物業(yè)公司財務(wù)管理制度（十二篇）

發(fā)布時間：2024-01-07 09:18:02 查看人數(shù)：46

物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第1篇物業(yè)公司財務(wù)管理制度

物業(yè)公司財務(wù)管理制度

公司財務(wù)制度

一、財務(wù)會計管理的涵義

財務(wù)是指企業(yè)為達(dá)到既定目標(biāo)所進(jìn)行的籌集資金和運(yùn)用資金的活動。在物業(yè)管理經(jīng)營過程中，各類管理服務(wù)費(fèi)、特約代辦服務(wù)費(fèi)、各種兼營性服務(wù)的收入和相應(yīng)的開支等，就構(gòu)成了物業(yè)管理公司的資金運(yùn)行。

物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運(yùn)行的管理，在資金運(yùn)行過程中，包括整個物業(yè)經(jīng)營出租、管理服務(wù)收費(fèi)等資金的籌集、使用、耗費(fèi)、收入和分配。要按照政府有關(guān)規(guī)定，規(guī)范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營、管理、服務(wù)的資金費(fèi)用和利潤。為了提高經(jīng)濟(jì)效益，擴(kuò)大收入來源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿(mào)易部門，也有工程維修機(jī)構(gòu)，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機(jī)構(gòu)。

財務(wù)管理的主要內(nèi)容有：對資金籌集運(yùn)用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)的管理，流動資金和專用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。

財務(wù)管理的任務(wù)是：

(一)籌集、管理資金

這就是要保證物業(yè)經(jīng)營的需要，加快資金周轉(zhuǎn)，不斷提高資金運(yùn)用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟(jì)來源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費(fèi)收入，要大力組織租金收入，加強(qiáng)有償服務(wù)管理費(fèi)的收費(fèi)工作，做到應(yīng)收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴(yán)格控制，注意節(jié)約，防止浪費(fèi)。充分發(fā)揮資金的效果。

(二)經(jīng)濟(jì)核算

通過財務(wù)活動加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，改善經(jīng)營管理，降低修繕、維修、養(yǎng)護(hù)成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟(jì)效益。

(三)多元經(jīng)營

積極組織資金，開辟物業(yè)經(jīng)營市場，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營的新生長點，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。

(四)財務(wù)監(jiān)督

實行財務(wù)監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營、管理、服務(wù)，必須依據(jù)國家的方針、政策和財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)計劃，對公司預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)和各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行監(jiān)督，使資金的籌集合理合法，資金運(yùn)用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴(yán)格遵守國家規(guī)定，及時上繳各種稅金，彌補(bǔ)以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。

公司財務(wù)會計管理制度

財務(wù)管理制度是公司內(nèi)部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的一系列具體規(guī)定。

(一)會計核算方法及憑證賬冊制度

(1)公司采用借貸復(fù)式計賬法，會計科目和核算方法以企業(yè)單位預(yù)算會計為主，結(jié)合公司的實際，設(shè)置銀行現(xiàn)金日記賬、總分類賬、各項明細(xì)分類賬；

(2)原始憑證是計賬的依據(jù)，財會人員必須認(rèn)真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續(xù)完備、合法，內(nèi)容真實，數(shù)字正確，日期和印章齊全，大、小寫相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無誤后，才能填制記賬憑證，據(jù)以記賬；

(3)財會記賬員應(yīng)對一切原始憑證記賬負(fù)責(zé)，賬簿的記載不得挖補(bǔ)、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應(yīng)使用鋼筆，不準(zhǔn)用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應(yīng)根據(jù)性質(zhì)，采用劃線更正或紅線更正。憑證、賬冊應(yīng)根據(jù)專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會計報表、賬冊、會計憑證保存年限按上級規(guī)定辦理；

(4)指定專人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現(xiàn)金收據(jù)、發(fā)貨票據(jù)等，動用時由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續(xù)。對誤寫的收據(jù)或作廢的支票，應(yīng)注銷作廢章，妥善保存，不得銷毀廢棄。

(二)貨幣資金管理制度

(1)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，除抵補(bǔ)現(xiàn)金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴(yán)格分清收支兩條線；

(2)做好庫存現(xiàn)金的保管工作，有關(guān)證券和現(xiàn)金必須放在銀箱內(nèi)，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現(xiàn)金不得超過銀行規(guī)定的限額。

①建立健全現(xiàn)金賬目，做到日清月結(jié)，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現(xiàn)金，禁止私立“小金庫”； ②對超過現(xiàn)金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結(jié)算。

(三)費(fèi)用現(xiàn)金報銷制度

為了加強(qiáng)現(xiàn)金報銷管理，嚴(yán)格執(zhí)行財政紀(jì)律，對各項現(xiàn)金報銷擬定以下制度：

(1)差旅費(fèi)報銷制度(具體內(nèi)容略，下同)；

(2)加班費(fèi)報銷制度：

(3)醫(yī)藥費(fèi)報銷制度；

(4)客飯招待費(fèi)報銷制度。

(四)往來賬目清理制度

做好結(jié)賬收付款的工作是保證管理正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)人員要及時結(jié)賬收款，摧收應(yīng)收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權(quán)債務(wù)，應(yīng)查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應(yīng)及時上報領(lǐng)導(dǎo)。

(五)會計報表制度

會計報表是經(jīng)營收支執(zhí)行情況的重要組成部分，其書寫報告是領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門了解管理部經(jīng)濟(jì)狀況和領(lǐng)導(dǎo)工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據(jù)。所以，要保證報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，報送及時，手續(xù)完備。對年度結(jié)算報表，應(yīng)附有分析收支計劃執(zhí)行情況的說明。

(六)固定資產(chǎn)管理制度

1.固定資產(chǎn)的涵義

固定資產(chǎn)是指使用期限較長，單位價值較高，在使用過程中保持原有實物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應(yīng)管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2.固定資產(chǎn)的范圍和分類

(1)凡單價在200元以上的一般設(shè)備，單價在500元以上的專用設(shè)備，其耐用時間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；

(2)不滿上述金額的設(shè)備而耐用時間在一年以上的大批量同類財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；

(3)固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專用設(shè)備，家具設(shè)備，電器設(shè)備，一般設(shè)備等大類。

3.固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

(1)固定資產(chǎn)實行分級管理，物資管理部門應(yīng)建立分類明細(xì)賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門應(yīng)掌握本部門的物品情況，建立物品使用登記卡；

(2)購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開具驗收單，并填寫登記卡，標(biāo)明編號；

(3)固定資產(chǎn)領(lǐng)用時應(yīng)填寫領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設(shè)備由其保管使用；調(diào)離崗位時應(yīng)將物品繳回，并注銷賬卡；

(4)固定資產(chǎn)的報廢、報損，應(yīng)由部門填寫報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門審核后，按批準(zhǔn)權(quán)限逐級審批，方可核銷；

(5)固定資金調(diào)撥，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理。調(diào)撥時，先由部門填寫調(diào)撥申請單，經(jīng)雙方部門領(lǐng)導(dǎo)和上級主管部門簽章后有效，使用部門不得自行處理。

4.固定資產(chǎn)的管理職能

(1)固定資產(chǎn)管理員應(yīng)負(fù)責(zé)管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點、核賬，并及時調(diào)整賬目；

(2)為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準(zhǔn)確性，管理部門和使用部門要相互配合，定期進(jìn)行盤點，盈、虧要填表，通過財務(wù)部門調(diào)整賬、卡。

公司財務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)

(一)財務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置

物業(yè)管理公司的財務(wù)會計與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同，只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財會部門一般可設(shè)置下列人員：財務(wù)會計部經(jīng)理、主管會計、出納、電腦員、統(tǒng)計員、收費(fèi)員。

(二)財會人員的崗位職責(zé)

1.財會部經(jīng)理

(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)，組織公司的財會管理工作，當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀；

(2)每月、每季審核各種會計報表和統(tǒng)計報表，寫出財務(wù)會計分析報表，送企業(yè)法人審閱；

(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項費(fèi)用的及時收繳，保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)；

(4)審核控制各項費(fèi)用的支出，杜絕浪費(fèi)；

(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng)造利潤；

(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點、依據(jù)財會管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件，制定財會管理具體制度和操作程序；

(7)組織擬定物業(yè)管理各項費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案，送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會和相關(guān)主管部門審核、修定；

(8)研究熟悉和實施相關(guān)的工商、財會及稅務(wù)、物價等管理制度，運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。

2.主管會計

(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，具體組織好本部門的日常管理工作；

(2)每日做好各種會計憑證和賬務(wù)處理工作；

(3)每月、每季按時做好各種會計報表，定期向業(yè)主委員會公布管理收繳及使用情況；

(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時匯報工作情況；

(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實相符；

(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點和需要，分類計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財會工作。

3.出納

(1)遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度；

(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金、有價證券、銀行支票等；

(3)及時追收企業(yè)各種應(yīng)收款項，保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；

(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作；

(5)及時辦理各項轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會計作賬。

4.統(tǒng)計員(電腦員)

(1)及時統(tǒng)計、存儲各種費(fèi)用收付資料，供主管會計參考；

(2)維護(hù)好電腦設(shè)備，保管好所有資料，對變動資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時修改并存儲；

(3)及時輸入打印收費(fèi)通知單，保證費(fèi)用的按時收繳。

5.收費(fèi)員

(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項費(fèi)用的通知和收繳；

(2)對繳費(fèi)情況隨時進(jìn)行統(tǒng)計，及時追討欠繳費(fèi)用；

(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi)，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費(fèi)的繳付；

(4)和業(yè)主(使用人)交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；

(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。

第2篇物業(yè)公司財務(wù)管理制度13

物業(yè)公司財務(wù)管理制度(十三)

