會計師事務(wù)所管理制度
為了進一步體現(xiàn)按勞分配原則,建立激勵和約束相結(jié)合的內(nèi)部管理體制,充分調(diào)動員工的工作積極性和業(yè)務(wù)開拓的主動性,加強質(zhì)量控制和內(nèi)部管理,特制定以下管理制度。
一、人事管理制度
(一)、組織機構(gòu)及崗位設(shè)置主任會計師(董事長)總經(jīng)理
(二)崗位任職條件
1.主任會計師:具備優(yōu)秀的道德品質(zhì)和良好的經(jīng)營理念,能團結(jié)帶領(lǐng)全體同仁共同奮斗,使事務(wù)所得到健康穩(wěn)步發(fā)展;同時,具備較高的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì),能有效地控制事務(wù)所的執(zhí)業(yè)風(fēng)險,并能為事務(wù)所經(jīng)營風(fēng)險承擔(dān)主要責(zé)任。
2.總經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和先進的經(jīng)營理念;具備優(yōu)秀的組織、管理、協(xié)調(diào)能力;具備很強的業(yè)務(wù)開拓能力和客戶工作經(jīng)驗;具有優(yōu)秀的團隊管理和項目管理經(jīng)驗。業(yè)務(wù)知識廣博,能全面領(lǐng)導(dǎo)事務(wù)所的各項業(yè)務(wù)工作。
3.副主任會計師、副總經(jīng)理:具備精湛的業(yè)務(wù)知識和豐富的實踐經(jīng)驗;能有效協(xié)助主任會計師和總經(jīng)理制定全所各項管理規(guī)范;具備很強的組織、管理、協(xié)調(diào)能力和業(yè)務(wù)開拓能力;在分管范圍內(nèi),能有效地開展各項工作。
4.部門經(jīng)理:具備良好的職業(yè)道德和團隊精神,具備相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;有較強的業(yè)務(wù)開拓能力和較高的業(yè)務(wù)素質(zhì);具有豐富的項目管理經(jīng)驗,能很好的組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部門人員完成所里分配的各項業(yè)務(wù)。
5.高級項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備豐富的執(zhí)業(yè)經(jīng)驗和精湛的執(zhí)業(yè)水平,能有效控制風(fēng)險;具備較強的協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人完成大型的審計或評估等項目。
6.項目經(jīng)理:具有良好的職業(yè)道德和相關(guān)執(zhí)業(yè)資格;具備較高的執(zhí)業(yè)水平和風(fēng)險控制能力;具備一定的組織、協(xié)調(diào)和溝通能力,能夠擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人完成各類審計或評估項目。
7.項目助理:具備良好的職業(yè)道德,通過執(zhí)業(yè)資格考試或取得中級以上專業(yè)技術(shù)資格或具有相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷并具備二年以上工作經(jīng)驗,具有敬業(yè)合作精神和一定溝通能力。
8.辦公室主任/付主任:具備良好的人際交往能力和文字處理能力,熟悉辦公自動化和檔案管理,并具備一定財會知識;能有效協(xié)助主任會計師處理事務(wù)所日常事務(wù)性工作。
9.會計和出納:具備較強的敬業(yè)精神,能勝任崗位所要求的工作內(nèi)容,熟悉辦公自動化、檔案管理等;具備一定行政管理、人事管理和財會專業(yè)知識,能協(xié)助辦公室主任/付主任做好各項后勤和辦公室事務(wù)性管理工作。
(三)、崗位職責(zé)根據(jù)崗位設(shè)置和任職條件,對各崗位所賦予的職責(zé)規(guī)定如下:主任會計師上級主管:股東會
1、負(fù)責(zé)制定、組織和實施本所的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃,對外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標(biāo)的完成;
2、負(fù)責(zé)制定本所內(nèi)部管理制度,加強對各部門工作的檢查、監(jiān)督和考核,保證全所各項工作的正常開展;
3、負(fù)責(zé)事務(wù)所的質(zhì)量控制和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)報告的終審復(fù)核和簽發(fā),嚴(yán)格按照《中華人民共和國注冊會計師法》、《注冊會計師獨立審計準(zhǔn)則》和相關(guān)法律法規(guī)的要求把好質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險;
4、定期組織全體人員學(xué)習(xí)黨和政府的有關(guān)政策、法規(guī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)知識,不斷提高全所人員政策業(yè)務(wù)水平,培養(yǎng)一批有較好的專業(yè)水平、職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的執(zhí)業(yè)隊伍;5、負(fù)責(zé)召集股東會,并向股東會報告工作。
