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行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告十二篇

發(fā)布時(shí)間:2024-10-23 查看人數(shù):81

行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告

行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告怎么寫

1. 定義行政事業(yè)單位資產(chǎn):行政事業(yè)單位的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)等,這些資產(chǎn)是單位正常運(yùn)行的基礎(chǔ),用于提供公共服務(wù)和執(zhí)行行政職能。

2. 分析資產(chǎn)構(gòu)成:詳細(xì)列出各類資產(chǎn)的比例,例如,固定資產(chǎn)可能包括土地、建筑、設(shè)備等,流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨等,無(wú)形資產(chǎn)如專利、版權(quán)等。

3. 資產(chǎn)使用效率評(píng)估:通過(guò)利用率、周轉(zhuǎn)率等指標(biāo),分析資產(chǎn)在提供服務(wù)、完成任務(wù)中的效率。

4. 資產(chǎn)管理現(xiàn)狀:描述單位的資產(chǎn)管理流程、制度、存在的問(wèn)題和挑戰(zhàn),如資產(chǎn)登記不全、資產(chǎn)流失等。

5. 資產(chǎn)變動(dòng)情況:展示資產(chǎn)的增減變化,包括購(gòu)置、報(bào)廢、捐贈(zèng)等情況,并分析變動(dòng)原因。

6. 資產(chǎn)績(jī)效評(píng)價(jià):結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,評(píng)估資產(chǎn)對(duì)單位績(jī)效的貢獻(xiàn),如成本節(jié)約、服務(wù)質(zhì)量提升等。

7. 改進(jìn)建議:提出完善資產(chǎn)管理的策略,如加強(qiáng)信息化建設(shè)、改進(jìn)資產(chǎn)審計(jì)機(jī)制等。

【開(kāi)頭怎么寫】

行政事業(yè)單位的資產(chǎn)管理是保障其公共服務(wù)效能和財(cái)政資金安全的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過(guò)對(duì)單位資產(chǎn)的深入分析,我們可以了解其資產(chǎn)狀況,找出管理短板,為優(yōu)化資源配置和提高資產(chǎn)利用效率提供依據(jù)。

【結(jié)尾怎么寫】

行政事業(yè)單位的資產(chǎn)分析旨在揭示資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀和潛在問(wèn)題,為決策者提供數(shù)據(jù)支持。通過(guò)持續(xù)改進(jìn)和創(chuàng)新管理方式,我們有信心實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的高效利用,進(jìn)一步提升公共服務(wù)質(zhì)量和財(cái)政資金效益。未來(lái),應(yīng)注重資產(chǎn)全生命周期管理,確保資產(chǎn)的安全、完整和有效利用,為社會(huì)公眾提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告范文

第一篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告700字

一、單位基本情況

我單位是1個(gè)獨(dú)立編制的副處級(jí)行政機(jī)關(guān)單位,實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算,歸口市_局管理。截至12月31日,我單位共有行政編制74人,工勤編制6人;實(shí)有在職人員80人,退休人員9人。

二、資產(chǎn)基本情況

截至12月31日,我單位資產(chǎn)總額為937.45萬(wàn)元,主要由以下三部分構(gòu)成:

1、流動(dòng)資產(chǎn)4.53萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的0.48%,主要為現(xiàn)金及銀行存款;

2、固定資產(chǎn)724.32萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的77.27%,主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等;

3、其他資產(chǎn)208.6萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的22.25%,主要為財(cái)政零余額賬戶用款額度。

經(jīng)認(rèn)真統(tǒng)計(jì)、對(duì)比,我單位填報(bào)的資產(chǎn)情況報(bào)表數(shù)據(jù)與部門決算報(bào)表數(shù)據(jù)相符,資產(chǎn)狀況良好。

三、資產(chǎn)管理情況

為加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)管理,我單位做了大量工作。

一是摸清家底。對(duì)本單位的資產(chǎn)定期進(jìn)行清查,做到“不打埋伏、不留死角”,帳帳相符,帳實(shí)相符。

二是加強(qiáng)管理。我單位嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)管理制度,并結(jié)合單位實(shí)際情況,制訂了一系列資產(chǎn)管理內(nèi)部規(guī)章制度并嚴(yán)格執(zhí)行。在日常工作中,不斷完善在資產(chǎn)購(gòu)置、使用、處置等方面的管理措施,有效維護(hù)了國(guó)有資產(chǎn)的`安全和完整;合理配置國(guó)有資產(chǎn),提高資產(chǎn)的使用效益,從而為有效開(kāi)展工作提供了強(qiáng)有力的保障。

四、努力方向

在今后,我單位將一如既往地嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)方面的法律法規(guī)和國(guó)有資產(chǎn)相關(guān)規(guī)定、制度,同時(shí)規(guī)范和加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理工作。一是進(jìn)一步建章整制,從制度上保證國(guó)有資產(chǎn)規(guī)范化、高效化管理;二是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)本單位國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)督、檢查,從源頭上杜絕違規(guī)行為;三是進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)配置,按照“合理、節(jié)約、有效”的原則,對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行合理調(diào)劑,做到物盡其用,實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)效益最大化。

第二篇 行政事業(yè)單位人員述職報(bào)告1350字

20__年,刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí),努力提高理論知識(shí)和業(yè)務(wù)工作水平。遵紀(jì)守法,努力工作,認(rèn)真完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù),在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下,思想、學(xué)習(xí)和工作等方面取得了新的進(jìn)步?,F(xiàn)將我的工作情況匯報(bào)如下:

一、嚴(yán)于律已,自覺(jué)加強(qiáng)黨性鍛煉,黨性修養(yǎng)和政治思想覺(jué)悟進(jìn)一步提高

一年來(lái),我始終堅(jiān)持運(yùn)用馬克思列寧主義的立場(chǎng)、觀點(diǎn)和方法論,運(yùn)用辯證唯物主義與歷史唯物主義去分析和觀察事物,明辨是非,堅(jiān)持真理,堅(jiān)持正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀,用正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀指導(dǎo)自我的學(xué)習(xí)、工作和生活實(shí)踐,在思想上用心構(gòu)筑抵御資產(chǎn)階級(jí)民主和自由化、拜金主義、自由主義等一切腐朽思想侵蝕的堅(jiān)固防線。

熱愛(ài)祖國(guó),熱愛(ài)____,熱愛(ài)社會(huì)主義,擁護(hù)____的領(lǐng)導(dǎo),擁護(hù)改革開(kāi)放,堅(jiān)信社會(huì)主義最終必然戰(zhàn)勝資本主義,對(duì)社會(huì)主義充滿必勝的信心。認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策,為加快社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)認(rèn)真做好本職工作。工作用心主動(dòng),勤奮努力,不畏艱難,盡職盡責(zé),在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻(xiàn)。

二、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)

我重視加強(qiáng)理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí),在工作中,堅(jiān)持一邊工作一邊學(xué)習(xí),不斷提高自身綜合素質(zhì)水平。

一是為進(jìn)一步加快完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制,全面建設(shè)小康社會(huì)作出自我的努力。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)工作業(yè)務(wù)知識(shí),重點(diǎn)學(xué)習(xí)公文寫作及公文處理和電腦知識(shí)。在學(xué)習(xí)方法上做到在重點(diǎn)中找重點(diǎn),抓住重點(diǎn),并結(jié)合自我在公文寫作及公文處理、電腦知識(shí)方面存在哪些不足之處,有針對(duì)性地進(jìn)行學(xué)習(xí),不斷提高自我的辦公室業(yè)務(wù)工作潛力。

三是認(rèn)真學(xué)習(xí)法律知識(shí),結(jié)合自我工作實(shí)際特點(diǎn),利用閑余時(shí)光,選取性地開(kāi)展學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)了《______森林法》、《森林防火條例》、《______土地管理法》、《廣西壯族自治區(qū)土地山林水利權(quán)屬糾紛調(diào)解處理?xiàng)l例》、《反分裂國(guó)家法》,透過(guò)學(xué)習(xí),進(jìn)一步增強(qiáng)法制意識(shí)和法制觀念。

三、努力工作,按時(shí)完成工作任務(wù)

一年來(lái),我始終堅(jiān)持嚴(yán)格要求自我,勤奮努力,時(shí)刻牢記黨全心全意為人民服務(wù)的宗旨,在自我平凡而普通的工作崗位上,努力做好本職工作。在具體工作中,我努力做好服務(wù)工作,當(dāng)好參謀助手:

一是認(rèn)真收集各項(xiàng)信息資料,全面、準(zhǔn)確地了解和掌握各方面工作的開(kāi)展?fàn)顩r,分析工作存在的主要問(wèn)題,總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn),及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),讓領(lǐng)導(dǎo)盡量能全面、準(zhǔn)確地了解和掌握最近工作的實(shí)際狀況,為解決問(wèn)題作出科學(xué)的、正確的決策。

二是領(lǐng)導(dǎo)交辦的每一項(xiàng)工作,分清輕重緩急,科學(xué)安排時(shí)光,按時(shí)、按質(zhì)、按量完成任務(wù)。

三是在接待來(lái)訪群眾的工作中,堅(jiān)持按照工作要求,熱情接待來(lái)訪群眾、認(rèn)真聽(tīng)取來(lái)訪群眾反映的問(wèn)題,提出的要求、推薦。同時(shí),對(duì)群眾要求解決但一時(shí)又解決不了的問(wèn)題認(rèn)真解釋,耐心做好群眾的思想工作,讓群眾相信政府。

在同志們的關(guān)心、支持和幫忙下,各項(xiàng)服務(wù)工作均取得了圓滿完成任務(wù)的好成績(jī),得到領(lǐng)導(dǎo)和群眾肯定。

回顧一年來(lái)的工作,我在思想上、學(xué)習(xí)上、工作上取得了新的進(jìn)步,但我也認(rèn)識(shí)到自我的不足之處,理論知識(shí)水平還比較低,現(xiàn)代辦公技能還不強(qiáng)。今后,我必須認(rèn)真克服缺點(diǎn),發(fā)揚(yáng)成績(jī),自覺(jué)把自我置于黨組織和群眾的監(jiān)督之下,刻苦學(xué)習(xí)、勤奮工作,做一名合格的人民公務(wù)員,為全面建設(shè)小康社會(huì)目標(biāo)作出自我的貢獻(xiàn)!

第三篇 2024行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告4250字

開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理,下面是整理的關(guān)于2024行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文:

今天會(huì)議的主要任務(wù)是,傳達(dá)貫徹財(cái)政部、省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展2024年行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部署要求,安排我市資產(chǎn)清查工作。剛才,會(huì)議宣讀了《濮陽(yáng)市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展全市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》,稍后,還將組織有關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。下面,我根據(jù)上級(jí)對(duì)此次資產(chǎn)清查的總體要求,講三點(diǎn)意見(jiàn)。

一、統(tǒng)一思想,提高認(rèn)識(shí),充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展資產(chǎn)清查的重要意義

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是各級(jí)黨委、政府履行社會(huì)管理和公共服務(wù)職能的重要物質(zhì)基礎(chǔ)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)實(shí)力的不斷增強(qiáng)和公共財(cái)政改革的不斷深入,行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴(kuò)大,管理矛盾日益突出,資產(chǎn)清查勢(shì)在必行。

(一)開(kāi)展資產(chǎn)清查是提升資產(chǎn)管理水平,提高資產(chǎn)使用效益的需要。近年來(lái),在大家的共同努力下,我市的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作取得了較好成效,制度體系逐步健全,管理機(jī)制不斷完善,重點(diǎn)改革穩(wěn)步推進(jìn),資產(chǎn)管理水平明顯提高。初步統(tǒng)計(jì),截至2024年底,全市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)總量已達(dá)到110多億元,這還不包括政府儲(chǔ)備物資、公共基礎(chǔ)設(shè)施等部門經(jīng)管資產(chǎn)和資源性資產(chǎn)。隨著資產(chǎn)規(guī)模的快速增長(zhǎng),我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的種類日益多樣、結(jié)構(gòu)日趨復(fù)雜,對(duì)全面加強(qiáng)資產(chǎn)管理工作提出了更高的要求。上一次全國(guó)性的資產(chǎn)清查工作是在2024年進(jìn)行的,距今已近十年。這一時(shí)期,是我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展最快、各項(xiàng)改革推進(jìn)最快、也是資產(chǎn)規(guī)模增長(zhǎng)最快的時(shí)期。由于缺乏全面的清查統(tǒng)計(jì),當(dāng)前,我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)的管理基礎(chǔ)還比較薄弱,尤其對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)投入生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的管理更為弱化,部分資產(chǎn)處置不規(guī)范,使用效率低。這些問(wèn)題的存在,既浪費(fèi)了政府資源,又增加了政府運(yùn)行成本。在這種情況下,開(kāi)展一次全面的資產(chǎn)清查,摸清資產(chǎn)存量及其使用狀況,不僅是建設(shè)節(jié)約型政府、節(jié)約型社會(huì)的必然要求,也有利于下一步采取有針對(duì)性的措施,促進(jìn)存量資產(chǎn)的整合、調(diào)劑與共享共用,從而更好地控制資產(chǎn)配置和處置,防止國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資產(chǎn)使用效益。