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)制度和紀(jì)律,用新型的財務(wù)管理對本公司的經(jīng)濟(jì)管理進(jìn)行全面、準(zhǔn)確的核算、反映、監(jiān)督和控制,為提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益而發(fā)揮以財務(wù)管理為龍頭的作用。

二、加強(qiáng)財務(wù)管理核算,按期編報會計報表,全面反映公司經(jīng)營活動和資金變化情況,為公司領(lǐng)導(dǎo)提供真實的會計核算資料,使公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策有可靠的數(shù)字依據(jù)。

三、加強(qiáng)財務(wù)管理,認(rèn)真編制執(zhí)行財務(wù)計劃,按時收繳小區(qū)業(yè)主的水、電、暖氣費(fèi)及物業(yè)管理費(fèi),管好財產(chǎn)、管好財務(wù)資料,合理使用資金。加強(qiáng)現(xiàn)金管理和支用,及時清理債權(quán)債務(wù),精打細(xì)算、增收節(jié)支,提高管理經(jīng)濟(jì)效益。

四、搞好會計監(jiān)督,嚴(yán)格履行公司賦予的工作職權(quán),尊重宣傳和維護(hù)國家有關(guān)財經(jīng)制度、法令和紀(jì)律在本公司的執(zhí)行情況。

五、加強(qiáng)財務(wù)工作人員的專業(yè)知識學(xué)習(xí),提高業(yè)務(wù)水平,要求每位財務(wù)人員忠于職守、秉公辦事,按財務(wù)制度辦事,杜絕業(yè)務(wù)差錯。

六、小區(qū)內(nèi)有關(guān)重大經(jīng)濟(jì)協(xié)議或有關(guān)經(jīng)濟(jì)文件擬定要以財務(wù)參與和核算為依據(jù),進(jìn)行準(zhǔn)確分析和管理。

七、所有財務(wù)現(xiàn)金支出必須有經(jīng)理簽字后,報總公司主管理領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。

第3篇某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

f物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第一條為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理,規(guī)范公司財務(wù)行為,合理控制成本費(fèi)用支出,根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定,結(jié)合公司經(jīng)營性質(zhì),特制定本財務(wù)管理規(guī)定。

第二條收費(fèi)管理。各項目部應(yīng)建立收支兩條線的登記賬,不得坐支。

(1)收費(fèi)員收取的款項應(yīng)開具公司蓋章的收據(jù),不得以收條替代收據(jù)。開出的收據(jù)字跡要清晰,金額不得涂改,收據(jù)上應(yīng)載明每項收費(fèi)金業(yè)主姓名、房號、款項時段,部門等內(nèi)容。

(2)略。

(3)公司出納員每天下午下班前到各項目部簽收進(jìn)賬后的回單和開出的收據(jù),兩項核對一致,做到日清月結(jié)。

(4)月底各項目部將本部收費(fèi)明細(xì)表匯總后發(fā)給公司財務(wù)部核對。

第三條報銷管理。公司日常報銷費(fèi)用主要包括保潔費(fèi),維修材料費(fèi),保安服裝費(fèi),綠化費(fèi),電話費(fèi),水電費(fèi),交通費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,匯兌手續(xù)費(fèi),業(yè)務(wù)招待費(fèi)等,財務(wù)部要嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報銷總經(jīng)理一支筆的簽字制度。

(1)所有報銷票據(jù)要合法、有效,印章清晰,報銷單上要注明報銷人(僅限公司員工),金額,事由,部門(購置物品應(yīng)有物品保管人簽字),票據(jù)歸類粘貼,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字后,財務(wù)方能受理。百元以上的費(fèi)用在結(jié)算時應(yīng)以轉(zhuǎn)賬支票付款,如維修材料費(fèi),辦公用品費(fèi),固定資產(chǎn)、低值易耗品的購買,保安服裝費(fèi)等等,盡量減少現(xiàn)金支出。

(2)為了有效控制公司成本費(fèi)用總額,原則上,一個預(yù)算期間內(nèi),各項目部的費(fèi)用累計支出不得超出當(dāng)期的預(yù)算或收入。項目部應(yīng)每月對本部的開支進(jìn)行統(tǒng)計,月底匯總,連同收費(fèi)明細(xì)表一起報給公司財務(wù)部。(3)財務(wù)部門要建立小區(qū)業(yè)主交費(fèi)情況表,督促項目部的收費(fèi)及時入賬,確保公司資金安全。

第四條票據(jù)管理

1、發(fā)票管理。出納員從稅務(wù)領(lǐng)回的空白發(fā)票要進(jìn)行票號登記,開出發(fā)票要作開出票號的記錄,作廢發(fā)票當(dāng)月要在稅務(wù)開票系統(tǒng)中進(jìn)行作廢處理。每月終了后,要對當(dāng)月開票金額、份數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計,報與會計核對。

2、支票管理。

(1)出納員從銀行購買回的轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金支票要根據(jù)銀行回執(zhí)聯(lián)上記載的起止號碼和支票號碼進(jìn)行核對,并登記。作廢支票蓋作廢章剪角后另行保管,由公司領(lǐng)導(dǎo)安排集中銷毀,不得擅自處理。

(2)出納員簽發(fā)支票要與存根聯(lián)、發(fā)票金額保持一致?，F(xiàn)金支票原則上僅限公司出納員對銀行。轉(zhuǎn)賬支票如因業(yè)務(wù)需要可由他人代辦,但代辦人須在支票存根聯(lián)上簽字。

(3)不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

第五條收據(jù)管理

(1)公司空白收據(jù)應(yīng)由專人集中保管,各項目部須根據(jù)收費(fèi)量到公司領(lǐng)取并作起止號登記,作廢的收據(jù)要蓋上作廢章并在登記簿上登記后隨同用完的收據(jù)一起上交,不得擅自銷毀。公司出納員收到收費(fèi)員退回的已開完了的收據(jù),要檢查號碼是否連續(xù),起止號是否與領(lǐng)出的一致,收據(jù)金額是否與進(jìn)賬金額相符。

(2)需要退付的裝修押金、服裝押金之類的收據(jù)要有當(dāng)事人簽名,部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理簽字后,出納方可付款,不得憑空支付。

第六條原則上,公司印章、重要票據(jù)應(yīng)分人保管。

第七條資產(chǎn)管理

1、財產(chǎn)管理。公司購入的固定資產(chǎn)、低值易耗品以及辦公用品等財產(chǎn)應(yīng)建立物品購入和領(lǐng)用登記簿,年終財務(wù)部門會同辦公室負(fù)責(zé)人一起對公司財產(chǎn)進(jìn)行清點,形成文字,報告總經(jīng)理。如涉及財產(chǎn)損失和報廢,賬務(wù)處理需要經(jīng)總經(jīng)理簽字。

2、銀行賬戶管理。

(1)會計人員要按開戶行分別設(shè)置銀行存款賬,按月核對出納員的銀行日記賬,做到會計賬、出納賬、銀行賬三賬余額三符。(2)出納員每月初要及時從銀行取回存款對賬單,逐筆勾對。對未達(dá)賬或銀企余額不符的,要查明原因,編制銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。調(diào)節(jié)表一聯(lián)留存一聯(lián)返饋銀行。

第八條往來賬的管理

(1)項目部要對本部正在執(zhí)行的往來單位合同進(jìn)行清理,對過期或收費(fèi)金額、收費(fèi)方式發(fā)生變化的合同原則上應(yīng)重新簽訂,并提供給財務(wù)部新的收費(fèi)合同及清單。如不能重新簽訂的合同,應(yīng)在清單中注明雙方認(rèn)可的收費(fèi)金額和收費(fèi)方式,便于財務(wù)部門敦促催收。

(2)應(yīng)收款的增加和確定必須要素取價款的憑據(jù),如:合同、收據(jù)、發(fā)票、借款條,禁止憑空掛賬和銷賬。

(3)根據(jù)合同預(yù)付款時,需提供合同、協(xié)議書等有關(guān)資料和付款申請,經(jīng)辦人簽名、部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)方可付款。

(4)應(yīng)付企業(yè)的賬款和代收的應(yīng)付的款項支付時應(yīng)由經(jīng)辦人提出付款申請,總經(jīng)理簽字,財務(wù)方可支付。

(5)財務(wù)部門應(yīng)建立往來單位客戶檔案信息,應(yīng)收款和應(yīng)付分別設(shè)置明細(xì)賬核算,定期對賬。

第九條本制度適用公司全體員工。

f物業(yè)財務(wù)部

第4篇物業(yè)公司財務(wù)發(fā)票管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之發(fā)票管理

第一條發(fā)票管理是指對增值稅專用發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、工商企業(yè)統(tǒng)一收款收據(jù)的管理。

第二條財務(wù)管理部應(yīng)指定專人管理、領(lǐng)購、保管發(fā)票,發(fā)票管理人員應(yīng)做好登記、發(fā)放、調(diào)換等工作。

第三條對外經(jīng)濟(jì)往來中,凡購買商品或接受勞務(wù)所需支付款項,都必須取得對方發(fā)票或收據(jù)(屬于增值稅項目的應(yīng)取得增值稅專用發(fā)票)。

對外供應(yīng)貨物、提供勞務(wù)等可取得收入的都必須開具發(fā)票(或收據(jù))。開具發(fā)票應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實開具,并加蓋公司財務(wù)專用印章或發(fā)票專用章。

第四條不得轉(zhuǎn)借、代開發(fā)票,不得將發(fā)票帶往公司所在行政區(qū)域以外開具。

第五條發(fā)票采用以舊換新的方法領(lǐng)用,發(fā)票管理人員應(yīng)將原發(fā)票存根清點,如有違反規(guī)定的,不予調(diào)換。

第六條無特殊情況,不得開紅字發(fā)票,不得作廢,確需開紅字發(fā)票的,須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理簽字同意。

