以內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。
五、因公外派參加會議、學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn),在培訓(xùn)期間,主辦單位統(tǒng)一安排食宿的,不再報(bào)報(bào)銷各項(xiàng)補(bǔ)助,不安排住宿和伙食的,住宿費(fèi)按照以上第五條標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi),伙食費(fèi)按每天40元報(bào)銷。
六、大額款項(xiàng)只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項(xiàng),誰負(fù)責(zé)索取票據(jù),并負(fù)責(zé)辦理報(bào)賬手續(xù)。
七、采購物資原則上要訂立合同,并報(bào)財(cái)務(wù)一份,以便結(jié)賬時(shí)財(cái)務(wù)進(jìn)行審核。
七、材料結(jié)算單和費(fèi)用報(bào)銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫,填寫要規(guī)范,要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù),財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。
通山縣粵通水泥粉磨有限公司
二0一三年十月二十日