(二)開(kāi)展資產(chǎn)清查是推進(jìn)預(yù)算管理改革,完善公共財(cái)政體制的需要。對(duì)照上級(jí)對(duì)深化經(jīng)濟(jì)體制改革的總體要求,我市的資產(chǎn)管理改革還較為滯后,與部門預(yù)算等各項(xiàng)財(cái)政改革之間缺乏有效的銜接,影響了財(cái)政改革向縱深發(fā)展。從預(yù)算管理的角度看,開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合。行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)主要是由財(cái)政預(yù)算資金形成的,預(yù)算資金安排的規(guī)范性、科學(xué)性,直接決定了資產(chǎn)配置的合理性與公平性。因此,預(yù)算管理是規(guī)范和加強(qiáng)資產(chǎn)管理,通過(guò)增量來(lái)調(diào)控資產(chǎn)存量的有效手段,只有將資產(chǎn)管理與預(yù)算管理緊密結(jié)合起來(lái),才能真正抓好資產(chǎn)管理工作。同時(shí),資產(chǎn)管理也是預(yù)算管理的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作,有效開(kāi)展資產(chǎn)管理工作,及時(shí)提供準(zhǔn)確、完整的資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)清查和財(cái)務(wù)管理有關(guān)數(shù)據(jù)資料,作為編制部門預(yù)算、配置資產(chǎn)的依據(jù),有利于深化部門預(yù)算管理改革,細(xì)化預(yù)算編制。因此,資產(chǎn)管理與預(yù)算管理相結(jié)合,既是加強(qiáng)資產(chǎn)管理、從源頭上控制資產(chǎn)形成的客觀需要,也是細(xì)化預(yù)算編制、提高預(yù)算編制科學(xué)性的有效手段。

(三)開(kāi)展資產(chǎn)清查有利于加強(qiáng)行政事業(yè)單位自身的資產(chǎn)管理。此次資產(chǎn)清產(chǎn),一方面表明了國(guó)家全面加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的決心,另一方面也說(shuō)明了當(dāng)前國(guó)有資產(chǎn)管理中存在的不足。從目前掌握的情況看,我市行政事業(yè)單位的國(guó)有資產(chǎn)管理工作,還存在數(shù)據(jù)不完整、不準(zhǔn)確,而且多是靜態(tài)數(shù)、賬面數(shù),實(shí)際資產(chǎn)變動(dòng)狀況沒(méi)有得到準(zhǔn)確反映,家底不清、賬實(shí)不符的問(wèn)題還比較突出。有的資產(chǎn)實(shí)際已經(jīng)報(bào)廢、損失或完全失去使用價(jià)值,卻長(zhǎng)期掛賬,未作處理;有的單位存在著大量的賬外資產(chǎn),沒(méi)有及時(shí)入賬;有的基建項(xiàng)目完工多時(shí),但遲遲未辦理竣工決算等。由于賬外資產(chǎn)長(zhǎng)期游離于有效監(jiān)管范圍之外,導(dǎo)致資產(chǎn)處置更加隨意,流失更具隱蔽性。通過(guò)資產(chǎn)清查,可以對(duì)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)實(shí)物量和價(jià)值量等信息進(jìn)行全面的了解,尤其是對(duì)基建項(xiàng)目、往來(lái)款項(xiàng)、帳外資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,不僅可以摸清家底,也可以進(jìn)一步理順資產(chǎn)財(cái)務(wù)關(guān)系。

總的來(lái)說(shuō),開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的意義,不僅在于弄清現(xiàn)有資產(chǎn)存量情況,做到賬實(shí)相符,更重要的是要通過(guò)資產(chǎn)清查,找出資產(chǎn)配置、使用、處置等各個(gè)環(huán)節(jié)的管理真空和漏洞,研究出臺(tái)針對(duì)性強(qiáng)、措施切實(shí)有效的政策,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整,提高國(guó)有資產(chǎn)管理使用效益。同時(shí),獲取資產(chǎn)管理的初始化信息,實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管,也有助于實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)管理的透明化和信息資源的共享、共用,為部門預(yù)算管理提供全面、可靠的信息支持,對(duì)于進(jìn)一步提高部門預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,具有十分重要的意義。扎實(shí)做好資產(chǎn)清查工作,是各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位義不容辭的責(zé)任。

二、明確任務(wù),把握重點(diǎn),扎實(shí)推進(jìn)資產(chǎn)清查工作

各級(jí)財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位要按照上級(jí)統(tǒng)一部署和本次會(huì)議的安排,嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)要求,明確責(zé)任分工,確保清查工作取得實(shí)效。

(一)把握基本原則。財(cái)政部、省財(cái)政廳明確要求,此次資產(chǎn)清查工作,按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則,各級(jí)財(cái)政部門負(fù)責(zé)組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。各主管部門按照預(yù)算管理關(guān)系,負(fù)責(zé)所屬單位的資產(chǎn)清查工作。經(jīng)過(guò)清查核實(shí)后的資產(chǎn),要建立健全賬、卡,完善管理信息,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),強(qiáng)化資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理。

(二)把握清查基準(zhǔn)日和清查范圍。此次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日統(tǒng)一確定為2024年12月31日。資產(chǎn)清查的范圍是,2024年12月31日以前,經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。需要說(shuō)明的是:行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè),不列入此次清查范圍。

(三)把握重點(diǎn)環(huán)節(jié)。本次資產(chǎn)清查主要分為五個(gè)環(huán)節(jié),分別是基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度。這五個(gè)環(huán)節(jié)相互促進(jìn)、相互關(guān)聯(lián)。其中,基本情況清理和賬務(wù)清理是基礎(chǔ),財(cái)產(chǎn)清查和資產(chǎn)核實(shí)是重點(diǎn),完善制度是保障。具體工作中,我們一是要做好基本情況清理。對(duì)納入資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)、機(jī)構(gòu)編制、人員狀況等基本情況進(jìn)行認(rèn)真清理,為做好資產(chǎn)清查工作奠定基礎(chǔ)。二是要做好賬務(wù)清理。對(duì)行政事業(yè)單位各種銀行賬戶、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、各項(xiàng)資金往來(lái)和會(huì)計(jì)核算科目等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理,確保單位的賬務(wù)完整、準(zhǔn)確和真實(shí)。三是要做好財(cái)產(chǎn)清查。在賬務(wù)清理的基礎(chǔ)上,對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中,要按照實(shí)物盤點(diǎn)同核實(shí)賬務(wù)相結(jié)合、清理資產(chǎn)同核查負(fù)債與凈資產(chǎn)相結(jié)合的原則,重點(diǎn)關(guān)注長(zhǎng)期以來(lái)管理的薄弱環(huán)節(jié)和一些歷史遺留問(wèn)題,切實(shí)做好固定資產(chǎn)、對(duì)外投資、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、資產(chǎn)收益等方面的清查工作。四是要做好資產(chǎn)核實(shí)。各單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬,要按照資產(chǎn)清查的要求進(jìn)行分類,提出相關(guān)處理建議,由中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)鑒證后,出具資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告,并按規(guī)定權(quán)限上報(bào);財(cái)政部門要據(jù)此按照資產(chǎn)清查政策和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度,對(duì)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進(jìn)行核實(shí)批復(fù)。五是要完善制度建設(shè)。針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)行全面總結(jié),認(rèn)真分析,提出整改措施和實(shí)施計(jì)劃,進(jìn)一步建立健全資產(chǎn)管理制度和工作機(jī)制。

(四)把握時(shí)間節(jié)點(diǎn)。本次資產(chǎn)清查工作分準(zhǔn)備、實(shí)施和總結(jié)三個(gè)階段進(jìn)行,全國(guó)范圍從3月1日開(kāi)始,9月底前結(jié)束。具體到我省,則要求8月15日前結(jié)束各項(xiàng)工作,考慮到審核、匯總上報(bào)的實(shí)際需要,我市清查工作的完成時(shí)間也必須提前。其中,市直行政事業(yè)單位自查工作完成后,務(wù)必于6月15日前上報(bào)市財(cái)政局;各縣區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由縣區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé),務(wù)必于2024年7月20日前,將資產(chǎn)清查結(jié)果報(bào)市財(cái)政局。由于全省資產(chǎn)清查工作會(huì)議3月23日才召開(kāi),操作軟件上周剛剛測(cè)試完畢,所以,我市今天才對(duì)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行安排。需要強(qiáng)調(diào)的是,此次清查工作是全國(guó)統(tǒng)一行動(dòng),時(shí)間緊迫,責(zé)任重大,各縣區(qū)財(cái)政部門、市直各單位要高度重視、迅速行動(dòng),不得以任何理由影響全市資產(chǎn)清查工作進(jìn)度,決不能因一個(gè)部門或單位不按時(shí)上報(bào)而影響全市、全省乃至全國(guó)進(jìn)度。

此外,明確一下聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)的問(wèn)題:財(cái)政部、省財(cái)政廳在文件中均指出,“各行政事業(yè)單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)”。據(jù)此,各單位可以根據(jù)自身工作的實(shí)際需要,自行確定是否委托中介機(jī)構(gòu),工作量大、情況復(fù)雜可以委托中介機(jī)構(gòu)幫助清查,出具專項(xiàng)審計(jì)鑒定報(bào)告,并根據(jù)審計(jì)情況填報(bào)各種報(bào)表。

三、周密組織,密切協(xié)作,確保資產(chǎn)清查任務(wù)圓滿完成

各部門、各單位要站在全局的高度,積極組織協(xié)調(diào)好各方面的關(guān)系,妥善處理好工作中出現(xiàn)的矛盾和問(wèn)題,確保此次資產(chǎn)清查工作順利開(kāi)展。

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),完善機(jī)制。各級(jí)各部門要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)清查工作的領(lǐng)導(dǎo),建立健全資產(chǎn)清查工作協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu),明確任務(wù)分工,落實(shí)清查責(zé)任;要認(rèn)真組織學(xué)習(xí)相關(guān)文件,結(jié)合本地區(qū)、本部門的實(shí)際,制定可行方案,做好動(dòng)員部署和業(yè)務(wù)培訓(xùn);要把握工作進(jìn)度,強(qiáng)化檢查督促,確保按期完成資產(chǎn)清查任務(wù)。

(二)嚴(yán)格要求,確保質(zhì)量。本次資產(chǎn)清查,對(duì)應(yīng)納入清查范圍的單位必須全部納入,對(duì)單位所有的國(guó)有資產(chǎn)必須全部清查入賬,對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題必須全部依法依規(guī)進(jìn)行處理。各級(jí)各部門要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定,如實(shí)填報(bào)各類資料,做到賬表、賬賬、賬卡、賬實(shí)相符,確保清查數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤、清查結(jié)果真實(shí)可靠,并對(duì)此負(fù)法律責(zé)任。各單位上報(bào)的材料,必須經(jīng)主管部門審核同意后,由主管部門隨部門資產(chǎn)清查結(jié)果上報(bào)市財(cái)政局審批。資料不齊全的,財(cái)政部門將不予審批。

(三)強(qiáng)化應(yīng)用,改進(jìn)管理。各級(jí)財(cái)政部門、主管部門要以此次資產(chǎn)清查為契機(jī),進(jìn)一步夯實(shí)管理基礎(chǔ),完善基礎(chǔ)數(shù)據(jù),對(duì)資產(chǎn)變化做到及時(shí)更新、按時(shí)上報(bào),為推進(jìn)資產(chǎn)管理與財(cái)政預(yù)決算管理緊密結(jié)合、編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告等提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)保障。要認(rèn)真梳理清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,健全完善規(guī)章制度,堵塞管理漏洞。要進(jìn)一步盤活存量資產(chǎn),對(duì)閑置和低效使用的資產(chǎn)實(shí)行調(diào)劑或共享共用,提高資產(chǎn)使用效益。

同志們,此次全國(guó)性行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作涉及面廣、政策性強(qiáng),時(shí)間緊、任務(wù)重,工作難度大。各級(jí)各部門要切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)、擔(dān)當(dāng)意識(shí),精心組織、扎實(shí)推進(jìn),共同把資產(chǎn)清查工作做細(xì)、做實(shí)、做好,為不斷提高我市資產(chǎn)管理水平,推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展做出新的貢獻(xiàn)!

第四篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板6700字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作小組辦公室:

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2024〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2024〕28號(hào))文的要求,我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查.現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一,資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于年月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是,法定代表人是,法定地址為_(kāi)_市,人員編制人,在編干部職工人,實(shí)有人員(含臨工)人.單位主要職能為.