第5篇某物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

物業(yè)公司財務(wù)部管理制度

1.固定資產(chǎn)/低值易耗品的核算制度

1.1.根據(jù)各類財產(chǎn)的《入庫單》登記分類明細(xì)金額數(shù)量帳。

1.2.根據(jù)各類財產(chǎn)的《出庫單》登記在庫財產(chǎn)減少帳與在用財產(chǎn)增加帳。

1.3.根據(jù)中心內(nèi)部財產(chǎn)轉(zhuǎn)移單,及時登記調(diào)整各部門財產(chǎn)明細(xì)帳的有關(guān)數(shù)量、金額。

1.4.按公司規(guī)定辦理各類財產(chǎn)的報廢核銷手續(xù),并做帳務(wù)調(diào)整。

1.5.相關(guān)記錄

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

2.財務(wù)支出/報銷制度

2.1.出納員嚴(yán)格審核報銷單據(jù),檢查各項成本費(fèi)用支出手續(xù)是否健全、原始單據(jù)的真實性、報銷金額正確性,財務(wù)經(jīng)理依據(jù)年度預(yù)算支出項目認(rèn)真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.2.各部門報銷人員填寫'支出/報銷憑單',并將所有原始單據(jù)粘貼在背面,交部門負(fù)責(zé)人審核。

2.3.部門負(fù)責(zé)人審核此支出的真實性,簽字后轉(zhuǎn)到財務(wù)部。

2.4.出納接收各部門人員遞交的'支出/報銷憑單',并進(jìn)行初次審核

1).《支出/報銷憑單》只用于'發(fā)票'、《出/入庫單》、'簽報'、《采購(應(yīng)急)申請單》、《合同付款單》等報銷手續(xù)齊備時。

2).行政性開支(費(fèi)用、采購)應(yīng)由行政人事部經(jīng)理在'支出/報銷憑單'上簽字認(rèn)可。

3).應(yīng)急采購應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《應(yīng)急采購申請單》,合同付款應(yīng)在《支出/報銷憑單》后附有《合同付款單》,并對照合同付款一覽表,預(yù)算外支出應(yīng)附有獲批準(zhǔn)的'簽報'。

4).檢查《支出/報銷憑單》內(nèi)各欄項目是否逐一填寫;

5).報銷人、部門經(jīng)理是否簽字確認(rèn);

6).支票付款應(yīng)在憑單背面注明與所附發(fā)票上公章印章相符的公司全稱、銀行帳號及開戶行代碼,并由填單人簽字確認(rèn);

7).檢查附件中發(fā)票是否寫有抬頭、財務(wù)印章是否清晰可辨、大小寫金額是否正確、背面是否有經(jīng)辦人簽字確認(rèn);

8).《出/入庫單》中列明的項目及金額是否與發(fā)票上一致、各責(zé)任人是否已簽字確認(rèn)。

當(dāng)檢查各項報銷手續(xù)齊備、無誤后,出納員在審核人處蓋人名章確認(rèn)后交財務(wù)經(jīng)理核批,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)以年度預(yù)算支出項目為依據(jù),認(rèn)真審核各項支出是否在預(yù)算范圍內(nèi),以保證公司資金的安全,有效地降低成本費(fèi)用。

2.6.經(jīng)財務(wù)經(jīng)理核批后送交總經(jīng)理簽字。

2.7.總經(jīng)理簽字后即可通知報銷人前來領(lǐng)款,領(lǐng)款人在《支出/報銷憑單》內(nèi)領(lǐng)款人處簽字確認(rèn),出納員按報銷金額付款,如有預(yù)借款按多退少補(bǔ)的原則進(jìn)行付款或收回退款,并將保存的借款單退還給報銷人。

2.8.付款后,出納員在《支出/報銷憑單》上蓋人名章及銀行付訖或現(xiàn)金付訖章,以示此項目已付款,并將報銷過的'支出/報銷憑單'交會計記帳。

2.9.相關(guān)表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷憑單》

2.6.記錄表格

yz-zg/bcw-f01-01《支出/報銷單》

yz-zg/bcw-f02-01《會計憑證》

yz-zg/bcw-f03-01《會計報告》

yz-zg/bcw-f04-01《合同付款單一覽表》

yz-zg/bcw-f06-01《繳款通知書》

各物管中心《退租表》

各物管中心《入住通知單》

各物管中心《業(yè)主/租戶裝修申請表》

c*7.4-01-f06-02《應(yīng)急采購單》

c*7.5-02-f01-02《出庫單》

c*8.2-03-f03-02《入庫單》

第6篇物業(yè)公司財務(wù)管理制度7

物業(yè)公司財務(wù)管理制度(七)

(一)現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金的使用范圍

根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度及結(jié)算制度的規(guī)定,企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定辦理(見附件),在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍是(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務(wù)報報酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)經(jīng)個人的科學(xué)技術(shù)、文化技術(shù)、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;(5)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);(7)另星支出;(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出,屬于上述現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出,公司可以根據(jù)需要向銀行提現(xiàn)支付,反之一律通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

2、庫存現(xiàn)金的限額

庫存現(xiàn)金的限額是指保證公司日常另星支出按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額,庫存現(xiàn)金的限額,由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和距離銀行遠(yuǎn)近等情況核定,其限額一般按照公司3-5天日常另星開支所需現(xiàn)金確定,遠(yuǎn)離銀行或交通不便的企業(yè),銀行最多可根據(jù)公司15天的正常開支量來核定庫存現(xiàn)金的限額,正常開支需要量不含公司每月發(fā)放工資和不定期差旅費(fèi)等大額現(xiàn)金支出,庫存限額一經(jīng)核定,要求公司必須嚴(yán)格遵守,不能任意超過,超過限額部分的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行;庫存現(xiàn)金低于限額時,可以簽發(fā)現(xiàn)金支票從銀行提取現(xiàn)金,補(bǔ)足限額。

3、不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金

公司發(fā)生的現(xiàn)金收入,應(yīng)及時送存銀行,不得直接用于支付自己的支出。用收入的現(xiàn)金直接支付支出的,叫做'坐支'。公司如因特殊情況需坐支現(xiàn)金的,應(yīng)事先報經(jīng)開戶行審查批準(zhǔn),由開戶行核定坐支,范圍和限額。公司應(yīng)分期向開戶行報送坐支金額和使用情況。未經(jīng)銀行批準(zhǔn),企業(yè)不能擅自坐支現(xiàn)金。為了加強(qiáng)銀行監(jiān)督,公司向銀行送存現(xiàn)金時,應(yīng)在送款薄上注明款項的來源。從開戶銀行提取現(xiàn)金時,應(yīng)當(dāng)在現(xiàn)金支票上寫明用途,經(jīng)開戶行審核后,予以支付現(xiàn)金。

(二)票據(jù)管理制度

包括銀行支票和發(fā)票的管理。

1、空白票據(jù)的管理

(1)建立空白票據(jù)購買、領(lǐng)用、保管、注銷的制度,指定專人管理,以明確責(zé)任。

(2)空白票據(jù)保管人員應(yīng)建立明細(xì)登記薄,將每本空白票據(jù)起止號登記齊全,領(lǐng)用時按本注銷。

(3)空白票據(jù)的領(lǐng)用,必須按號碼順序領(lǐng)用和簽發(fā),不得間隔號碼。

(4)出納人員存放未使用完的空白票據(jù)時,應(yīng)與印鑒分開保管,更不得將空白票據(jù)事先蓋好印鑒存放。

(5)各類票據(jù)不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、倒賣、代開、撕毀、涂改、偽造,不準(zhǔn)在填寫票據(jù)時弄虛作假,不準(zhǔn)擅自出售或拆本使用及銷毀。

(6)公司若發(fā)生停業(yè),合并等特殊情況,應(yīng)按稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定,需要撤銷或更換發(fā)票的應(yīng)在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的期限內(nèi)向原購領(lǐng)發(fā)票的稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理發(fā)票的撤銷、更換手續(xù),一律不準(zhǔn)私自處理。

2、銀行支票

(1)銀行支票的領(lǐng)用及簽發(fā)

a、簽發(fā)銀行支票應(yīng)按銀行現(xiàn)行規(guī)定辦理,用自動支票打字機(jī)或墨汁、黑簽字筆、炭素墨水填寫。

b、領(lǐng)用空白轉(zhuǎn)帳支票應(yīng)由領(lǐng)用人在支票登記薄中簽名后領(lǐng)用,出納人員應(yīng)同時在支票票面上寫明日期,收款單位、用途及支付限額。

c、需當(dāng)時付款的固定經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),如:合同款、勞務(wù)費(fèi)、往業(yè)款項等,按照公司付款程序,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后,出納人員應(yīng)根據(jù)收款單位的收據(jù),將其收款單位、用途、日期、大小寫金額等項目填寫齊全,不得空項,支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同,不得簡化,不得潦草。

d、現(xiàn)金支票必須由出納人員簽發(fā),支票中的項目必須填列齊全,支票的存根應(yīng)和支票正聯(lián)填寫相同,不得簡化,不得潦草。

e、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票,不準(zhǔn)出租和出借支票或轉(zhuǎn)讓給別的單位和個人使用,不準(zhǔn)將支票交給收款單位代辦簽發(fā),不準(zhǔn)填寫假用途,逃避銀行監(jiān)督。

(2)銀行支票的報帳

a、空白轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用人應(yīng)在支票簽發(fā)后的五天之內(nèi)向財會部門進(jìn)行報帳,逾期不報的應(yīng)由會計部門負(fù)責(zé)催報,因遲報而造成資金不足出現(xiàn)空頭支票或延誤了會計工作的,應(yīng)對領(lǐng)用人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰。

b、轉(zhuǎn)帳支票使用完畢后,領(lǐng)用人應(yīng)將經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及經(jīng)辦人簽字后的收據(jù)交到會計部門,經(jīng)出納人員審核后進(jìn)行支票銷號。

c、支票如有丟失,領(lǐng)用人應(yīng)立即同會計部門進(jìn)行聯(lián)系,同時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報,以便采取措施及時解決。如因匯報不及時,又不采取相應(yīng)措施,因此而造成的損失,應(yīng)追究領(lǐng)用人的責(zé)任。