二、總經(jīng)理上級主管:主任會計師
1、協(xié)助主任會計師制定事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃、內(nèi)部管理制度、質(zhì)量控制制度;
2、具體負(fù)責(zé)全所業(yè)務(wù)的開拓、組織和實施,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān),降低業(yè)務(wù)風(fēng)險;
3、負(fù)責(zé)對各部門工作進行指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查,保證各部門工作正常開展;
4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負(fù)責(zé)中證評估**分公司的工作。
三、副主任會計師/副總經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理
1、協(xié)助總經(jīng)理組織實施本所業(yè)務(wù)發(fā)展計劃,積極對外開拓業(yè)務(wù),保證全所年度目標(biāo)完成;
2、參與所內(nèi)重大業(yè)務(wù)項目審計工作,協(xié)助主任會計師把好業(yè)務(wù)質(zhì)量關(guān);
3、協(xié)助總經(jīng)理加強對各部門工作的檢查和監(jiān)督,保證全所各項工作正常開展;
4、根據(jù)事務(wù)所內(nèi)部分工,負(fù)責(zé)分管部門的工作。
四、部門經(jīng)理上級主管:總經(jīng)理
1、積極對外開拓業(yè)務(wù),與客戶建立良好的合作關(guān)系;負(fù)責(zé)組織、實施本部門各項業(yè)務(wù)工作,確保本部門業(yè)務(wù)指標(biāo)的完成;
2、嚴(yán)格遵循注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范,對本部門出具的業(yè)務(wù)報告的工作底稿進行二級復(fù)核并簽署意見,嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)風(fēng)險;
3、負(fù)責(zé)本部門人員的日常管理,嚴(yán)格執(zhí)行事務(wù)所內(nèi)各項規(guī)章制度,保證本部門日常工作的正常開展;
4、負(fù)責(zé)本部門的業(yè)務(wù)安排、調(diào)度和員工的工作業(yè)績考核;
5、負(fù)責(zé)本部門業(yè)務(wù)檔案的整理、裝訂、歸檔工作;
6、完成主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。
五、高級項目經(jīng)理/項目經(jīng)理上級主管:部門經(jīng)理
1、積極對外開拓業(yè)務(wù),維護客戶關(guān)系,協(xié)助部門經(jīng)理完成本部門的各項工作目標(biāo);
2、擔(dān)任項目負(fù)責(zé)人,組織具體項目的實施,嚴(yán)格遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范,控制業(yè)務(wù)風(fēng)險;
3、負(fù)責(zé)對項目組成員的工作分工、業(yè)務(wù)指導(dǎo),并對項目小組成員的工作底稿進行審核,撰寫審計報告;
4、完成部門安排的其他工作。
六、項目助理上級主管:部門經(jīng)理/項目經(jīng)理
1、協(xié)助項目經(jīng)理積極對外開拓業(yè)務(wù),做好客戶關(guān)系;
2、嚴(yán)格按照執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和執(zhí)業(yè)規(guī)范做好分配的項目工作,并協(xié)助項目經(jīng)理出具業(yè)務(wù)報告;
3、完成部門交辦的其他工作。
七、辦公室主任/付主任上級主管:主任會計師
1、負(fù)責(zé)擬訂辦公室管理規(guī)定,辦公用品和設(shè)備的采購領(lǐng)用規(guī)定、考勤規(guī)定、業(yè)務(wù)檔案管理規(guī)定等相關(guān)內(nèi)部管理規(guī)定,報主任會計師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施。
2、負(fù)責(zé)日常行政性管理工作;
3、負(fù)責(zé)人力資源方面的管理工作;
4、負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)檔案、文秘檔案的登記和歸檔等管理工作;
5、辦理主任會計師和總經(jīng)理交辦的其他工作。
八、會計(兼業(yè)務(wù)和人事助理)上級主管:辦公室主任
1、嚴(yán)格按照財政部《會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、稅務(wù)師事務(wù)所會計核算辦法》對事務(wù)所的財務(wù)會計事項進行審核和賬務(wù)處理,辦理稅務(wù)申報,編制會計報表;
2、具體負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)考核統(tǒng)計、工資計算和業(yè)務(wù)檔案的登記、歸檔工作;
3、具體辦理人力資源方面的工作(勞動合同的簽定和鑒證、社會保險事務(wù)、人事檔案委托和勞動關(guān)系的變更等)。