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日.

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算,與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位個(gè),分別為.

不列入此次清查范圍,但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位個(gè),分別為.

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1,本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理,帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,完善制度.

2,資產(chǎn)清查的組織工作.本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作.小組成員包括:組長(zhǎng):,副組長(zhǎng):,成員:.

3,資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶數(shù),編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理.時(shí)間安排:3月日至月日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,時(shí)間安排:月日至月日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì),時(shí)間安排:月日至月日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告,上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度.

4,其他工作情況

二,資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2024年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元:負(fù)債總額賬面值為元,清查值為元:凈資產(chǎn)總額賬面值為元,清查值為元.

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2024年12月31日,本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為元,資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為元,差額元,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整.具體情況為:.

三,重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失元,無(wú)形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等元;具體損失原因分別為.

(二)資產(chǎn)盤盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈元,占資產(chǎn)賬面值的.主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,無(wú)形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈等元;具體盤盈原因及入賬,計(jì)價(jià)情況分別為.

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)損失元,申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)損失元,固定資產(chǎn)損失元,對(duì)外投資損失元,無(wú)形資產(chǎn)損失元,其他資產(chǎn)損失元.

本單位在此次資產(chǎn)清查_(kāi)___申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈元,申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的.其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈元,固定資產(chǎn)盤盈元,對(duì)外投資盤盈元,無(wú)形資產(chǎn)盤盈元,其他資產(chǎn)盤盈元.

四,資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五,備查材料

(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表.

(二)土地,房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件).

(三)土地,房屋建筑物分布,使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書面說(shuō)明材料.

(四)需申報(bào)處理資產(chǎn)損益和資金掛帳明細(xì)表.

(五)2024年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告.

(六)其他需要提供備查材料.

單位

二○○七年四月日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告模板

××××局:

根據(jù)財(cái)政部資產(chǎn)清查工作的相關(guān)制度、政策,按照市財(cái)政局與市局的有關(guān)要求,我局認(rèn)真按時(shí)完成資產(chǎn)清查的主體工作,現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報(bào)告如下:

一、以資產(chǎn)清查工作總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日

×××年12月31日。

二)資產(chǎn)清查范圍

經(jīng)清理,本單位納入本次資產(chǎn)清查范圍的單位戶數(shù)為1戶,即行政本部1戶,執(zhí)行行政單位會(huì)計(jì)制度。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實(shí)施情況

1、成立局資產(chǎn)清查工作小組,制定本局的資產(chǎn)清查工作方案。

2、按照本局制定的資產(chǎn)清查工作方案組織實(shí)施。以財(cái)務(wù)、綜合辦公室為主,各科室密切配合進(jìn)行。

3、按照要求,認(rèn)真開(kāi)展了單位自查。包括單位帳務(wù)清理,財(cái)產(chǎn)清查,及時(shí)做好工作底稿,填制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作基礎(chǔ)表》,編制《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)表》,撰寫《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告》。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

1、截至×××年12月31日的資產(chǎn)清查結(jié)果情況

資產(chǎn)合計(jì)×××××元

(1)×××

(2)×××

(3)×××

2、截至×××年12月31日的負(fù)債清查結(jié)果情況

負(fù)債合計(jì)×××元

暫存款×××元

3、截至×××年12月31日的凈資產(chǎn)清查結(jié)果情況

凈資產(chǎn)合計(jì)×××元

(1)×××

(2)×××

其中:經(jīng)常性結(jié)余×××元

專項(xiàng)結(jié)余×××元

三、資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失清查結(jié)果情況

我局無(wú)發(fā)生資產(chǎn)盤盈和盤虧情況。

四、對(duì)資產(chǎn)清查暴露出來(lái)的單位資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在問(wèn)題、原因的分析及整改措施

(一)存在問(wèn)題

××××××

(二)原因分析

×××××

(三)整改措施

1、提高認(rèn)識(shí),進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理,一是建立資產(chǎn)理責(zé)任機(jī)制。二是增強(qiáng)財(cái)物管理人員的責(zé)任意識(shí),使賬物管理責(zé)任和記賬人員的責(zé)任真正落到實(shí)處。三是加強(qiáng)制度建設(shè),健全基礎(chǔ)工作。四是規(guī)范資產(chǎn)處置行為,嚴(yán)格資產(chǎn)審批制度。嚴(yán)格按《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法》《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理實(shí)施辦法》及本次清產(chǎn)核資有關(guān)文件等規(guī)定的程序和批準(zhǔn)權(quán)限,實(shí)行嚴(yán)格的審批制度。運(yùn)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代化工具加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)控,把單位的資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)的價(jià)值管理和實(shí)物管理結(jié)合起來(lái),及時(shí)反映單位的資金動(dòng)作、資產(chǎn)存量和變量情況,實(shí)現(xiàn)由靜態(tài)管理向動(dòng)態(tài)管理的轉(zhuǎn)變,真正發(fā)揮存量資產(chǎn)的效能。

××××××××××局

×××年×月××日

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

財(cái)辦[2024]52號(hào)

___有關(guān)部門,國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、有關(guān)直屬機(jī)構(gòu),全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳,全國(guó)政協(xié)辦公廳,高法院,高檢院,有關(guān)人民團(tuán)體,各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳(局),新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局:

為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,我們制定了《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》?,F(xiàn)印發(fā)給你們,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。執(zhí)行中有何問(wèn)題,請(qǐng)及時(shí)向我部反映。

附 件:行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

二○○六年十二月十三日

附 件:行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法

目 錄

第一章 總 則

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第五章 監(jiān)督和管理

第六章 工作紀(jì)律

第七章 附 則

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,真實(shí)反映行政事業(yè)單位的資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況,完善資產(chǎn)管理制度,提高資產(chǎn)使用效益,根據(jù)《行政單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第35號(hào))、《事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法》(財(cái)政部令第36號(hào))和國(guó)家相關(guān)規(guī)定,制定本辦法。

第二條 本辦法適用于占有使用國(guó)有資產(chǎn)的各級(jí)各類行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。

第三條 本辦法所稱行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查,是指財(cái)政部門、主管部門或行政事業(yè)單位,根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門專項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要,按照規(guī)定的政策、工作程序和方法,對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損益,真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

第四條 行政事業(yè)單位有下列情形之一的,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查:

(一)根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門專項(xiàng)工作要求,納入統(tǒng)一組織的資產(chǎn)清查范圍的;

(二)進(jìn)行重大改革或者改制的;

(三)遭受重大自然災(zāi)害等不可抗力造成資產(chǎn)嚴(yán)重?fù)p失的;

(四)會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真或者國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)重大流失的;

(五)會(huì)計(jì)政策發(fā)生重大變更,涉及資產(chǎn)核算方法發(fā)生重要變化的;

(六)財(cái)政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行資產(chǎn)清查的其他情形。

第五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作由財(cái)政部門、主管部門或行政事業(yè)單位按照“統(tǒng)一政策、分級(jí)管理”的原則組織實(shí)施。

第二章 機(jī)構(gòu)及其職責(zé)

第六條 財(cái)政部門是行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的綜合管理部門。主要職責(zé)是:

(一) 根據(jù)國(guó)家及上級(jí)財(cái)政部門有關(guān)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的規(guī)定和工作要求,制定本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查規(guī)章制度,并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查;

(二) 負(fù)責(zé)批復(fù)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(三) 負(fù)責(zé)本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查結(jié)果的核實(shí);

(四) 根據(jù)工作需要,負(fù)責(zé)匯總本地區(qū)和本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果,并向上級(jí)財(cái)政部門及時(shí)報(bào)告工作情況;

(五) 指導(dǎo)下級(jí)財(cái)政部門開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

第七條 主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作。主要職責(zé)是:

(一) 負(fù)責(zé)審核或提出本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制訂本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案,并對(duì)所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行監(jiān)督檢查;

(三) 負(fù)責(zé)審核匯總本部門所屬行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果,并向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告;

(四) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門出具的資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件,組織本部門所屬行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)處理。

第八條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)清查工作的具體實(shí)施。主要職責(zé)是:

(一) 向主管部門和財(cái)政部門提出本單位資產(chǎn)清查立項(xiàng)申請(qǐng);

(二) 負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)清查實(shí)施方案,具體組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作,并向主管部門報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果;

(三) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門資產(chǎn)清查資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件,進(jìn)行賬務(wù)處理,并報(bào)主管部門和同級(jí)財(cái)政部門備案;

(四) 負(fù)責(zé)辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù)。

第九條 財(cái)政部門、主管部門或行政事業(yè)單位組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,應(yīng)當(dāng)設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu)。

第三章 資產(chǎn)清查工作程序

第十條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查,應(yīng)當(dāng)向主管部門提出

申請(qǐng),并按照規(guī)定程序報(bào)同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)立項(xiàng)后組織實(shí)施,但根據(jù)各級(jí)政府及其財(cái)政部門專項(xiàng)工作要求進(jìn)行的資產(chǎn)清查除外。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)當(dāng)說(shuō)明資產(chǎn)清查的原因、范圍以及工作基準(zhǔn)日等內(nèi)容。

第十一條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作除國(guó)家另有規(guī)定外,按照下列程序進(jìn)行:

(一) 行政事業(yè)單位在主管部門、同級(jí)財(cái)政部門的監(jiān)督指導(dǎo)下設(shè)立或明確資產(chǎn)清查工作機(jī)構(gòu),制訂本單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案;

(二) 行政事業(yè)單位按照資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案,實(shí)施自查;

(三) 除涉及國(guó)家安全的特殊單位和特殊事項(xiàng)外,行政事業(yè)單位的自查結(jié)果須委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;

(四) 行政事業(yè)單位向主管部門報(bào)送資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告,經(jīng)主管部門審核后報(bào)同級(jí)財(cái)政部門;

(五) 同級(jí)財(cái)政部門對(duì)有關(guān)資產(chǎn)損益進(jìn)行認(rèn)定,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行核實(shí);

(六) 根據(jù)同級(jí)財(cái)政部門資產(chǎn)核實(shí)批復(fù)文件及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理,并辦理相關(guān)資產(chǎn)管理手續(xù);

(七) 根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況,建立完善各項(xiàng)規(guī)章制度。

第十二條 財(cái)政部門組織開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作,由財(cái)政部門統(tǒng)一委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作。

主管部門組織或行政事業(yè)單位因特定經(jīng)濟(jì)行為需要開(kāi)展的資產(chǎn)清查工作,由主管部門或行政事業(yè)單位自行委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作;財(cái)政部門認(rèn)為必要時(shí),也可直接委托。

第十三條 承擔(dān)資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的,并具備與所承擔(dān)工作相適應(yīng)的專業(yè)人員和專業(yè)執(zhí)業(yè)能力。

第十四條 資產(chǎn)清查工作專項(xiàng)審計(jì)費(fèi)用,按照“誰(shuí)委托,誰(shuí)付費(fèi)”的原則,由委托方承擔(dān)。

第十五條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果報(bào)告主要包括下列內(nèi)容:

(一) 工作報(bào)告。主要反映本單位的資產(chǎn)清查工作基本情況和結(jié)果,包括:本單位資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日、范圍、內(nèi)容、結(jié)果,以及基準(zhǔn)日資產(chǎn)及財(cái)務(wù)狀況。

(二) 數(shù)據(jù)報(bào)表。按規(guī)定格式和軟件填報(bào)的資產(chǎn)清查報(bào)表及相關(guān)材料。

(三) 證明材料。需申報(bào)處理的資產(chǎn)損益和資金掛賬等情況,相關(guān)材料應(yīng)當(dāng)單獨(dú)匯編成冊(cè),并附有關(guān)憑證資料和具有法律效力的證明材料。

(四) 審計(jì)報(bào)告。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查的結(jié)果,出具經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。

(五) 其他需提供的備查材料。

第四章 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容

第十六條 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容包括:?jiǎn)挝换厩闆r清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度等。

第十七條 單位基本情況清理是指根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要,對(duì)應(yīng)當(dāng)納入資產(chǎn)清查工作范圍的所屬單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況的全面清理。

第十八條 賬務(wù)清理是指對(duì)行政事業(yè)單位的各種銀行賬戶、會(huì)計(jì)核算科目、各類庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券以及各項(xiàng)資金往來(lái)等基本賬務(wù)情況進(jìn)行全面核對(duì)和清理。

第十九條 財(cái)產(chǎn)清查是指對(duì)行政事業(yè)單位的各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行全面的清理、核對(duì)和查實(shí)。

行政事業(yè)單位對(duì)清查出的各種資產(chǎn)盤盈和盤虧、報(bào)廢及壞賬等損失按照資產(chǎn)清查要求進(jìn)行分類,提出相關(guān)處理建議。