(3)銀行出現(xiàn)差錯

簽發(fā)支票發(fā)生錯誤不能更改,應(yīng)在支票的正聯(lián)和存根上加蓋'作廢'戳記。作廢的支票不得撕毀和丟失,應(yīng)由會計部門按年單獨裝訂成冊,隨會計資料一同歸檔。

3、發(fā)票(含機(jī)打發(fā)票、手寫發(fā)票及內(nèi)部收據(jù))

(1)購買發(fā)票時,應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的要求,到指定地點購買。

購買發(fā)票時應(yīng)根據(jù)不同行業(yè),購買性質(zhì)不同的發(fā)票。

(2)發(fā)票的領(lǐng)用

a、使用發(fā)票時由會計部門負(fù)責(zé)發(fā)票的專人填制《使用發(fā)票登記薄》由領(lǐng)用人簽字,方可領(lǐng)出。

b、填制發(fā)票,應(yīng)用元珠筆并依發(fā)票聯(lián)項墊雙面復(fù)寫紙書寫,字跡清晰、工整。

c、填制發(fā)票,應(yīng)根據(jù)發(fā)票中所設(shè)項目填寫齊全,不得遺漏和省略,發(fā)票填寫完畢,應(yīng)由開票人簽名或蓋章,同時加蓋開票單位的有關(guān)專用章(如:財務(wù)專用章)。

d、填制發(fā)票必須連續(xù)使用,不得間隔聯(lián)次。

(3)發(fā)票的審核

a、作為收款單位時:

(a)審核付款單位交來的款項是否為本單位的款項。

(b)審核付款單位金額是否與應(yīng)收金額相符。

(c)轉(zhuǎn)帳付款應(yīng)按銀行支票審核規(guī)定,進(jìn)行逐項審核,現(xiàn)金收付應(yīng)當(dāng)面點清。

b、作為付款單位時:

(a)審核收款單位開據(jù)的發(fā)票是否印有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制,是否有發(fā)票字軌號碼,是否有收款單位及開票人簽章。。

(b)審核發(fā)票日期、收款單位名稱、用途、填寫是否正確,大小寫金額是否相符,累計金額加計是否準(zhǔn)確。

(c)審核發(fā)票是否有更改項目,聯(lián)次傳遞是否正確,有無涂改和弄虛作假現(xiàn)象。

(4)發(fā)票差錯的更正

1、按規(guī)定不能更改,重新開具新的發(fā)票。

2、發(fā)票填寫發(fā)生錯誤,不能更改時(如:金額數(shù)字),應(yīng)在發(fā)票的各聯(lián)次上加蓋'作廢'戳記,如其中聯(lián)次已撕下,應(yīng)將撕下的聯(lián)次按順序重新粘在發(fā)票本上,完整保存其各聯(lián),不得銷毀。

(三)公共設(shè)施專用基金的管理制度

1、來源:在住宅區(qū)移交時,開發(fā)建設(shè)單位按住宅區(qū)建設(shè)總投資的2%的比例,劃撥住宅區(qū)的公用設(shè)施專用基金給住宅區(qū)業(yè)主委員會。

2、基金由區(qū)住宅管理部門設(shè)立專帳專人管理,?？顚Ｓ?業(yè)主委員會和物業(yè)管理公司對基金使用受區(qū)住宅管理部門的監(jiān)督。

3、基金用于住宅區(qū)重大維修工程項目和購買管理用房,物業(yè)管理公司向業(yè)主委員會申請維修計劃,業(yè)主委員會審批。

(四)會計工作交接制度

1、會計人員工作調(diào)動或因故調(diào)離,必須與接替人辦理交接手續(xù),沒有辦法交接手續(xù)的,不得離職。

2、會計人員離職前,必須將本人所經(jīng)管的會計工作,在規(guī)定的期限內(nèi),全部移交清楚。接替人員應(yīng)認(rèn)真接管移交的工作,并繼續(xù)辦理移交的未了事項,移交后,如發(fā)現(xiàn)經(jīng)管的會計業(yè)務(wù)有違犯財務(wù)制度和財紀(jì)律等問題,仍由原移交人負(fù)責(zé)。

3、會計人員辦理移交手續(xù)前,必須做好以下各項工作:

(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的,應(yīng)填制完畢。

(2)尚未登記的帳目應(yīng)登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋印章。

(3)整理應(yīng)該移交的各項資料,對未了事項要寫出書面材料。

(4)編制移交清冊,列明應(yīng)該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票薄、文件、資料和其他物品的內(nèi)容。(四)會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接,由會計部經(jīng)理監(jiān)交;會計部經(jīng)理交接,由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交,必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。

4、會計人員辦理交接手續(xù),必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接由會計部經(jīng)理監(jiān)交;會計部經(jīng)理交接,由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交,必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。

5、移交人員要按照移交清冊,逐項移交;接替人員要逐項核對點收。

(1)現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)帳薄余額進(jìn)行點交。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與帳薄余額一致,不一致時,移交人要在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清處理/

(2)會計憑證、帳薄、報表和其他會計資料必須完整無缺,不得遺漏。如有短缺,要查明原因,并在移交清冊中注明、由移交人負(fù)責(zé)。銀行存款帳戶余額要與銀行帳單核對相符。各種財務(wù)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額,要與總帳有關(guān)帳余額核對相符,或與往來單位、個人核對清楚。

(3)移交人經(jīng)管的公章和其他實物,也必須交接清楚。

6、會計主管人員移交時,還要將全部財務(wù)會計工作,重大的財務(wù)收支和會計人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對需要移交的遺留問題,應(yīng)寫出書面材料。

7、交接完畢后,交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明:單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務(wù)、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應(yīng)填制一式三份,交接雙方各執(zhí)一份,存檔一份。

8、接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的帳薄,不得自行另立新帳,以保持會計記錄的連續(xù)性。

9、會計人員臨時調(diào)離或因事因病不能到職工作的,會計部經(jīng)理或公司領(lǐng)導(dǎo)必須指定人員接替或處理。

10、公司撤銷時,必須留有必要的會計人員,辦理清理工作,編制決算,未移交前,不得離職。接收單位和移交日期由上級主管部門確定。

合并單位的會計移交手續(xù),比照上述規(guī)定辦理。

(五)會計檔案管理制度

會計檔案是指會計憑證、會計帳薄和會計報表等會計核算資料,它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。

1、會計人員要按照國家和上級關(guān)于會計檔案管理辦法的規(guī)定和要求,對公司的各種會計憑證、會計帳薄、會計報表、財務(wù)計劃、公司預(yù)算和重要的經(jīng)濟(jì)合同等會計資料,定期收集,審查核對,整理立卷、編制目錄、裝訂成冊,指定專人妥善保管,防止丟失損壞。

2、調(diào)閱會計檔案,要嚴(yán)格辦理手續(xù),本單位人員調(diào)閱會計檔案,要經(jīng)會計部經(jīng)理同意。外單位人員調(diào)閱會計檔案要有正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理及會計部經(jīng)理批準(zhǔn),批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱,調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位、調(diào)閱理由、歸還日期等。

調(diào)閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出,需復(fù)制的,要經(jīng)過公司總經(jīng)理同意。

3、對保管期滿的會計檔案,要按照檔案管理辦法的規(guī)定由會計部門和檔案部門共同鑒定,報經(jīng)上級主管批準(zhǔn)后進(jìn)行處理,對需要銷毀的會計檔案,要填寫'會計檔案銷毀清冊'。銷毀時,由公司領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和會計部門共同派員監(jiān)銷,并在銷毀清冊上簽名或蓋章。'會計檔案銷毀清冊'要長期保存。

4、合并、撤銷單位的會計檔案應(yīng)根據(jù)不同情況,分別移交給并入單位,上級主管部門或主管部門指定的其他單位接收保管,并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。

5、會計檔案保管期限

各種會計檔案的保管期限,根據(jù)其特點,分為永久、定期二類,具體明細(xì)詳見附件。

(六) 用章管理制度

1、會計部印章分別保存在兩位出納員處(財務(wù)章、人名章)以利于互相監(jiān)督和審核。

2、會計部印章不準(zhǔn)外借。

3、會計人員向外報送報表、文件等,需用印章時,經(jīng)辦人必須在登記薄中寫明原因及簽字,經(jīng)會計部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可使用。

4、印章用完后放入保險柜中保存。

5、對外結(jié)算的支票用章,經(jīng)付款主管審核方可使用。

(七) 合同管理制度

1、所有原始合同原本均給會計部一份由會計部專人負(fù)責(zé)管理。

2、所有合同必須按國家規(guī)定的稅率貼印花稅。

3、每支付一筆合同款時,須先由負(fù)責(zé)合同的會計員按合同條項逐項審核,審核無誤后在付款批件上注明'與合同相符'字樣,對于不符合合同要求的付款予以拒付。