第二十條 損益認(rèn)定是指財(cái)政部門在行政事業(yè)單位進(jìn)行基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定,對(duì)清理出來(lái)的有關(guān)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。

第二十一條 資產(chǎn)核實(shí)是指財(cái)政部門在損益認(rèn)定的基礎(chǔ)上,依據(jù)有關(guān)規(guī)定,對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果予以審核批復(fù)。

第二十二條 完善制度是指針對(duì)資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,進(jìn)行全面總結(jié)、認(rèn)真分析,提出相應(yīng)整改措施和實(shí)施計(jì)劃,建立健全資產(chǎn)管理制度。

第二十三條 對(duì)于資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的,已使用但尚未辦理竣工決算手續(xù)的基本建設(shè)項(xiàng)目,行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)按照基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定及時(shí)辦理竣工決算手續(xù)。

第二十四條 行政事業(yè)單位對(duì)在資產(chǎn)清查中新形成的資料,要分類整理形成檔案,按照《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》[(84)財(cái)預(yù)字第85號(hào)]進(jìn)行管理,并接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督。

第五章 監(jiān)督和管理

第二十五條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督檢查,加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作的監(jiān)督檢查。

第二十六條 財(cái)政部門對(duì)行政事業(yè)單位有關(guān)資產(chǎn)損益的認(rèn)定和資產(chǎn)清查工作結(jié)果的審核,應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定,依法辦事,嚴(yán)格把關(guān),嚴(yán)肅工作紀(jì)律。

第二十七條 主管部門要在行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,組織力量進(jìn)行認(rèn)真復(fù)核,保證資產(chǎn)清查結(jié)果的全面、真實(shí)、準(zhǔn)確。

第二十八條 行政事業(yè)單位進(jìn)行資產(chǎn)清查,要做到賬賬、賬實(shí)相符,不重不漏,查清資產(chǎn)來(lái)源、去向和管理情況,找出管理中存在的問(wèn)題,完善制度、堵塞管理漏洞。

第二十九條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則,履行必要的程序,認(rèn)真核實(shí)單位各項(xiàng)資產(chǎn)清查材料,并按規(guī)定進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)和賬務(wù)核對(duì);對(duì)單位資產(chǎn)損益按照國(guó)家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的損益確定標(biāo)準(zhǔn),在充分調(diào)查論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行職業(yè)推斷和客觀評(píng)判,出具鑒證意見(jiàn)。

行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)配合社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的工作,提供進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)及相關(guān)工作必需的資料和線索。任何單位和個(gè)人不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的正常執(zhí)業(yè)。

第三十條 財(cái)政部門可以結(jié)合實(shí)際情況組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu),對(duì)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。

第六章 工作紀(jì)律

第三十一條 行政事業(yè)單位和主管部門在資產(chǎn)清查中違反本辦法規(guī)定程序的,不組織或不積極組織,未按時(shí)完成資產(chǎn)清查工作的,由財(cái)政部門責(zé)令其限期完成;對(duì)資產(chǎn)清查工作質(zhì)量不符合規(guī)定要求的,由財(cái)政部門責(zé)令其重新組織開(kāi)展資產(chǎn)清查工作;對(duì)拒不完成資產(chǎn)清查工作的單位,財(cái)政部門予以通報(bào)批評(píng)。

第三十二條 行政事業(yè)單位在資產(chǎn)清查中有意瞞報(bào)、弄虛作假、提供虛假會(huì)計(jì)資料的,由財(cái)政部門責(zé)令其改正,并依據(jù)《______會(huì)計(jì)法》、《財(cái)政違法行為處罰處分條例》(國(guó)務(wù)院令第427號(hào))等有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定予以處罰;單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人由財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第三十三條 單位負(fù)責(zé)人和有關(guān)工作人員在資產(chǎn)清查中,采取私分、低價(jià)變賣、虛報(bào)損失等手段侵吞、轉(zhuǎn)移國(guó)有資產(chǎn)的,由財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人對(duì)申報(bào)的資產(chǎn)清查工作結(jié)果真實(shí)性、完整性承擔(dān)責(zé)任;社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)單位資產(chǎn)清查專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性、可靠性承擔(dān)責(zé)任。

第三十五條 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)及有關(guān)當(dāng)事人在資產(chǎn)清查中與單位相互串通,弄虛作假、提供虛假鑒證材料的,由財(cái)政部門會(huì)同有關(guān)部門依法查處;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第三十六條 財(cái)政部門工作人員在對(duì)單位資產(chǎn)清查工作結(jié)果進(jìn)行審核過(guò)程中假公濟(jì)私,造成重大后果的,由有關(guān)部門依法給予行政處分或紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第三十七條 各省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市財(cái)政部門可根據(jù)本辦法,結(jié)合本地區(qū)實(shí)際,制訂具體的實(shí)施細(xì)則,并報(bào)財(cái)政部備案。

第三十八條 行政單位附屬未脫鉤企業(yè),執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦的具有法人資格的企業(yè),按照財(cái)政部有關(guān)企業(yè)清產(chǎn)核資的規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查中有關(guān)資產(chǎn)損益認(rèn)定和資產(chǎn)核實(shí)工作,按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》的規(guī)定執(zhí)行。

《行政事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)暫行辦法》由財(cái)政部另行制訂。

第四十條 本辦法由財(cái)政部負(fù)責(zé)解釋。

第四十一條 本辦法自發(fā)布之日起施行。

第五篇 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告3000字

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

為貫徹落實(shí)《安徽省財(cái)政廳關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031)號(hào)文件精神,蚌埠市財(cái)政局迅速落實(shí),制定了《蚌埠市財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施方案》,并以財(cái)會(huì)〔2016〕293號(hào)文件向全市各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門發(fā)文,要求各單位于2024年底前完成內(nèi)部控制的建立和實(shí)施工作。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。為做好行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,市財(cái)政局成立了由分管副局長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng),會(huì)計(jì)科、國(guó)庫(kù)科和各支出科室科長(zhǎng)任成員的蚌埠市行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組。二是明確工作目標(biāo)。要求各縣、區(qū)財(cái)政部門以及市直各部門迅速行動(dòng)起來(lái),廣泛動(dòng)員、精心組織,在8月上旬全面啟動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作?!秾?shí)施方案》要求各單位必須高度重視此項(xiàng)工作,要將評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明等在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),找出內(nèi)控建設(shè)的不足和差距并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制的水平和效果。同時(shí)要求內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告應(yīng)當(dāng)作為2024年決算報(bào)告的重要組成部分。三是做好宣傳督查。要求各縣、區(qū)財(cái)政局以及市直各部門要認(rèn)真總結(jié)經(jīng)驗(yàn),做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作。要加強(qiáng)對(duì)本縣、區(qū)(部門)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作如期完成。四是加強(qiáng)部門協(xié)作。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、分局:

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào))文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年9月底前,按照本實(shí)施辦法的要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的.內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為2024年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2024年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告??偨Y(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查。縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

為進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)涇縣各行政事業(yè)單位順利開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,推動(dòng)各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的通知》(財(cái)會(huì)〔2016〕11號(hào))、省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求,決定成立涇縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,成員組成名單如下:

一、領(lǐng)導(dǎo)小組

組 長(zhǎng):丁 珉 總會(huì)計(jì)師

副組長(zhǎng):江雪琴 預(yù)算股 股長(zhǎng)

王 慧 會(huì)計(jì)股(行政審批股) 股長(zhǎng)

成 員:衛(wèi)躍華 綜合股 股長(zhǎng)

汪朝虹 行財(cái)股 股長(zhǎng)

曹雪松 社保股 股長(zhǎng)

余 莉 農(nóng)業(yè)股 股長(zhǎng)

查 軍 經(jīng)建股 股長(zhǎng)

查小龍 企業(yè)股 股長(zhǎng)

領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)全縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)的實(shí)施工作,研究解決實(shí)施工作中出現(xiàn)的重大問(wèn)題,指導(dǎo)建立適合我縣實(shí)際情況的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)體系。

二、領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室,辦公室工作由會(huì)計(jì)股牽頭,王慧兼任辦公室主任。負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作實(shí)施方案,指導(dǎo)督查評(píng)價(jià)工作有效開(kāi)展,協(xié)調(diào)工作中遇到的問(wèn)題,匯總評(píng)價(jià)工作報(bào)告以及其他日常事務(wù)。

第六篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告4900字

行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后,行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局,各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局。下面是整理的關(guān)于行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文:

2024年馬店鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作

為了規(guī)范和加強(qiáng)我鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)管理,推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理和財(cái)務(wù)管理相結(jié)合,提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益防止資產(chǎn)流失,根據(jù)霍政辦〔2024〕62號(hào)和霍邱縣人民政府財(cái)政局財(cái)資〔2024〕39號(hào)霍邱縣財(cái)政局(國(guó)資委)關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的通知和縣政府及財(cái)政局有關(guān)要求,我鎮(zhèn)決定在全鎮(zhèn)范圍內(nèi)組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

結(jié)合我鎮(zhèn)實(shí)際情況,我鎮(zhèn)財(cái)政分局按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分步實(shí)施”的原則,組織開(kāi)展全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

(一)全面摸清家底。對(duì)鎮(zhèn)直行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,建立健全全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),充實(shí)和完善全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐,真實(shí)的反映我鎮(zhèn)國(guó)有資產(chǎn)的占有和使用情況。

(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理、相結(jié)合的工作機(jī)制,為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),認(rèn)真分析原因,研究制定切實(shí)可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

(一)清查基準(zhǔn)日。以2024年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

(二)清查范圍

1.2024年12月31日以前經(jīng)縣級(jí)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2.執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

行政單位附屬的未脫鉤企業(yè),實(shí)行企業(yè)化管理并執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的事業(yè)單位,以及事業(yè)單位興辦、具有法人資格的企業(yè),不列入此次清查范圍。

三、工作方法

(一)我鎮(zhèn)由鎮(zhèn)長(zhǎng)任組長(zhǎng)分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)政分局及鎮(zhèn)直單位負(fù)責(zé)人組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作,各部門、單位負(fù)責(zé)人按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

對(duì)于近三年已經(jīng)進(jìn)行過(guò)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的部門和單位,可以在以前工作的基礎(chǔ)上,按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對(duì)其資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整,審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按統(tǒng)一要求上報(bào)。

(二)各部門、單位資產(chǎn)負(fù)責(zé)人將清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局,資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

(三)針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,財(cái)政部門、鎮(zhèn)直單位可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

(四)經(jīng)過(guò)清查核實(shí)后的資產(chǎn),要按照縣財(cái)政局(國(guó)資委)的統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡,完善管理信息,并按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定,將相關(guān)信息及時(shí)錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

(五)各部門、單位應(yīng)在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)資產(chǎn)變化情況及時(shí)更新,按時(shí)上報(bào),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制。

(六)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,鎮(zhèn)財(cái)政分局根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》和實(shí)際情況,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)上報(bào)登記。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)〈行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法〉的通知》等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:

(一)準(zhǔn)備階段(2024年3月)

1.研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2.組織鎮(zhèn)直各單位開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

(二)實(shí)施階段(2024年4月-7月)

1.鎮(zhèn)直各部門、單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的要求,各單位部門負(fù)責(zé)人應(yīng)指導(dǎo)本單位制定資產(chǎn)清查實(shí)施方案,行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后,行政事業(yè)單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局,各單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核匯總后于2024年6月30日前報(bào)送鎮(zhèn)財(cái)政分局。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本單位所屬行政事業(yè)單位的固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2.2024年7月31日前,鎮(zhèn)財(cái)政分局對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核,并可結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu),對(duì)全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)結(jié)果進(jìn)行檢查或抽查。

3. 2024年7月31日前鎮(zhèn)財(cái)政分局按照財(cái)政部和省、市縣的要求,編制全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查匯總報(bào)表,連同資產(chǎn)清查工作報(bào)告等報(bào)送上級(jí)財(cái)政部門。

(三)總結(jié)階段(2024年8月-9月)。

1. 鎮(zhèn)財(cái)政分局對(duì)全鎮(zhèn)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),向縣政府報(bào)告全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)情況,為下一步堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。

2. 鎮(zhèn)財(cái)政分局將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

3.鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要根據(jù)各自實(shí)際情況,完善資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。

五、組織實(shí)施

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,鎮(zhèn)財(cái)政分局按照縣財(cái)政局統(tǒng)一部署,組織全鎮(zhèn)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人具體負(fù)責(zé)組織開(kāi)展所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。

各單位負(fù)責(zé)人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)和實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門、單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任,分工明確,落實(shí)到人,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

(二)精心組織。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本部門、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案,保證工作順利完成。

(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。鎮(zhèn)直各行政事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題,不得瞞報(bào)虛報(bào),不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)業(yè)。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

(四)工作督導(dǎo)。鎮(zhèn)直各部門、單位負(fù)責(zé)人要加強(qiáng)對(duì)本部門、本系統(tǒng)資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文

__縣財(cái)政局:

為規(guī)范行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,確保我縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)清單順利開(kāi)展,縣政府、縣財(cái)政局于2024年3月23日召開(kāi)了全縣行政事業(yè)資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議,對(duì)清查進(jìn)行了安排部署及培訓(xùn)。根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局的要求、《云南省財(cái)政廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部〈行政事業(yè)單位清查暫行辦法〉的通知》的相關(guān)制度、政策,我鄉(xiāng)已完成資產(chǎn)清查的主體,基本數(shù)據(jù)已上報(bào),現(xiàn)將有關(guān)清查的情況匯報(bào)如下:

一、資產(chǎn)清查總體狀況分析

(一)資產(chǎn)清查準(zhǔn)備階段

根據(jù)縣政府、縣財(cái)政局要求,在資產(chǎn)清查動(dòng)員暨培訓(xùn)會(huì)議結(jié)束后,鄉(xiāng)三班子領(lǐng)導(dǎo)即刻召集各站所負(fù)責(zé)人,召開(kāi)了鄉(xiāng)政府及各站所資產(chǎn)清查會(huì)議,對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查的各個(gè)環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的安排部署,并成立了由政府鄉(xiāng)長(zhǎng)任組長(zhǎng),財(cái)政所長(zhǎng)任副組長(zhǎng),各站所負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組,于2024年4月10日?qǐng)?bào)縣財(cái)政局資產(chǎn)清查辦公室。由鄉(xiāng)財(cái)政所參加培訓(xùn)人員為主,組織各站所財(cái)務(wù)人員對(duì)清查范圍、要求進(jìn)行講解、培訓(xùn)。自此,全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查進(jìn)入了摸清家底、數(shù)據(jù)收集的準(zhǔn)備階段。

(二)資產(chǎn)清查基準(zhǔn)日及清查范圍、內(nèi)容

根據(jù)要求本次資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日為2024年12月31日;清查范圍包括:忙丙鄉(xiāng)除九個(gè)村委會(huì)以外財(cái)政供養(yǎng)的各個(gè)單位(鄉(xiāng)政府、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站、財(cái)政所、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、計(jì)生服務(wù)站)。內(nèi)容包括:①清查范圍內(nèi)各單位的基本賬戶清理,對(duì)不再用、不可用、違規(guī)開(kāi)戶的賬戶按相關(guān)程續(xù)進(jìn)行銷戶處理;②對(duì)清理范圍內(nèi)各單位的戶數(shù)、編制和人員狀況全面清理;③對(duì)各單位包括現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款在內(nèi)的財(cái)務(wù)等進(jìn)行核對(duì)、清查;④對(duì)清查范圍內(nèi)各單位的各項(xiàng)資產(chǎn)(主要是指固定資產(chǎn))進(jìn)行清理、核對(duì)、查實(shí)。

(三)資產(chǎn)清查全體實(shí)施情況

忙丙鄉(xiāng)資產(chǎn)清查主要分兩個(gè)部分:一是行政單位資產(chǎn)清查,主要是指政府資產(chǎn)清查(農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站固定資產(chǎn)納入政府清查范圍);二是事業(yè)單位資產(chǎn)清查即屬財(cái)政供養(yǎng)的其他單位(財(cái)政所、計(jì)生服務(wù)站、林業(yè)站、農(nóng)村綜合服務(wù)中心、農(nóng)經(jīng)站、文化站、水利站)。1、單位戶數(shù)、人員編制清查。根據(jù)鎮(zhèn)編辦字〔2024〕12號(hào)文件《__縣機(jī)構(gòu)編制委員會(huì)辦公室關(guān)于核定__縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)關(guān)和事業(yè)單位人員編制的通知》核定的行政單位和事業(yè)單位人員編制數(shù),對(duì)鄉(xiāng)政府行政人員及工勤人員、各站所事業(yè)專技人員及事業(yè)工勤人員進(jìn)行核對(duì)、查實(shí);2、根據(jù)賬戶管理的相關(guān)規(guī)定,通過(guò)鄉(xiāng)農(nóng)村信用合作社,對(duì)各單位在用的賬戶進(jìn)行全面清理;3、密切配合鄉(xiāng)財(cái)政所,對(duì)各單位的現(xiàn)金、銀行存款、暫存款、暫付款等財(cái)務(wù)進(jìn)行全面核對(duì)、清查;4、由鄉(xiāng)財(cái)政所統(tǒng)一印發(fā)各類固定資產(chǎn)清查卡片,分發(fā)各單位財(cái)務(wù)人員清查、核對(duì)、收集、整理,經(jīng)站所負(fù)責(zé)人審核后,報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所錄入固定資產(chǎn)卡片系統(tǒng)。

二、資產(chǎn)清查結(jié)果

(一)行政單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過(guò)對(duì)鄉(xiāng)政府基本在用賬戶進(jìn)行清查,無(wú)違規(guī)賬戶;2、人員編制清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號(hào)文件,忙丙鄉(xiāng)行政編制25人(其中:鄉(xiāng)政府24人,鄉(xiāng)財(cái)政所1人),工勤編制3人,忙丙鄉(xiāng)實(shí)有行政人員23人,工勤人員4人(工勤超編1人),共計(jì)27人;3、財(cái)產(chǎn)清查。截止2024年12月31日止,忙丙鄉(xiāng)政府資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為404770.78元,銀行存款賬面數(shù)為71601.28元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。暫付款賬面數(shù)2267887.07元,由于年限過(guò)長(zhǎng)、借款人調(diào)出、死亡等原因,不可能收回的款項(xiàng)22272.61元已在清查減少欄內(nèi)沖銷,清查數(shù)為2245614.46元。固定資產(chǎn)賬面數(shù)899453.99元,由于部分資產(chǎn)屬贈(zèng)予資產(chǎn),清查后,按市估價(jià),盤盈固定資產(chǎn)29100元,固定資產(chǎn)清查數(shù)為928553.99元。負(fù)債類暫存款賬面數(shù)為1260830.39元,固定基金899453.99元,結(jié)余1483428.74,至清查基準(zhǔn)日止,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。行政單位資產(chǎn)清查數(shù)3643713.12元等于負(fù)債清查數(shù)3643713.12元。(二)事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果。1、賬戶清查。通過(guò)各站所在用賬戶進(jìn)行清查,無(wú)任何違規(guī)或閑置賬戶。2、人員清查。根據(jù)縣編辦字〔2024〕12號(hào)文件,忙丙鄉(xiāng)共核定事業(yè)編制36人。經(jīng)過(guò)清查,忙丙鄉(xiāng)共有事業(yè)人員23人(其中:事業(yè)推公人員3人,事業(yè)工勤人員1人,事業(yè)專技人員19人),其它人員(臨時(shí)工)19人,事業(yè)單位實(shí)有人數(shù)52人。3、財(cái)務(wù)清查。至清查基準(zhǔn)日為止,忙丙鄉(xiāng)事業(yè)單位資產(chǎn)類現(xiàn)金賬面數(shù)為32192.17元,銀行存款63877.47元,其他應(yīng)收款賬面數(shù)194993.11元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù)。固定資產(chǎn)賬面數(shù)為1278561.41,事業(yè)單位多屬上級(jí)指導(dǎo)單位,部分資產(chǎn)屬上級(jí)配備或贈(zèng)送,出現(xiàn)固定資產(chǎn)盤盈47422元,清查數(shù)為

1325983.41元,資產(chǎn)類清查數(shù)為1569624.16元。負(fù)債類其他應(yīng)收款賬面數(shù)為203250.86元,事業(yè)基金為70711.45元,固定基金1278561.41元,專用基金17100.44元,無(wú)清查變動(dòng)數(shù),負(fù)債類清查數(shù)為1569624.16元。

三、存在的問(wèn)題及相關(guān)措施

(一)經(jīng)過(guò)清查,忙丙鄉(xiāng)政府按照縣編委辦核定的編制數(shù),人員總數(shù)已飽和,但出現(xiàn)了工勤編制超編,行政編制未滿、事業(yè)單位占編等問(wèn)題。為保證各單位總體效率不斷提高,合理用人,應(yīng)著重考慮人員的配備問(wèn)題,加強(qiáng)對(duì)臨日工的騁用、管理,做到各負(fù)其責(zé)、各占各編。

(二)行政及事業(yè)單位暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款仍占資產(chǎn)負(fù)債的一定比例,嚴(yán)重影響財(cái)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)。各單位財(cái)務(wù)人員應(yīng)不斷加強(qiáng)賬務(wù)處理能力,全力配合鄉(xiāng)財(cái)政所,每月定時(shí)對(duì)暫存、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付款進(jìn)行清理、收、付及相關(guān)賬務(wù)處理。

(三)通過(guò)清查,部分單位出現(xiàn)了固定資產(chǎn)盤盈、閑置現(xiàn)像,固定資產(chǎn)作為一項(xiàng)重要的資產(chǎn),應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理、使用,不斷提高單位效益。對(duì)外界贈(zèng)予、配備的部分資產(chǎn),應(yīng)報(bào)鄉(xiāng)財(cái)政所備案,按市估價(jià),以全面掌握各單位總體資產(chǎn)概況。

第七篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告3200字

導(dǎo)讀:根據(jù)財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》(財(cái)資【2024】2號(hào)),2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作正式啟動(dòng)。根據(jù)上級(jí)要求,蘇州工業(yè)園區(qū)136家行政事業(yè)單位(含街道所屬事業(yè)單位)全部納入清查范圍,清查完畢后,須于8月5日前將清查結(jié)果匯總上報(bào)蘇州市財(cái)政局。

2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告

本次資產(chǎn)清查主要包括單位基本情況清理、賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實(shí)和完善制度五大重點(diǎn)工作內(nèi)容。面對(duì)時(shí)間緊、任務(wù)重、困難大的現(xiàn)狀,園區(qū)財(cái)政局積極應(yīng)對(duì),快速制定《園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,并于6月17日召開(kāi)園區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查布置培訓(xùn)會(huì)議,各街道、各主管部門、各有關(guān)單位、各會(huì)計(jì)師事務(wù)所260余人參加了大會(huì)。會(huì)上,園區(qū)財(cái)政局詳細(xì)解讀了上級(jí)政策,全面介紹了園區(qū)方案,就全區(qū)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了具體工作布置。會(huì)議還邀請(qǐng)共創(chuàng)軟件公司培訓(xùn)授課,系統(tǒng)講解了全省統(tǒng)一開(kāi)發(fā)的資產(chǎn)清查系統(tǒng)的操作要領(lǐng),并在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行了操作演示和問(wèn)題解答。

下一步,園區(qū)財(cái)政局將會(huì)同各主管部門根據(jù)各單位類別和特點(diǎn),分別召開(kāi)相關(guān)細(xì)化工作會(huì)議,對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行專門工作部署,定期召開(kāi)工作進(jìn)度推進(jìn)會(huì)議,確保本次清查工作保質(zhì)、保量、保時(shí)順利圓滿完成。通過(guò)本次資產(chǎn)清查,園區(qū)財(cái)政局將進(jìn)一步摸清全區(qū)行政事業(yè)單位“家底”,夯實(shí)資產(chǎn)管理基礎(chǔ),為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作啟動(dòng),財(cái)政部發(fā)布通知,為了全面規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,決定組織開(kāi)展2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查于2024年1月—10月在全國(guó)范圍內(nèi)組織開(kāi)展。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查,是指各級(jí)政府及其財(cái)政部門、主管部門和行政事業(yè)單位,根據(jù)專項(xiàng)工作要求或者特定經(jīng)濟(jì)行為需要,按照規(guī)定的政策、工作程序和方法,對(duì)行政事業(yè)單位進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,依法認(rèn)定各項(xiàng)資產(chǎn)損溢和資金掛賬,真實(shí)反映行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)占有使用狀況的工作。

本次資產(chǎn)清查以2024年12月31日為清查基準(zhǔn)日,清查范圍為2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立的、執(zhí)行行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體;執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

資產(chǎn)清查將按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分級(jí)實(shí)施”的原則,各級(jí)財(cái)政部門按行政隸屬關(guān)系分別組織開(kāi)展本地區(qū)、本級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查。各主管部門按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系,負(fù)責(zé)所屬單位資產(chǎn)清查。境外機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)清查由國(guó)內(nèi)派出部門或單位組織開(kāi)展。

財(cái)政部同時(shí)印發(fā)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》,加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,規(guī)范行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。辦法自2024年3月1日起施行。