4、建立合同帳薄,按時登記合同帳,合同執(zhí)行完后要及時注銷。

(八)撥打傳真長途電話管理制度

1、因公向外發(fā)傳真或打長途,要事先填在登記薄中填清日期、時間、發(fā)往地、用途及經(jīng)辦人。

2、本部門電話僅限于因公使用不得打私人電話、傳真不外借。

3、按照節(jié)約原則,因公打長途電話長話短說,盡量讓對方往本部門打,節(jié)省開支。

(九)培訓(xùn)計劃管理制度

1、定期由部門主管及經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)/

2、學(xué)習(xí)國家有關(guān)財務(wù)、稅收等的文件,不斷提高業(yè)務(wù)水平。

3、凡參加完外出學(xué)習(xí)的員工,回來后均要寫出心得,并將培訓(xùn)內(nèi)容傳達(dá)部門員工,以便共同提高。

4、鼓勵利用業(yè)余時間參加社會上各種有關(guān)培訓(xùn),積極參加專業(yè)技術(shù)職稱的考試,取得相應(yīng)技術(shù)職稱。

5、定期進(jìn)行輪崗,使每個員工做到熟悉掌握會計部各崗的工作內(nèi)容及程序,做到一專多能

,做部門里的多面手。

(十)、報銷管理制度

1、嚴(yán)格按預(yù)算付款。

2、對于手續(xù)不完備的款項拒付。

3、對于現(xiàn)金另星報銷要嚴(yán)格審核原始憑證,屬于預(yù)算內(nèi)支出項目,報銷人必須到負(fù)責(zé)預(yù)算的會計人員處核銷后到會計部經(jīng)理處審核簽字,方可到出納員處報銷。

4、屬于預(yù)算外的支出,必須由公司總經(jīng)理特批在發(fā)票背面簽字,經(jīng)辦人簽字后到會計部經(jīng)理處審核簽字,最后由出納員再審核無誤后,予以報銷。

5、對于發(fā)票大小寫金額、抬頭、印章有誤的拒付,內(nèi)部收據(jù)不予報銷。

6、上述報銷均由經(jīng)辦人統(tǒng)一填制支出憑單。

第7篇物業(yè)公司財務(wù)固定資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之固定資產(chǎn)管理

第一條固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)械、運(yùn)輸工具、以及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具等;不屬于經(jīng)營活動主要設(shè)備的物品,單位價值在2000元以上、使用年限超過二年的也作為固定資產(chǎn)。

第二條固定資產(chǎn)的管理范圍為符合上述條件的在用、不需用、未使用的固定資產(chǎn),包括在建工程。固定資產(chǎn)的購置、轉(zhuǎn)讓和報損應(yīng)按規(guī)定程序報批。綜合服務(wù)部和財務(wù)部應(yīng)分別設(shè)立固定資產(chǎn)管理臺帳和明細(xì)帳登記,妥善管理。

第三條固定資產(chǎn)按以下方法計價:

1、自行建造的固定資產(chǎn),按建造該項固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出計價。

2、購入的固定資產(chǎn),以買價加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、保險費(fèi)、包裝費(fèi)、安裝費(fèi)和交納的稅金等計價。

用借款和發(fā)行債券購建固定資產(chǎn)時,在購建期間發(fā)生的利息支出和外幣折價差額,計入固定資產(chǎn)價值。

3、融資租賃的固定資產(chǎn),按租賃合同的價款加上支付的運(yùn)輸費(fèi)、途中保險費(fèi)、包裝費(fèi)、利息支出等計價。

4、股東投入的固定資產(chǎn),按評估確認(rèn)的價值計價。

5、擴(kuò)建、改建的固定資產(chǎn),按固定資產(chǎn)的價值加上擴(kuò)建、改建該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前發(fā)生的實際支出扣除擴(kuò)建、改建過程中產(chǎn)生的變價收入后的金額計價。

6、接受捐贈的固定資產(chǎn),按所附發(fā)票或驗收清單所列金額計價。無發(fā)票帳單的,根據(jù)同類固定資產(chǎn)的市價計價。

7、盤盈的固定資產(chǎn),按照同類固定資產(chǎn)的重置價值計價。

8、接受債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的固定資產(chǎn),按實際抵債部分的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)計價。

9、已投入使用,但尚未辦理竣工手續(xù)的固定資產(chǎn),應(yīng)先按估價記帳,并計提折舊,待確定實際價值后,予以調(diào)整原估價和已計提折舊。

第四條固定資產(chǎn)修理改良支出是指能增加固定資產(chǎn)效用或延長其使用壽命的修理、改裝和改建支出等。

1、固定資產(chǎn)修理支出,固定資產(chǎn)經(jīng)常性修理支出作為收益性支出處理;修理費(fèi)用發(fā)生不均衡且數(shù)額較大的,可以采取分期攤銷或者預(yù)提的辦法,但須報經(jīng)相關(guān)部門同意。

2、融資租入固定資產(chǎn)改良支出列入融資租入固定資產(chǎn)成本;

3、經(jīng)營租賃固定資產(chǎn)改良支出在受益期限內(nèi)攤銷,如受益年限大于租賃期限,則應(yīng)在租賃年限內(nèi)攤銷。

第四十八條固定資產(chǎn)的折舊采用以下方法:

1、固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法,殘值率為3%,一般情況下折舊年限按照國家規(guī)定的最低年限。

2、本月轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)從下月起計提折舊,本月轉(zhuǎn)出的固定資產(chǎn)本月照提折舊。

3、雖已交付使用,但尚未辦理竣工決算的,按照工程的預(yù)算或協(xié)議等資料估價轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),并計提折舊,待確定實際價值后,再行調(diào)整。

第五條員工有責(zé)任維護(hù)、妥善使用財產(chǎn),使用不當(dāng)或無故損壞者應(yīng)予以賠償,對愛護(hù)財產(chǎn)、避免重大損失者應(yīng)給予獎勵。

第8篇物業(yè)公司財務(wù)流動資產(chǎn)管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之流動資產(chǎn)管理

第一條流動資產(chǎn)主要包括現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和存貨等。流動資產(chǎn)管理的目標(biāo)是以最低的成本滿足經(jīng)營周轉(zhuǎn)的需要。

第二條流動資金是指投放在流動資產(chǎn)上的資金,流動資金控制權(quán)屬總經(jīng)理,由財務(wù)經(jīng)理掌握使用。

1、員工因公需要可允許領(lǐng)用適量現(xiàn)金,除此以外不得借款、領(lǐng)款。

2、員工報銷費(fèi)用須經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、費(fèi)用主管部門負(fù)責(zé)人、主管財務(wù)的副總裁(或其授權(quán)人)、總經(jīng)理(或其授權(quán)人)簽字審核后方可報銷。

3、對外部單位贊助費(fèi)、資助費(fèi)等社會性支出,由執(zhí)行董事(或董事長)審批。

4、未按第1、2、3款規(guī)定辦理的,出納人員應(yīng)拒絕支付。

第三條做好現(xiàn)金收支管理工作。

1、現(xiàn)金使用范圍按國家有關(guān)部門法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行。

2、出納必須對每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳,每日對庫存現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)帳、盤點,做到帳款相符,每月終了,現(xiàn)金日記帳與現(xiàn)金總帳科目的余額核對相符。

3、支付外單位的業(yè)務(wù)往來款項,現(xiàn)金支付限在1000元以內(nèi),無特殊情況不得突破,超過限額應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式支付。

4、庫存金額最高限額為6000元,超過限額部分應(yīng)及時交存銀行。

5、不得坐支現(xiàn)金和以白條抵庫。

6、不準(zhǔn)出借帳戶和以公司的名義為他人套取現(xiàn)金。

第四條有外幣收支時,應(yīng)分人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金的幣種設(shè)置帳戶進(jìn)行明細(xì)核算,加強(qiáng)對外幣業(yè)務(wù)的管理。

第五條流動資金的使用實行計劃管理,主要通過預(yù)算管理來實現(xiàn),具體根據(jù)預(yù)算管理制度辦理。

1、各部門需根據(jù)年度預(yù)算總額,分月填報月度用款計劃,并于每月20日前把次月用款計劃報財務(wù)管理部。

2、用款時由經(jīng)辦人填寫用款申請單,經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理審批后,出納人員方可付款。

3、對流動資金占用相關(guān)責(zé)任人應(yīng)制訂考核獎懲辦法。

第六條應(yīng)收款項包括應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)等,公司根據(jù)《壞賬及存貨報損的處理規(guī)定》做好壞帳的確認(rèn)工作,壞帳損失采用備抵法核算,壞帳準(zhǔn)備金按應(yīng)收款項期末余額4‰的比例提取。

第七條存貨是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或耗用而儲備的物資,包括材料、低值易耗品等。

1、購入物資應(yīng)辦理入庫手續(xù),由倉庫統(tǒng)一驗收、管理。領(lǐng)用材料時,應(yīng)由經(jīng)辦人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)相關(guān)程序批準(zhǔn)才可領(lǐng)用。特種商品必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可領(lǐng)用。

2、低值易耗品等物資的領(lǐng)用,由使用人填寫領(lǐng)料單,經(jīng)低值易耗品管理者登記,由所在部門經(jīng)理簽字,倉庫才可發(fā)貨。

3、應(yīng)以舊調(diào)新的物料或低價財產(chǎn),應(yīng)以廢品物料抵交后領(lǐng)新。

4、存貨按實際成本計價,采用加權(quán)平均法核算。

5、存貨的盤盈、盤虧、毀損的按相應(yīng)報損程序報損后的凈損失,計入當(dāng)期損益。

第9篇物業(yè)公司財務(wù)報表管理制度

物業(yè)公司財務(wù)制度之報表管理

第一條報表管理是指對外的財務(wù)及有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)報表的管理,包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表、決算報告等。

第二條編制報表必須以國家財務(wù)、統(tǒng)計等制度法規(guī)為依據(jù),做到數(shù)字真實、計算正確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。已報出報表中發(fā)現(xiàn)有誤,應(yīng)及時予以更正。

第三條會計報表的月結(jié)期為月末,年報為12月31日。

第四條報表編制日期如下:

資產(chǎn)負(fù)債表,損益表,現(xiàn)金流量表,次月的4日內(nèi)。

下月的綜合工作匯編、預(yù)算報告在當(dāng)月的25日以前。

上月的計劃執(zhí)行情況、決算報告在本月5日以前。

其他需要上報的報表按照送達(dá)部門要求及時報送。

第五條在報送報表的同時,應(yīng)編寫財務(wù)分析,說明在經(jīng)營期間、生產(chǎn)經(jīng)營、資金周轉(zhuǎn)、利潤與分配、稅金交納、存貨變動,對本期或下期財務(wù)發(fā)生重大影響等事項。