行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)是行政事業(yè)單位履行職能、保障政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)以及提供公共服務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ),是黨和政府執(zhí)政能力的重要保障。通過(guò)資產(chǎn)清查,摸清行政事業(yè)單位“家底”,有利于夯實(shí)管理基礎(chǔ),促進(jìn)資產(chǎn)合理配置,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理;有利于盤活存量資產(chǎn),提高資產(chǎn)使用效益。同時(shí),開(kāi)展資產(chǎn)清查能夠從資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、結(jié)構(gòu)、使用狀況等多層面準(zhǔn)確反映政府財(cái)務(wù)、資產(chǎn)情況,為編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告

根據(jù)《__市行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作方案》(東財(cái)〔2024〕47號(hào))和《關(guān)于在全市范圍內(nèi)開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》(東財(cái)〔2024〕28號(hào))文的要求,我們對(duì)本單位進(jìn)行資產(chǎn)清查。現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查情況報(bào)告如下:

一、資產(chǎn)清查基本情況

(一)本單位成立于 年 月,屬于行政/事業(yè)單位,主管部門是 ,法定代表人是 ,法定地址為_(kāi)_市 ,人員編制 人,在編干部職工 人,實(shí)有人員(含臨工) 人。單位主要職能為 。

(二)工作基準(zhǔn)日:本單位資產(chǎn)清查工作基準(zhǔn)日是2024年12月31日。

(三)資產(chǎn)清查工作范圍

本次資產(chǎn)清查的工作范圍是:本單位及未單獨(dú)核算、與本單位合并填報(bào)報(bào)表的單位 個(gè),分別為 。

不列入此次清查范圍,但由本單位填報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù)單位 個(gè),分別為 。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1、本次清產(chǎn)核資工作的主要內(nèi)容為:基本情況清理、帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、完善制度。

2、資產(chǎn)清查的組織工作。本單位成立了資產(chǎn)清查工作小組,統(tǒng)一組織實(shí)施本單位資產(chǎn)清查工作。小組成員包括:組長(zhǎng): ,副組長(zhǎng): ,成員: 。

3、資產(chǎn)清查工作程序:(1)制定本單位資產(chǎn)清查工作方案,組織學(xué)習(xí)有關(guān)政策,研究工作報(bào)表,做好人員分工;(2)對(duì)本單位戶數(shù)、編制和人員狀況等基本情況進(jìn)行全面清理。時(shí)間安排:3月 日至 月 日;(3)進(jìn)行帳務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查,時(shí)間安排: 月 日至 月 日,組織人員輸入固定資產(chǎn)電子卡并進(jìn)行核對(duì),時(shí)間安排: 月 日至 月 日;(4)導(dǎo)入資產(chǎn)清查報(bào)表,分析資產(chǎn)清查結(jié)果;(5)撰寫資產(chǎn)清查工作報(bào)告,上報(bào)有關(guān)數(shù)據(jù);(6)工作總結(jié)和完善單位資產(chǎn)管理方向制度。

4、其他工作情況

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果

(一)資產(chǎn)清查結(jié)果

通過(guò)對(duì)本單位2024年12月31日會(huì)計(jì)報(bào)表及資產(chǎn)損益情況的清查,本單位資產(chǎn)總額賬面值為 元,清查值為 元:負(fù)債總額賬面值為 元,清查值為 元:凈資產(chǎn)總額賬面值為 元,清查值為 元。

(二)會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整情況

截至2024年12月31日,本單位會(huì)計(jì)賬中資產(chǎn)總額賬面值為 元,資產(chǎn)清查報(bào)表中資產(chǎn)總額賬面值為 元,差額 元,屬于會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整。具體情況為: 。

三、重要事項(xiàng)說(shuō)明

(一)資產(chǎn)損益及資金掛賬情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)損失 元,占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)損失 元、固定資產(chǎn)損失 元、對(duì)外投資(有價(jià)證券)損失 元、無(wú)形資產(chǎn)損失 元、其他資產(chǎn)損失及資金掛賬等 元;具體損失原因分別為 。

(二)資產(chǎn)盤盈情況;

本單位此次資產(chǎn)清查中,資產(chǎn)盤盈 元,占資產(chǎn)賬面值的 %。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)盤盈 元、固定資產(chǎn)盤盈 元、無(wú)形資產(chǎn)盤盈 元、其他資產(chǎn)盤盈等 元;具體盤盈原因及入賬、計(jì)價(jià)情況分別為 。

(三)關(guān)于土地使用權(quán)情況的說(shuō)明;

(四)單位申報(bào)處理的資產(chǎn)損益。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)損失 元,申報(bào)處理的損失資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)損失 元,固定資產(chǎn)損失 元,對(duì)外投資損失 元,無(wú)形資產(chǎn)損失 元,其他資產(chǎn)損失 元。

本單位在此次資產(chǎn)清查中共申報(bào)處理資產(chǎn)盤盈 元,申報(bào)處理的盤盈資產(chǎn)占單位資產(chǎn)總額賬面值的 %。其中流動(dòng)資產(chǎn)盤盈 元,固定資產(chǎn)盤盈 元,對(duì)外投資盤盈 元,無(wú)形資產(chǎn)盤盈 元,其他資產(chǎn)盤盈 元。

四、資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題及改進(jìn)的措施

(一)存在的資產(chǎn)管理問(wèn)題及產(chǎn)生的原因;

(二)存在的財(cái)務(wù)管理問(wèn)題及產(chǎn)生原因;

(三)相應(yīng)的改進(jìn)措施;

五、備查材料

(一)單位2024年度結(jié)轉(zhuǎn)后資產(chǎn)負(fù)債表。

(二)土地、房屋建筑物產(chǎn)權(quán)證明資料(復(fù)印件)。

(三)土地、房屋建筑物分布、使用狀況及經(jīng)營(yíng)情況書面說(shuō)明材料。

(四)2024年市審計(jì)局出具年度審計(jì)報(bào)告或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告。

(五)資產(chǎn)損益證據(jù)。單位申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬,必須提供具有法律效力的外部證據(jù)、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明和特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)。

1、具有法律效力的外部證據(jù)是指單位收集到的與本單位資產(chǎn)損益相關(guān)的具有法律效力的書面文件。主要包括:?jiǎn)挝坏某蜂N、合并公告及清償文件;政府部門有關(guān)文件;司法機(jī)關(guān)的判決或者裁定;公安機(jī)關(guān)的結(jié)案證明;工商管理部門出具的注銷、吊銷及停業(yè)證明;專業(yè)技術(shù)部門的鑒定報(bào)告;保險(xiǎn)公司的出險(xiǎn)調(diào)查單和理賠計(jì)算單;企業(yè)的破產(chǎn)公告及破產(chǎn)清算的清償文件;符合法律規(guī)定的其他證明等。

2、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)鑒證證明是指社會(huì)中介機(jī)構(gòu)按照獨(dú)立、客觀、公正的原則,對(duì)單位的某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)出具的專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)鑒證證明或鑒證意見(jiàn)書。社會(huì)中介機(jī)構(gòu)包括:會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)等。

3、特定事項(xiàng)的單位內(nèi)部證據(jù)是指單位對(duì)涉及資產(chǎn)盤盈、盤虧或者實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢、毀損及相關(guān)資金掛賬等情況的內(nèi)部證明和內(nèi)部鑒定意見(jiàn)書等。主要包括:有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料和原始憑證;單位的內(nèi)部核批文件及情況說(shuō)明;資產(chǎn)盤點(diǎn)表;單位內(nèi)部技術(shù)鑒定小組或內(nèi)部專業(yè)技術(shù)部門的鑒定文件或資料;因經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任造成的損失的責(zé)任認(rèn)定意見(jiàn)及賠償情況說(shuō)明;相關(guān)經(jīng)濟(jì)行為的業(yè)務(wù)合同等。

第八篇 2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文3000字

首先對(duì)各單位2024年年終報(bào)表、賬務(wù)系統(tǒng)和國(guó)有資產(chǎn)系統(tǒng)進(jìn)行了核對(duì),做到賬賬相符、賬表相符。第二,對(duì)實(shí)物資產(chǎn)及現(xiàn)金實(shí)地盤點(diǎn),賬實(shí)核對(duì),對(duì)確實(shí)無(wú)法使用的固定資產(chǎn)上報(bào)黃委做報(bào)廢處理。第三,對(duì)單位和個(gè)人長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行了原始資料收集,查清事實(shí),分析歸類。指派專人到相關(guān)單位進(jìn)行查證催交,效果顯著。對(duì)確實(shí)無(wú)法收回的長(zhǎng)期往來(lái)款項(xiàng),進(jìn)行了專項(xiàng)會(huì)議研究形成證明材料,申報(bào)資產(chǎn)損溢。第四,匯總整理所有資料,裝訂成冊(cè),上報(bào)資產(chǎn)清查結(jié)果。目前我局四個(gè)事業(yè)單位資產(chǎn)清查報(bào)告已通過(guò)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

通過(guò)清查,消除了以前年度掛賬的呆賬死賬,所有實(shí)物資產(chǎn)和往來(lái)款項(xiàng)清晰明確,進(jìn)一步加強(qiáng)了事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,摸清了單位“家底”,提高了資產(chǎn)使用效益,完善了行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)我局事業(yè)單位實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理,編制政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告奠定基礎(chǔ)。

2024年行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告全文

為了進(jìn)一步強(qiáng)化行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),建立適應(yīng)國(guó)家治理體系和公共財(cái)政需要的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理體制,根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資[2024]1號(hào))有關(guān)要求,按照全省開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的統(tǒng)一部署,結(jié)合孝感市市直實(shí)際,現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級(jí)實(shí)施”的原則,組織開(kāi)展市直行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

(一)摸清資產(chǎn)家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

(二)完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,充實(shí)和完善市級(jí)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)信息系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,為加強(qiáng)政府資產(chǎn)管理提供全面準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支撐。

(三)實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。通過(guò)資產(chǎn)清查,建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制,為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

(四)完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),認(rèn)真分析原因,研究制定切實(shí)可行的措施和辦法,建立健全行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理制度,進(jìn)一步加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

(一)清查基準(zhǔn)日。

以2024年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

(二)清查范圍。

1、2024年12月31日以前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的各級(jí)各類行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度、并同財(cái)政部門有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

三、工作方法

(一)市財(cái)政局負(fù)責(zé)組織市直行政事業(yè)單位清查核實(shí)工作,市直各主管部門按照隸屬關(guān)系負(fù)責(zé)組織所屬單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

(二)市直各部門資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),并按規(guī)定時(shí)間報(bào)送市財(cái)政局審核匯總。

(三)針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,市財(cái)政部局和主管部門可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

(四)各部門(單位)應(yīng)在這次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息庫(kù),對(duì)資產(chǎn)變化情況做到及時(shí)上報(bào)更新,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理;同時(shí)要建立和完善資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有效結(jié)合的約束機(jī)制,防止“前清后亂”和“清管兩層皮”現(xiàn)象。

(五)資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》(財(cái)資20241號(hào))和實(shí)際情況,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果按權(quán)限予以核實(shí)批復(fù)。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》有關(guān)規(guī)定,扎實(shí)做好基本情況清查、賬務(wù)清查、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體工作安排如下:

(一)準(zhǔn)備階段(2024年3月中旬)。

1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2、組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

3、做好資產(chǎn)清查前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作。

(二)實(shí)施階段(2024年4月-6月)。

1、組織清查。這次資產(chǎn)清查工作,可采取自行清查方式或借助中介機(jī)構(gòu)清查方式進(jìn)行,不做硬性規(guī)定。市直各部門組織所屬單位開(kāi)展行政事業(yè)單位對(duì)其占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后,各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料報(bào)送主管部門,各主管部門審核匯總后于2024年6月25日前報(bào)送市財(cái)政局。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、本部門資產(chǎn)清查匯總報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括本部門所屬行政事業(yè)單位的資產(chǎn)卡片、固定(無(wú)形)資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2、對(duì)需要報(bào)送市財(cái)政局審批的資產(chǎn)核實(shí)調(diào)整事項(xiàng),各單位應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料經(jīng)主管部門審核同意后,報(bào)市財(cái)政局審批。

3、重點(diǎn)抽查審核。2024年6月31日前,市財(cái)政局結(jié)合工作需要組織相關(guān)專業(yè)人員或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu),對(duì)市直部門(單位)資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行抽查審核。重點(diǎn)對(duì)在建工程、無(wú)形資產(chǎn)、出租出借、對(duì)外投資等資產(chǎn)信息組織核查。

4、各縣(市區(qū))財(cái)政局于2024年6月25日前將本地資產(chǎn)清查報(bào)表匯總報(bào)送市財(cái)政局匯總。其中,紙質(zhì)材料應(yīng)當(dāng)包括正式文件、資產(chǎn)清查匯總報(bào)表、資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除紙質(zhì)材料的電子版外,還應(yīng)當(dāng)包括財(cái)政部門、主管部門、行政事業(yè)單位的資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查匯總表。

(三)總結(jié)階段(2024年7月)。

1、市財(cái)政局對(duì)市級(jí)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié),向市政府報(bào)告市級(jí)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查情況,為改進(jìn)資產(chǎn)管理措施奠定基礎(chǔ)。

2、市財(cái)政局根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)制度和辦法。

3、市直各部門(單位)和要根據(jù)各自實(shí)際情況,完善具體的資產(chǎn)管理實(shí)施辦法。

五、組織保障

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行。各單位法人代表是資產(chǎn)清查的第一責(zé)任人,各部門和單要建立由資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、紀(jì)檢、人事、基建、后勤等相關(guān)部門組成的資產(chǎn)清查工作專班,負(fù)責(zé)實(shí)施本部門、本單位的資產(chǎn)清查工作。

各部門單位要切實(shí)履行好資產(chǎn)清查工作主體責(zé)任,認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部關(guān)于資產(chǎn)清查核實(shí)政策和財(cái)務(wù)制度規(guī)定,如實(shí)填報(bào)報(bào)表,不得弄虛作假。對(duì)于行政事業(yè)單位對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。

六、經(jīng)費(fèi)保障

委托第三方中介機(jī)構(gòu)開(kāi)展資產(chǎn)清查的專項(xiàng)費(fèi)用,按照“誰(shuí)委托,誰(shuí)付費(fèi)”的原則,由委托方承擔(dān),市財(cái)政局根據(jù)資產(chǎn)清查工作情況,適當(dāng)給予獎(jiǎng)補(bǔ)。

七、操作系統(tǒng)

省財(cái)政廳在湖北省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中開(kāi)發(fā)了資產(chǎn)清查子系統(tǒng)。各部門(單位)利用該信息系統(tǒng)完成資產(chǎn)清查及資產(chǎn)報(bào)表的錄入、審核、匯總、報(bào)送工作,確保資產(chǎn)清查電子數(shù)據(jù)信息順利傳送,為實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息順利對(duì)接和動(dòng)態(tài)管理奠定基礎(chǔ)。

八、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。各部門(單位)要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),部門(單位)負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任,分工明確,落實(shí)到人,配備強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)班子,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

(二)精心組織。各部門(單位)要做好動(dòng)員、培訓(xùn)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)文件,并結(jié)合本部門、本單位實(shí)際制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施方案,加強(qiáng)對(duì)本系統(tǒng)、本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),保證工作順利完成。

(三)嚴(yán)肅紀(jì)律。各級(jí)行政事業(yè)單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題,不得瞞報(bào)虛報(bào),不得干預(yù)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)依法執(zhí)行。對(duì)于資產(chǎn)清查工作中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按照相關(guān)法律法規(guī)處理。

第九篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告850字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查自查報(bào)告

為摸清我局系統(tǒng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)“家底”,夯實(shí)國(guó)有資產(chǎn)管理基礎(chǔ),健全管理體制和監(jiān)督機(jī)制,根據(jù)南通市財(cái)政局《關(guān)于開(kāi)展2024年我市行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》要求,我局積極組織開(kāi)展局系統(tǒng)內(nèi)2024年國(guó)有資產(chǎn)清查工作,通過(guò)四項(xiàng)舉措確保了資產(chǎn)清查工作保質(zhì)按期完成。

一是加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo),任務(wù)布置到位。為確保清查工作順利開(kāi)展,我局成立了局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組,由局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任組長(zhǎng)、副組長(zhǎng),局相關(guān)處室負(fù)責(zé)人、局屬單位主要負(fù)責(zé)人為成員。小組具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)和審核系統(tǒng)內(nèi)各單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作。印發(fā)了《南通市機(jī)關(guān)事務(wù)管理局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案》,對(duì)清查工作的要求、范圍、內(nèi)容、步驟等進(jìn)行了明確和細(xì)化。及時(shí)召開(kāi)小組成員動(dòng)員會(huì)議,布置清查工作,進(jìn)行任務(wù)分解,落實(shí)相關(guān)責(zé)任,為清查工作高效有序開(kāi)展奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

二是明確清查范圍,細(xì)化清查方式。嚴(yán)格按照“統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求,分步實(shí)施”的原則,要求各單位高度重視,全面核查本單位基本情況、人力資源、財(cái)務(wù)情況、資產(chǎn)情況等,認(rèn)真開(kāi)展國(guó)有資產(chǎn)清理、信息錄入和統(tǒng)計(jì)上報(bào)等工作。在清查過(guò)程中,要做到“以賬對(duì)賬、以賬查物、以物對(duì)賬,見(jiàn)物就點(diǎn)”,對(duì)各資產(chǎn)進(jìn)行全面登記,做到不漏一個(gè)、不錯(cuò)一個(gè),全面摸清家底,確保清查面達(dá)100%。

三是引入第三方機(jī)制,強(qiáng)化監(jiān)督檢查。清查工作強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅紀(jì)律,做到不敷衍、不搞變通、不留死角,要求各單位認(rèn)真做好資產(chǎn)自查,數(shù)據(jù)如實(shí)填報(bào),不得瞞報(bào)和虛報(bào)。在各單位自查的基礎(chǔ)上,委托南通信華聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)各單位資產(chǎn)清查工作進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。結(jié)合專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,局系統(tǒng)國(guó)有資產(chǎn)清查工作小組對(duì)各單位清查結(jié)果進(jìn)行了核查。對(duì)各單位清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,要求各單位及時(shí)總結(jié),制定切實(shí)可行的措施和辦法。

四是完善管理制度,實(shí)現(xiàn)兩個(gè)結(jié)合。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),認(rèn)真分析原因,研究和制定具體措施和辦法。進(jìn)一步完善資產(chǎn)管理制度,建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制,實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保值、增值,維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全完整。

第十篇 行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告3400字

行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告

一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況

在組織機(jī)構(gòu)控制方面,目前我局下設(shè)統(tǒng)籌股、基金管理股、審核股、辦公室四個(gè)股室,通過(guò)制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ),對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度,對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確;建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》,對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確;建立了限時(shí)辦理制度,做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié),權(quán)責(zé)關(guān)系明確;嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理,按照規(guī)定分配權(quán)限,信息系統(tǒng)管理明確;落實(shí)崗位責(zé)任制度,責(zé)任到人,職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事,同時(shí)不定期開(kāi)展崗位輪換,既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù),又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來(lái)的弊端。通過(guò)各項(xiàng)制度的建立、執(zhí)行,做到了有章可循,為內(nèi)部控制的整體打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況

在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面,注重突出醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系,按照醫(yī)療保險(xiǎn)政策相關(guān)規(guī)定,制定了職工醫(yī)保、居民醫(yī)保的參保繳費(fèi)、待遇享受相關(guān)制度,明確管理,嚴(yán)格繳費(fèi)基數(shù),加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理,嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付,實(shí)行崗位控制。同時(shí),認(rèn)真學(xué)習(xí)整理上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件或操作步驟,加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)和交流,嚴(yán)格操作規(guī)范,實(shí)行程序控制,各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。

三、基金財(cái)務(wù)控制情況

在醫(yī)?;鸸芾磉^(guò)程中,我們自始至終注意思想建設(shè),認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度,并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制,按照醫(yī)保基金的管理政策,嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理,會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄,會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng),會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制,會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔,印章管理符合要求,基金賬戶開(kāi)設(shè)符合規(guī)定,做到帳帳、帳表、帳單相符,會(huì)計(jì)核算沒(méi)有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象,會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)記制度要求。

四、信息系統(tǒng)控制情況

醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ),計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo),我們加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)制度化建設(shè),建立了相應(yīng)的規(guī)章制度,對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范,確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù),落實(shí)了包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。

五、內(nèi)部控制的管理與監(jiān)督

我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度,經(jīng)常不定期的圍繞基金收支、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)。深入查找問(wèn)題,檢查醫(yī)?;鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況,內(nèi)控制度是否健全,管理是否規(guī)范,有無(wú)違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面問(wèn)題,對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改,進(jìn)一步提高維護(hù)基金安全的自覺(jué)性,從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、存在的問(wèn)題

(一)對(duì)內(nèi)控制度建設(shè)的重要性認(rèn)識(shí)不夠,認(rèn)為建立了規(guī)章制度,就是建立了內(nèi)控制度,忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中環(huán)環(huán)相扣的動(dòng)態(tài)監(jiān)督自律機(jī)制。

(二)內(nèi)控制度建設(shè)滯后,內(nèi)控體系不夠完善。自實(shí)施內(nèi)部規(guī)范管理以來(lái),我局著重各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度建設(shè),沒(méi)有將內(nèi)部制度建設(shè)很好地過(guò)渡到內(nèi)部控制建設(shè)上來(lái),個(gè)別制度雖然建立了,但對(duì)系列業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程缺乏牽制、制約關(guān)系,個(gè)別制度存在牽制、制約關(guān)系,卻沒(méi)有隨著業(yè)務(wù)發(fā)展而及時(shí)更新,而且,沒(méi)有形成一套整體職責(zé)權(quán)限相互制約、運(yùn)作有序的內(nèi)控體系,缺乏有力的整體監(jiān)控。

七、下步工作打算

我們將繼續(xù)按照《通知》的要求和步驟,以這次檢查為契機(jī),針對(duì)內(nèi)部控制的各個(gè)方面采取強(qiáng)有力的措施,在認(rèn)真做好整改工作的同時(shí),做好以下幾個(gè)方面的工作,把工作抓出成效,確保我縣醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)的健康平穩(wěn)運(yùn)行。

(一)優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu),推進(jìn)機(jī)關(guān)效能建設(shè)。加強(qiáng)干部培養(yǎng)、考核和監(jiān)督,加大輪崗交流和競(jìng)爭(zhēng)上崗力度。加強(qiáng)思想政治建設(shè),轉(zhuǎn)變觀念、轉(zhuǎn)變職能、轉(zhuǎn)變作風(fēng),全面提升經(jīng)辦隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和工作能力,構(gòu)建學(xué)習(xí)型、服務(wù)型單位。

(二)進(jìn)一步認(rèn)識(shí)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的重要性。在醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)不斷改革的形勢(shì)下,既要重視業(yè)務(wù)發(fā)展,又要重視依法行政,既要重視規(guī)范管理,又要重視責(zé)任追究,認(rèn)真推行醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的內(nèi)控機(jī)制。

(三)進(jìn)一步規(guī)范網(wǎng)絡(luò)管理工作制度。執(zhí)行“誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)運(yùn)行誰(shuí)負(fù)責(zé)、誰(shuí)使用誰(shuí)負(fù)責(zé)”的管理原則,對(duì)上網(wǎng)計(jì)算機(jī)嚴(yán)格把關(guān),

(四)實(shí)地稽核與專項(xiàng)稽核相結(jié)合,確保醫(yī)療保險(xiǎn)工作的平穩(wěn)運(yùn)行,防止基金流失。同時(shí)建立和完善內(nèi)控制度,確保對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)的全程監(jiān)控。

(五)嚴(yán)格醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店的醫(yī)療行為規(guī)范管理,完善結(jié)算辦法,不斷加大醫(yī)療核查力度,采取不定期、不定時(shí)方式對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)院、定點(diǎn)藥店實(shí)施監(jiān)控,對(duì)有違反醫(yī)保政策規(guī)定的定點(diǎn)單位,嚴(yán)格按協(xié)議規(guī)定處理。

(六)不斷加強(qiáng)醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系建設(shè),建立內(nèi)控督查部門,對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期監(jiān)督檢查。通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程,依靠流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督,做到事前有防范、事中有控制、事后有監(jiān)督,進(jìn)而完善制度體系,達(dá)到在制度上確保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的真實(shí)性和醫(yī)?;鹬Ц兜陌踩浴?/p>

行政事業(yè)單位內(nèi)控自評(píng)報(bào)告

根據(jù)市社保局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省社保中心〈開(kāi)展社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作檢查評(píng)估的通知〉的通知》(贛市社險(xiǎn)字23號(hào))文件要求,我局高度重視,抽調(diào)精干人員組成檢查評(píng)估小組,認(rèn)真自查評(píng)估,現(xiàn)就自查有關(guān)情況匯報(bào)如下:

一、自查情況

加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制工作,是確保社會(huì)保險(xiǎn)基金安全的本質(zhì)要求,也是規(guī)范經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各種行為,實(shí)施自動(dòng)防錯(cuò)、查錯(cuò)和糾錯(cuò),實(shí)現(xiàn)自我約束、自我控制的.重要手段,為切實(shí)做好這項(xiàng)工作,我局從社會(huì)保險(xiǎn)工作制度化、規(guī)范化、科學(xué)化出發(fā),形成了一套事事有復(fù)核、人人有監(jiān)督,行之有效、科學(xué)規(guī)范的社保工作內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)流程,建立對(duì)社?;鹗虑啊⑹轮?、事后全過(guò)程的監(jiān)督機(jī)制。