第六條財務(wù)報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽章和公司蓋章后有效。

第七條財務(wù)報表反映著公司綜合經(jīng)濟(jì)實力和企業(yè)的經(jīng)營狀況,對外報表一律由財務(wù)管理部提供、報送,任何部門不得隨意向外提供,需要財務(wù)報表的,需有公司總經(jīng)理同意對外提供的批件,財務(wù)管理部方可提供。凡收到報表的部門和個人都不得隨意堆放、應(yīng)注意保密。因保密不善而泄密對公司帶來損失的,按損失大小給予處罰。

第10篇物業(yè)公司財務(wù)管理制度12

物業(yè)公司財務(wù)管理制度(十二)

一、根據(jù)會計法和公司要求,建立健全公司的會計核算程序,手續(xù)傳遞制度。

二、每月27日前,向經(jīng)理提交綜合服務(wù)費(fèi)、水、電等各項收費(fèi)情況及各小區(qū)水、電損耗情況報告。

三、每月10日前各站上報上月經(jīng)營情況報表,財務(wù)分析報告。

四、財務(wù)現(xiàn)金借用(含各小區(qū)收費(fèi)員)必須由經(jīng)理簽字批準(zhǔn),不得私自借用,違反者由當(dāng)事人以工資墊付且追究責(zé)任。

五、出納會計現(xiàn)金庫存限額不得超過五百元,作為零星開支,其它支出一律由支票支付。

六、對各類獎罰,由物業(yè)公司報企管部后下發(fā)通報,月底由出納員編制工資表,在當(dāng)月工資中體現(xiàn)。

七、對各類費(fèi)用報銷,由出納督促,事后七日內(nèi)必須報銷,原則上不得跨月。

八、各小區(qū)發(fā)生的任何收付款項必須統(tǒng)一入賬,不得出現(xiàn)帳外資金收支。

第11篇物業(yè)公司財務(wù)管理制度總則

物業(yè)公司財務(wù)管理制度之總則

第一條為規(guī)范財務(wù)管理,維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督,保障股東和債權(quán)人的合法權(quán)益,不斷提高經(jīng)濟(jì)效益,進(jìn)一步完善財務(wù)為中心的財務(wù)管理模式,特制定《浙江納德物業(yè)管理有限公司財務(wù)管理制度》(以下簡稱《本制度》)。

第二條本制度根據(jù)《公司法》、《會計法》、《企業(yè)會計制度》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)財務(wù)通則》等法規(guī)制定。

第三條本制度適用于浙江納德物業(yè)管理有限公司。

第四條公司按照相關(guān)法規(guī)做好會計工作,按期出具財務(wù)報告,并經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師出具審計意見。

第五條公司要發(fā)揮財務(wù)計劃、財務(wù)決策、財務(wù)控制職能,加強(qiáng)籌資、投資、利潤分配工作,及時完成財務(wù)分析供經(jīng)營管理決策參考,控制成本費(fèi)用,提高資金使用效益,確保公司資產(chǎn)安全完整。

第12篇某某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

某物業(yè)公司財務(wù)管理制度

第一章總則

第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理,嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及錢管局財務(wù)制度,結(jié)合公司實際情況,制定本制度。

第二章財政稅務(wù)票據(jù)管理暫行辦法

第一節(jié)總則

第二條為加強(qiáng)公司財政稅務(wù)票據(jù)管理,規(guī)范票據(jù)使用,制止亂收費(fèi),杜絕'小金庫',嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律,本公司按局財政稅務(wù)票據(jù)管理辦法參照執(zhí)行。

第三條本辦法所稱財政稅務(wù)票據(jù),是指單位在經(jīng)濟(jì)活動中,向付款單位或個人收取款項開具的收款憑證(以下簡稱票據(jù))。

票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證,是會計核算的原始憑證,是財政、審計、物價、稅務(wù)、監(jiān)察等部門進(jìn)行檢查監(jiān)督的重要依據(jù)。

第四條公司財務(wù)部門是票據(jù)管理的職能部門,負(fù)責(zé)票據(jù)的購領(lǐng)、使用、保管、結(jié)報、核銷等環(huán)節(jié)工作。單位會計主管人員為票據(jù)管理的第一責(zé)任人。

第二節(jié)票據(jù)的種類及適用范圍

第五條票據(jù)主要分為發(fā)票和收據(jù)。

第六條發(fā)票適用于銷售商品、提供勞務(wù)以及從事其他生產(chǎn)經(jīng)營活動,向付款單位或個人收取的經(jīng)營服務(wù)性款項。

第七條收據(jù)用于行政事業(yè)性收入,即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)。

第三節(jié)票據(jù)的購領(lǐng)

第八條發(fā)票和收據(jù)由財務(wù)部門依照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)有關(guān)規(guī)定,辦理購領(lǐng)手續(xù),并嚴(yán)格參照規(guī)定執(zhí)行。

第四節(jié)票據(jù)的使用

第九條各類票據(jù)必須按規(guī)定的種類及適用范圍使用,不得混淆使用和串用。

第十條在啟用票據(jù)之前,必須仔細(xì)檢查有無缺聯(lián)、缺號、重號等情況,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),應(yīng)及時報告原發(fā)放單位處理。

第十一條發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動收取款項,必須向付款單位或個人開具票據(jù),并如實入賬,不得因?qū)Ψ揭箅S意改變臺頭、品名和金額。

第十二條開具票據(jù)要按規(guī)定時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性如實復(fù)寫,加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,并有收款人簽章。

第十三條票據(jù)如有開錯或作廢,必須在原票據(jù)上注明醒目的'作廢'字樣,全部聯(lián)次完整保存,以備結(jié)報核銷,不得擅自銷毀。

第十四條空白的票據(jù)不得事先加蓋財務(wù)專用章或發(fā)票專用章,確需時應(yīng)征得單位會計主管人員同意?？瞻灼睋?jù)未經(jīng)單位會計主管人員同意,不準(zhǔn)隨意外帶。

第五節(jié)票據(jù)的保管

第十五條票據(jù)統(tǒng)一由公司財務(wù)部門出納人員負(fù)責(zé)購領(lǐng)和保管,并建立票據(jù)購領(lǐng)登記制度,設(shè)置票據(jù)登記簿,并明確列示票據(jù)的種類、購領(lǐng)日期、票據(jù)編號、領(lǐng)用人和交回日期等。

第十六條必須妥善存放和保管各類票據(jù),不得擅自損毀;開票人不得經(jīng)管空白票據(jù)的保管。

第十七條不準(zhǔn)自制、自印票據(jù)以及使用未經(jīng)財政、稅務(wù)部門監(jiān)制的票據(jù),不得向文具商店購買票據(jù)。

第十八條嚴(yán)禁票據(jù)買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、虛開、代開、偽造等違法行為。

第六節(jié)票據(jù)的結(jié)報和核銷

第十九條票據(jù)按照購領(lǐng)發(fā)放關(guān)系結(jié)報核銷,實行向誰購領(lǐng)向誰結(jié)報、誰發(fā)放誰核銷的辦法。由局直接發(fā)放的各類票據(jù),直接向局結(jié)報。從主管稅務(wù)機(jī)關(guān)或地方財政部門購領(lǐng)的票據(jù),按其相關(guān)規(guī)定辦理。

第二十條因換版、改版和超過規(guī)定使用期限以及單位撤消、改組、合并等原因不再使用票據(jù)時,未使用完的票據(jù),應(yīng)及時辦理核銷手續(xù);整本未使用的票據(jù),退回原發(fā)放單位繳銷,不得擅自處理。

第二十一條票據(jù)存根聯(lián),經(jīng)發(fā)放單位核銷后,由保管人按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定隨當(dāng)年會計檔案妥善歸檔保存,財政票據(jù)保存期限為五年,稅務(wù)票據(jù)保存期限為十年,期滿需銷毀時,必須編制銷毀清單經(jīng)發(fā)放單位查驗批準(zhǔn)后,方可銷毀。

第二十二條票據(jù)或票據(jù)存根遺失、被損、被盜,保管人員位應(yīng)在發(fā)現(xiàn)之日起五日內(nèi)書面報告原發(fā)放單位,說明事因和整改措施,由發(fā)放單位核實并作出處理意見,必要時應(yīng)及時登報聲明作廢。

第七節(jié)票據(jù)的監(jiān)督檢查

第二十三條票據(jù)保管人員必須主動接受發(fā)放單位和主管部門的監(jiān)督檢查,如實反映情況,提供資料,任何人不得干擾、阻撓、隱瞞和拒絕檢查。

第二十四條違反票據(jù)管理規(guī)定及本辦法有關(guān)規(guī)定,由公司責(zé)令限期改正,并依照國家和省有關(guān)財政稅務(wù)票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行處罰,構(gòu)成犯罪的,移交有關(guān)部門,依法追究刑事責(zé)任。

第八節(jié)附則

第二十五條單位行政方面按工資總額2%撥交的工會經(jīng)費(fèi),使

用《工會經(jīng)費(fèi)撥繳款專用收據(jù)》;上述票據(jù)的發(fā)放、購領(lǐng)、使用、保管和核銷,發(fā)放單位或主管部門有明確規(guī)定的,從其規(guī)定,沒有明確規(guī)定的,參照本辦法執(zhí)行。

第三章出納工作安全防范規(guī)定

第二十六條為了切實加強(qiáng)現(xiàn)金、票據(jù)和有價證券的安全管理,預(yù)防各種事故、案件的發(fā)生,保障國家財產(chǎn)和出納人員人身安全,根據(jù)局有關(guān)規(guī)定結(jié)合公司實際,特制定本規(guī)定。

第二十七條出納安全防范工作,必須堅持預(yù)防為主、確保重點、保障安全的方針,遵循誰主管、誰負(fù)責(zé)的原則,實行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

第二十八條會計主管人員負(fù)責(zé)組織實施本規(guī)定,辦公室保衛(wèi)人員協(xié)助責(zé)任人具體落實本規(guī)定。財務(wù)辦公室應(yīng)當(dāng)列入公司治安保衛(wèi)重點部位加強(qiáng)防范。

第二十九條強(qiáng)化安全防范設(shè)施建設(shè),增強(qiáng)防范能力。

(一)出納人員必須配置符合安全標(biāo)準(zhǔn)的保險箱(柜)。

(二)出納辦公室必須門窗牢實,門鎖堅固,必要時應(yīng)當(dāng)配備符合技術(shù)防范要求的安全報警裝置。新設(shè)、遷移或調(diào)整出納辦公室時,應(yīng)當(dāng)對安全防范設(shè)施建設(shè)提出具體方案,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實施。

(三)出納辦公室人員因事外出或下班時,必須關(guān)好門窗,鎖好保險箱(柜),撥好保險箱(柜)密碼,保險箱(柜)鑰匙必須隨身攜帶,不得存放在辦公桌抽屜內(nèi)。出納人員發(fā)生變動時,應(yīng)及時更改密碼或鑰匙。

(四)根據(jù)有關(guān)規(guī)定和實際工作需要,應(yīng)當(dāng)為專職出納人員配備具有防盜、防搶功能的攜款裝具,改善辦公條件,投人身意外傷害保險等。

第三十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金、票證管理制度。

(一)出納人員對當(dāng)天的收付款項必須在下班前留出一定時間,記好當(dāng)天帳,結(jié)出余額,并核對庫存,做到日清月結(jié)。

(二)每天庫存現(xiàn)金結(jié)余不得超過銀行規(guī)定的限額(未作規(guī)定的按1,000元計算),超過部分要及時解交銀行。

(三)規(guī)定限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金結(jié)余,必須存放保險箱(柜),保險箱(柜)內(nèi)不準(zhǔn)放置私人財物和其他無關(guān)物品。

(四)預(yù)留銀行的財務(wù)印鑒必須分人管理,由出納和會計主管分別保管,非上班時間,出納人員保管的印鑒應(yīng)當(dāng)存放在保險箱(柜)內(nèi)。

(五)出納人員到銀行提取或送存超過1萬元以上的現(xiàn)金款項,必須兩人或兩人以上同行,3萬元以上的安排汽車護(hù)送。路途較遠(yuǎn)或銀行營業(yè)場所周邊治安情況復(fù)雜時,護(hù)送的現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)適當(dāng)降低,應(yīng)積極推行工資薪金打卡和大額現(xiàn)金銀行上門收款、預(yù)約送款業(yè)務(wù)。

(六)出納人員去銀行交款前或提款后,途中不得辦理其他事項。

(七)凡單位之間經(jīng)濟(jì)往來,除特殊情況外,應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算,減少現(xiàn)金收付。

(八)必須做好空白支票、發(fā)票和收據(jù)等票據(jù)及有價證券、會計憑證、賬冊、資料的保管。空白支票必須與銀行印鑒分開存放。嚴(yán)格控制外帶不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票購買商品或支付勞務(wù)。

第三十一條出納人員一旦發(fā)生現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、鑰匙、單據(jù)、賬冊丟失或被盜、被搶等情況,應(yīng)及時報告,并協(xié)助有關(guān)部門追查處理。

第三十二條出納人員應(yīng)當(dāng)忠于職守、遵紀(jì)守法、不得徇私舞弊。對有違法、違紀(jì)、違規(guī)、失職、瀆職行為的主管人員和出納人員,依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第四章會計檔案管理辦法

第三十三條為了加強(qiáng)會計檔案管理,統(tǒng)一會計檔案管理制度,更好地為單位事業(yè)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)建設(shè)服務(wù),根據(jù)《會計法》、《檔案法》和財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會計檔案管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際,特制定本辦法。

第三十四條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料,是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù),任何部門和個人都不得據(jù)為己有或拒絕歸檔。具體包括:

(一)會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證。

(二)會計賬簿類:總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片,輔助賬簿、其他會計賬簿。

(三)財務(wù)報告類:月度、季度、年度財務(wù)報告,包括會計報表、附表、附注及文字說明;年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支計劃),工程項目竣工財務(wù)決算;財務(wù)及稅務(wù)審計報告;驗資報告。

(四)其他類:會計檔案移交清冊,會計檔案保管清冊,會計檔案銷毀清冊,銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表,財政稅務(wù)票據(jù)存根,經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料,單獨成冊的工資單等。

第三十五條會計檔案的整理和立卷

單位每年形成的會計檔案,都應(yīng)由會計人員按照歸檔要求,負(fù)責(zé)整理立卷和裝訂成冊。

(一)會計憑證。登完賬后,按月整理,把當(dāng)月的會計憑證收集齊全,按時間和序號逐張排列好,按適當(dāng)厚度(原則上不得超過兩公分)分成若干本,裝訂成冊。整理裝訂時,必須將金屬物剔除,做到裝訂整齊、美觀、堅固和規(guī)范。

(二)會計賬簿。每年會計年度終了,在結(jié)清舊賬,建立新賬后,集中統(tǒng)一整理;總賬、明細(xì)賬分別裝訂;活頁賬按會計科目編號按序排列,編定頁碼,加具目錄索引、賬簿啟用和交接記錄及封面后裝訂成冊。賬簿啟用和交接記錄表的有關(guān)內(nèi)容要填寫齊全,蓋妥印章。賬簿封面應(yīng)載明單位名稱、所屬年度、賬簿種類、裝訂人和裝訂日期等。

(三)財務(wù)報告一般在年度終了后統(tǒng)一整理、裝訂成冊;月(季)度報表,年終財務(wù)決算應(yīng)分別裝訂成冊。年度財務(wù)預(yù)算(或年度財務(wù)收支計劃)、工程項目竣工財務(wù)決算、財務(wù)及稅務(wù)審計報告、驗資報告單獨成冊。

(四)其他需要歸檔的會計資料。包括銀行對賬單和余額調(diào)節(jié)表、財政稅務(wù)票據(jù)存根、經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)資料、會計核算專業(yè)資料及涉稅資料等也隨同正式會計檔案及時進(jìn)行收集整理,也可以年度終了后一次整理,按不同保管期限分類裝訂成冊。其中單獨成冊的經(jīng)濟(jì)合同(或協(xié)議)應(yīng)編定頁碼,加具目錄索引,記明合同(或協(xié)議)名稱、簽定日期、金額、對方單位名稱和頁次。

第三十六條會計檔案的歸檔和保管

(一)當(dāng)年形成的會計檔案,在會計年度終了后,可暫由本單位會計人員保管一年后,于次年6月底前移交本單位的檔案管理人員統(tǒng)一保管,移交清冊由會計人員編造,清點核對后辦理移交手續(xù)。出納人員不得兼管會計檔案。

(二)檔案管理人員接收保管的會計檔案,原則上應(yīng)保持原卷冊的封裝,個別需要拆封重新整理的,應(yīng)當(dāng)會同會計人員和原經(jīng)辦人員共同拆封整理,以分清責(zé)任。

(三)所有會計檔案按要求移交后,檔案管理人員應(yīng)按有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行歸類和入盒存放,做好分類、編目、登記工作。不同保管期限的檔案原則上不得裝在同一盒內(nèi)。

(四)會計檔案的保管期限,分永久和定期兩類。定期保存期限分為3年、5年、10年、15年、25年五種,各種會計檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起,具體類別和保管期限詳見附表。

(五)對會計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理,做到妥善保管、存放有序、查找方便,同時,嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度,不得隨意堆放,嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

第三十七條會計檔案的調(diào)閱

(一)本單位財務(wù)人員調(diào)閱會計檔案時,必須按規(guī)定程序,辦理登記手續(xù);本單位其他人員原則上不得調(diào)閱會計檔案,確需時應(yīng)經(jīng)會計主管同意,并由會計人員陪同;外單位人員調(diào)閱會計檔案要持正式介紹信,經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(二)會計檔案原則上不得借出和復(fù)制,如有特殊需要,必須經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。借出和復(fù)制會計檔案不得拆散原卷冊,不得勾劃、涂改,更不得抽換單據(jù),并應(yīng)限期歸還。

第三十八條會計檔案的銷毀

(一)會計檔案保管期滿需銷毀時,應(yīng)由本單位檔案管理人員會同會計人員提出銷毀意見,并共同鑒定,編制會計檔案銷毀清冊,列明銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度和檔案編號、應(yīng)保管期限、已保管期限、銷毀時間等內(nèi)容,經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審查并簽署意見后,報局審批或轉(zhuǎn)報權(quán)限部門審批。對于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù),未終止的對外投資,未處置的固定資產(chǎn)、土地征用以及涉及歷史遺留問題的原始憑證等,不得銷毀,應(yīng)單獨抽出,另行立卷,由檔案管理人員保管到未了事項完結(jié)時為止。職工工資單也應(yīng)單獨抽出,另行組卷,永久保存。單獨抽出立卷的會計檔案,應(yīng)在會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列示。

正在建設(shè)或未完工的工程項目,其保管期滿的會計檔案不得銷毀。

(二)會計檔案按規(guī)定批準(zhǔn)銷毀

時,應(yīng)由檔案管理人員和財務(wù)人員共同監(jiān)銷,監(jiān)銷人在銷毀會計檔案之前,應(yīng)當(dāng)按照銷毀清冊內(nèi)容認(rèn)真進(jìn)行清點核對,銷毀后在清冊上簽名簽章,并將監(jiān)銷情況(包括銷毀會計檔案種類、匯總數(shù)量、銷毀時間、銷毀地點、銷毀人、監(jiān)銷人)報告本單位負(fù)責(zé)人。

(三)銷毀清冊及銷毀情況報告一式二份,單位財務(wù)室、單位檔案室各一份,其中檔案室留存的銷毀清冊及銷毀情況報告應(yīng)永久保存。

第五章財務(wù)報銷若干規(guī)定

第三十九條為進(jìn)一步完善財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)行為,嚴(yán)格財務(wù)制度,根據(jù)局有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實際情況,特制定本規(guī)定。

第四十條現(xiàn)金借款

(一)大額現(xiàn)金借款(5000元以上)需提前一天告知公司財務(wù)。

備用金作為部門日常小額零星開支周轉(zhuǎn)的預(yù)支款,各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況核定相應(yīng)金額指定專人負(fù)責(zé),年初借用,支用后按規(guī)定手續(xù)報銷,補(bǔ)足原金額。駕駛員借用備用金由部門負(fù)責(zé)人確定。

(二)備用金借款時,經(jīng)辦人應(yīng)在借款單中注明'備用金'字樣,否則按差旅費(fèi)借款處理。

(三)職工因出差借款,按估計需要數(shù)額填寫借款單,支用后一次報銷,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)預(yù)支。

(四)會議開支除發(fā)放專家咨詢費(fèi)、專家交通費(fèi)外不得現(xiàn)金借款。

第四十一條轉(zhuǎn)賬支票的領(lǐng)用

(一)支票領(lǐng)用原則上要求憑手續(xù)完備的發(fā)票領(lǐng)取,由經(jīng)辦人在支票存根聯(lián)簽字確認(rèn)。

(二)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票先行領(lǐng)用支票時,應(yīng)由經(jīng)辦人填寫'支票領(lǐng)用申請單'(見附表),出納根據(jù)審批單簽發(fā)支票并在支票領(lǐng)用登記簿上登記備案。

(三)出納人員交給經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)賬支票時,應(yīng)按估計用款填寫限額和簽發(fā)日期,掌握收款單位名稱的應(yīng)將收款單位名稱填寫齊全,最大限度地保證資金的安全。

(四)轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用后,經(jīng)辦人應(yīng)在三日內(nèi)將相應(yīng)發(fā)票或收據(jù)交回,辦清結(jié)算手續(xù),經(jīng)辦人不得將領(lǐng)用的轉(zhuǎn)賬支票挪做它用。前賬不清,后賬不簽發(fā)。

(五)若領(lǐng)用但未使用支票,經(jīng)辦人必須及時(最長不超過領(lǐng)用后三日)將支票交回財務(wù)。

第四十二條預(yù)付款支付

(一)各部門因業(yè)務(wù)需要未能取得發(fā)票需由財務(wù)先行辦理付款時,由經(jīng)辦人填寫'預(yù)付款申請單',按規(guī)定審批程序報批。

(二)申請單上各項目必須填寫完整,收款單位名稱、銀行賬號及開戶銀行名稱必須填寫正確。

(三)經(jīng)辦人必須在付款日的前一日將'預(yù)付款申請單'交到財務(wù)處。

(四)各類保證金支付須提供相應(yīng)的文件或合同,并注明到期日,以便財務(wù)提醒催收。

第四十三條費(fèi)用報銷

(一)固定資產(chǎn)報銷

1、購置固定資產(chǎn)必須附有批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)購置單,財務(wù)部門方可予以報銷。

2、在當(dāng)日內(nèi)購置,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計劃范圍購置,如事先掌握價格、單位名稱及帳號者,可辦理借款手續(xù),經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),由財務(wù)開支票。

(二)流動資產(chǎn)報銷

1、凡購入的材料及物品,必須填入庫驗收單(一式三聯(lián),采購、保管、財務(wù)各一聯(lián))后,才予以報銷。

4、采購人員可借支備用金,作為零星采購材料物品周轉(zhuǎn),年終備用金全部交財務(wù)部門,第二年再申請借領(lǐng)。

5、各項預(yù)付款先填借款單,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),按合同要求付款。

(三) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用報銷

(1)業(yè)務(wù)部門凡報銷招待,需填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請表》,應(yīng)列明所招待客戶單位名稱、標(biāo)準(zhǔn),并按照審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后,方可報銷。

(2)因公外出或加班午餐、晚餐,報銷需注明用餐人數(shù)及事由。

(3)上級部門另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

附件:

物業(yè)公司原始憑證審核要求

原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容:

(1) 憑證名稱;

(2) 填制憑證的日期;

(3) 填制憑證單位的名稱或填制人的姓名;

(4) 經(jīng)辦人的簽名或蓋單;

(5) 接受憑證的單位名稱;

(6) 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容;

(7) 數(shù)量、單價和金額;

各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定:從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證,必須加蓋單位公章,其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

對原始憑證的技術(shù)性要求:

(1)凡填有大小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。

(2)購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫

的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資, 除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收,并在憑證上簽章。

(3)支付款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字,有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。

(4)職工因公出差借款的借據(jù),必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù),不得退還原借款借據(jù)。

(5)預(yù)付性匯款,由經(jīng)辦人填制付款申請單,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。

(6)屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證,原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的,由代領(lǐng)人簽名;由一人代領(lǐng)多人的,須逐個簽章,不得通欄劃大括號簽一個章。

(7)自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等,要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等.分配工資及費(fèi)用時,要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

(8)凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者,應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。

第七章職工教育費(fèi)報銷規(guī)定

第五十六條根據(jù)浙錢辦[2001]126號及浙錢勞人[2005]143號文件精神,結(jié)合公司實際,為進(jìn)一步加強(qiáng)職工教育管理工作,就職工教育費(fèi)用報銷問題規(guī)定如下:

(一)在職職工凡參加學(xué)歷教育的,都必須履行審批手續(xù),經(jīng)批準(zhǔn)參加學(xué)習(xí)者,一切費(fèi)用自理;占用工作時間的,可享受除獎金(或獎勵性績效工資)以外的一切待遇。獎勵標(biāo)準(zhǔn):取得本科文憑者獎勵2000元,取得學(xué)士學(xué)位者獎勵3000元,取得碩士及以上學(xué)位者獎勵8000元。

(二)在職職工經(jīng)批準(zhǔn)參加執(zhí)業(yè)、崗位(業(yè)務(wù))培訓(xùn)及考試,培訓(xùn)(考試)成績合格者

,培訓(xùn)(考務(wù))費(fèi)予以報銷;不合格者,培訓(xùn)(考務(wù))費(fèi)不予報銷。執(zhí)業(yè)考試合格者另可給予適當(dāng)獎勵。職工取得的物業(yè)管理師資格證書,必須注冊、存放在本公司,注冊后給予一次性獎勵3000元,注冊年審費(fèi)由公司支付。

(三)參加以上各類學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的,均應(yīng)事先辦好審批手續(xù),審批程序為:個人填寫《物業(yè)公司員工繼續(xù)教育申請表》,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后,交領(lǐng)導(dǎo)審批。

(五)符合上述規(guī)定報銷相關(guān)費(fèi)用或獎勵時應(yīng)憑學(xué)校開具的正規(guī)收據(jù)或發(fā)票經(jīng)本人簽字、人事登記、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,到財務(wù)辦理報銷。

(六)組織委派的學(xué)歷教育不屬本規(guī)定之列。

第八章職工子女醫(yī)療管理辦法

第五十七條公司在冊職工未滿18周歲或雖已滿18周歲但仍在中小學(xué)就讀,且符合計劃生育政策的子女,適用本辦法。

第五十八條按屬地原則,符合當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)基本醫(yī)療保險政策規(guī)定,職工為其子女繳納的基本醫(yī)療保險費(fèi),由單位全額報銷。因個人原因未及時參保的,其發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用,單位不予報銷。

第九章職工子女保育費(fèi)報銷規(guī)定

第五十九條根據(jù)浙錢財[2022]3號文件精神,現(xiàn)就職工子女保育費(fèi)(幼托費(fèi))報銷作如下規(guī)定:

第六十條享受范圍:公司在冊職工的獨生子女,第一胎為多胞胎的子女和計生部門批準(zhǔn)的計劃內(nèi)二胎;違反計劃生育政策者,一概不得享受報銷政策。

第六十一條享受標(biāo)準(zhǔn):

(一)已領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女和第一胎為多胞胎的子女,不論入哪一級幼兒園(托兒所),均可憑幼兒園(托兒所)收費(fèi)票據(jù)和規(guī)定的項目及限額,按60%比例報銷;符合計劃生育政策的第二胎子女及沒有領(lǐng)取獨生子女光榮證的職工子女,按40%比例報銷。

(二)報銷月份和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)按照收費(fèi)票據(jù)相關(guān)記載計算,學(xué)期初和學(xué)期末不足一個月的,按日折算(月在園天數(shù)÷該月工作日);收費(fèi)票據(jù)上未單獨明確載明屬于寒暑假、法定節(jié)假日(休息日)提供保育教育服務(wù)所收取保教費(fèi)的,一律按照一般保教費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計算;享受年限不超過四年。

第六十二條限額規(guī)定

(一)按規(guī)定可報銷的保教費(fèi)月限額標(biāo)準(zhǔn)為:

一般保教費(fèi) 寒暑假等保教費(fèi)

省級機(jī)關(guān)

幼兒園其他

幼兒園省級機(jī)關(guān)

幼兒園其他

幼兒園

幼兒園日托 600 720 840 1008

全托、3周歲以下托兒所、20人及以下小班 840 1008 1176 1411.2

(二)保教費(fèi)超限額部分以及其他名目的費(fèi)用一律不準(zhǔn)報銷。收費(fèi)票據(jù)不規(guī)范或收費(fèi)項目名稱、入托種類及執(zhí)收月份不明確的,應(yīng)退回補(bǔ)正后方可報銷。

第六十三條費(fèi)用負(fù)擔(dān)