1、合理設(shè)置崗位,明確責(zé)任分工,建立內(nèi)部制衡機(jī)制

根據(jù)工作需要,按照不相容崗位不能一人兼任的原則,設(shè)置了財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稽核和待遇審批等部門。在各部門內(nèi)部再進(jìn)行崗位細(xì)分,財(cái)務(wù)部門要求會(huì)計(jì)與出納分設(shè),業(yè)務(wù)部門要求設(shè)立業(yè)務(wù)受理、復(fù)核、系統(tǒng)管理員等崗位,待遇審批部門要求設(shè)立受理、復(fù)核崗位,建立崗位責(zé)任制度,形成責(zé)任明確,相互制約的內(nèi)部制衡機(jī)制,突出加強(qiáng)對(duì)資金結(jié)算過(guò)程的監(jiān)督。一是靠財(cái)務(wù)部門內(nèi)部的監(jiān)督,出納經(jīng)手的每一筆資金收付業(yè)務(wù)必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核,每天下班前,另一財(cái)務(wù)人員對(duì)出納當(dāng)天收繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)存入開(kāi)戶銀行的情況要再次進(jìn)行復(fù)核;二是靠對(duì)賬制度來(lái)約束,每天、每月、全年都要進(jìn)行對(duì)賬,業(yè)務(wù)部門每天開(kāi)出的票據(jù)與財(cái)務(wù)部門實(shí)際收到的資金核對(duì)一致,不一致的查明原因及時(shí)解決,月份、年度終了,財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門分別由不同的人員核對(duì)月份和年度發(fā)生額,確保月發(fā)生額與當(dāng)期日發(fā)生額累計(jì)數(shù)核對(duì)一致;三是靠?jī)?nèi)部稽核來(lái)監(jiān)督,充分發(fā)揮稽核部門職能作用,采取定期檢查和不定期抽查的方式,對(duì)社?;鸬倪\(yùn)行進(jìn)行稽核,提出稽核意見(jiàn)和改進(jìn)建議,促進(jìn)內(nèi)控制度的不斷完善。形成了對(duì)社?;鹑轿?、全過(guò)程的監(jiān)督。

2、工作程序化、規(guī)范化,建立組織嚴(yán)密、可操作性強(qiáng)的工作流程和業(yè)務(wù)規(guī)范

按照既高效、便捷又安全、嚴(yán)密的原則,建立涵蓋社?;饛倪M(jìn)口到出口,涉及財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、待遇、稽核等各部門的。要求加大復(fù)核、審核、稽核作用,強(qiáng)化內(nèi)部控制功能,最終達(dá)到一個(gè)人不能辦理社保業(yè)務(wù)的要求。

參保單位到業(yè)務(wù)部門辦理繳費(fèi)基數(shù)調(diào)整、社保待遇調(diào)整等業(yè)務(wù),受理人審核后,必須經(jīng)復(fù)核人復(fù)核,并經(jīng)稽核部門稽核后,方能辦理;業(yè)務(wù)經(jīng)辦人每月都要對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)待遇本月發(fā)放情況與上月發(fā)放情況進(jìn)行對(duì)比分析,并經(jīng)復(fù)核人、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核,稽核部門稽核,局領(lǐng)導(dǎo)審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門辦理支付。財(cái)務(wù)部門出納收取社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、撥付社保待遇必須經(jīng)另一財(cái)務(wù)人員復(fù)核;財(cái)務(wù)專用章和個(gè)人名章由兩人分開(kāi)管理;安排專人從源頭抓好社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)專用收款票據(jù)的管理;每月與開(kāi)戶銀行和財(cái)政部門對(duì)賬,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)賬情況進(jìn)行復(fù)核。待遇審批部門應(yīng)建立檔案聯(lián)合審查制度,審批社保待遇必須經(jīng)四人審核小組共同審查檔案,經(jīng)稽核部門稽核后,報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)召開(kāi)辦公會(huì)審批。

3、加強(qiáng)內(nèi)部稽核,確保各項(xiàng)規(guī)范和流程得到貫徹落實(shí)

有了好的規(guī)范和流程是做好工作的基礎(chǔ),但把規(guī)范和流程貫徹落實(shí)好則是關(guān)鍵所在。根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)政策法規(guī),對(duì)照《內(nèi)部社會(huì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)范和流程》,采取定期檢查和不定期抽查的方法,對(duì)財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門、待遇審批部門執(zhí)行社保政策和工作流程情況進(jìn)行稽核?;送戤吅螅騿挝活I(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、分析稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,并提出改進(jìn)意見(jiàn),向被稽核部門反饋稽核情況,促進(jìn)社會(huì)保險(xiǎn)管理水平的不斷提高。

第十一篇 行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告20242800字

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告2024

自自治區(qū)財(cái)政廳部署2024年全區(qū)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作以來(lái),富川瑤族自治縣迅速響應(yīng),積極部署,全面開(kāi)展清查工作,進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理,健全資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和完善監(jiān)管系統(tǒng)。

整個(gè)清查工作分三個(gè)階段進(jìn)行。第一階段為準(zhǔn)備階段,由該縣財(cái)政局研究制定資產(chǎn)清查工作方案,并組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。第二階段為實(shí)施階段,7月31日前,由各主管部門將本部門所屬單位的申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等材料進(jìn)行匯總審核報(bào)送縣財(cái)政局,縣財(cái)政局將對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)一步審核。第三階段為總結(jié)階段,8月底前,縣財(cái)政局將組織人員對(duì)本次資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)、通報(bào),根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法,為下一步改進(jìn)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理工作奠定基礎(chǔ)。

通過(guò)資產(chǎn)清查,該縣將對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理和核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況;建立健全全縣行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),充實(shí)全縣行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),實(shí)施動(dòng)態(tài)管理;建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制,為編制年度預(yù)算、加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理、規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作報(bào)告2024

為了全面摸清行政事業(yè)單位“家底”,進(jìn)一步強(qiáng)化我鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理,夯實(shí)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù),推進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理相結(jié)合,根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展2024年全國(guó)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)清查工作的通知》和省、市、縣有關(guān)要求,鄉(xiāng)政府決定在全鄉(xiāng)范圍內(nèi)組織開(kāi)展行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,現(xiàn)制定如下工作方案。

一、工作原則和目標(biāo)

鄉(xiāng)財(cái)政所按照“統(tǒng)一政策,統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求、分單位實(shí)施”的原則,組織開(kāi)展全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作。

㈠全面摸清家底。對(duì)行政事業(yè)單位基本情況、財(cái)務(wù)情況以及資產(chǎn)情況等進(jìn)行全面清理核查,真實(shí)、完整地反映單位的資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況,為加強(qiáng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理,促進(jìn)資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合奠定基礎(chǔ)。

㈡完善監(jiān)管系統(tǒng)。通過(guò)資產(chǎn)清查,建立健全全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),充實(shí)和完善全鄉(xiāng)行政事業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理信息,實(shí)施動(dòng)態(tài)管理,為加強(qiáng)財(cái)政資產(chǎn)管理和預(yù)算管理提供數(shù)據(jù)支撐。

㈢實(shí)現(xiàn)“三個(gè)結(jié)合“。建立資產(chǎn)管理與預(yù)算管理,資產(chǎn)管理與財(cái)務(wù)管理,資產(chǎn)管理與國(guó)庫(kù)管理相結(jié)合的工作機(jī)制,為編制年度預(yù)算,加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理,規(guī)范收入分配秩序創(chuàng)造條件。

㈣完善管理制度。根據(jù)資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)和暴露的問(wèn)題,全面總結(jié)經(jīng)驗(yàn),分析原因,制定切實(shí)可行的措施,建立健全行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度。

二、清查基準(zhǔn)日和范圍

㈠清查基準(zhǔn)日。以2024年12月31日為資產(chǎn)清查的基準(zhǔn)日。

㈡清查范圍

1、2024年12月31日前經(jīng)機(jī)構(gòu)編制管理部門批準(zhǔn)成立,執(zhí)行行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的各行政事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體。

2、執(zhí)行民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度,并同鄉(xiāng)財(cái)政所有經(jīng)費(fèi)繳撥關(guān)系的社會(huì)團(tuán)體等單位。

三、工作方法

㈠鄉(xiāng)財(cái)政所組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)工作。各單位按照財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系,組織所屬行政事業(yè)單位開(kāi)展資產(chǎn)清查核實(shí)工作。

按照此次資產(chǎn)清查的統(tǒng)一政策和要求,對(duì)原已清查的資產(chǎn)結(jié)果,進(jìn)行補(bǔ)充、調(diào)整、審核并更新有關(guān)數(shù)據(jù)后,按統(tǒng)一要求上報(bào)。

㈡各單位資產(chǎn)清查結(jié)果按規(guī)定報(bào)送鄉(xiāng)財(cái)政所,資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)應(yīng)與同年度資產(chǎn)報(bào)告數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。

㈢針對(duì)資產(chǎn)清查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題,財(cái)政所可以聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)或復(fù)核。

㈣經(jīng)過(guò)清理核實(shí)后的資產(chǎn),要按照統(tǒng)一要求建立健全資產(chǎn)賬卡,完善管理信息,并按照《行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)管理規(guī)程》規(guī)定,將相關(guān)信息及時(shí)錄入資產(chǎn)管理信息系統(tǒng),確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。

㈤各單位在此次資產(chǎn)清查工作的基礎(chǔ)上,建立完整的行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù),對(duì)資產(chǎn)變化情況及時(shí)更新,按時(shí)上報(bào),實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理,并建立和完善資產(chǎn)與預(yù)算有效結(jié)合的激勵(lì)和約束機(jī)制,防止“前清后亂”和“清管兩張皮”現(xiàn)象。

㈥資產(chǎn)清查工作結(jié)束后,鄉(xiāng)財(cái)政所將根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》和實(shí)際情況,對(duì)資產(chǎn)清查結(jié)果逐步予以核實(shí)批復(fù)。

四、工作內(nèi)容和步驟

根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法>的通知》及省、市、縣等有關(guān)規(guī)定,做好基本情況清理、財(cái)務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查和完善制度等工作。具體步驟如下:

㈠ 準(zhǔn)備階段(2024年4月)

1、研究制定資產(chǎn)清查工作方案。

2、組織開(kāi)展宣傳及業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

㈡實(shí)施階段(2024年5月-7月)

1、各單位自查。根據(jù)《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查核實(shí)管理辦法》的要求,各單位對(duì)占有使用的國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行全面清查,必要時(shí)可委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。自查工作完成后,各單位將申報(bào)文件、資產(chǎn)清查報(bào)表、專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和資產(chǎn)清查報(bào)告等材料,報(bào)送政府辦公室,審核匯總后于2024年6月30日前報(bào)送縣財(cái)政局。報(bào)送資料包括:紙質(zhì)的正式文件、本單位資產(chǎn)清查匯總表和資產(chǎn)清查工作報(bào)告等;電子材料除提供紙質(zhì)材料電子版外,還包括所屬單位的固定資產(chǎn)盤點(diǎn)單、資產(chǎn)清查明細(xì)表、資產(chǎn)清查報(bào)表、資產(chǎn)清查匯總表、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告等。

2、2024年7月25日前,鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查結(jié)果進(jìn)行審核,各單位根據(jù)審核通過(guò)的資產(chǎn)清查結(jié)果開(kāi)展資產(chǎn)核實(shí)工作。對(duì)于需要報(bào)送縣財(cái)政局審批的資產(chǎn)核實(shí)事項(xiàng),單位應(yīng)當(dāng)將申報(bào)文件、資產(chǎn)核實(shí)申請(qǐng)表、資產(chǎn)清查報(bào)表相關(guān)證據(jù)和經(jīng)濟(jì)鑒證證明等材料報(bào)鄉(xiāng)政府同意后,由鄉(xiāng)政府統(tǒng)一報(bào)送財(cái)政局審批。

㈢總結(jié)階段(2024年8月-9月)

1、鄉(xiāng)財(cái)政所對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)。向鄉(xiāng)政府報(bào)告全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)情況,為下步工作提出改進(jìn)措施奠定基礎(chǔ)。

2、鄉(xiāng)財(cái)政所將根據(jù)資產(chǎn)清查結(jié)果,研究制定或完善行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

3、各單位根據(jù)各自實(shí)際情況,完善資產(chǎn)管理實(shí)施方案。

五、組織實(shí)施

為切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作順利進(jìn)行,鄉(xiāng)政府按省財(cái)政廳及縣財(cái)政局統(tǒng)一部署,組織全鄉(xiāng)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作,各單位具體開(kāi)展本單位的資產(chǎn)清查工作,資產(chǎn)清查工作所需經(jīng)費(fèi)列入預(yù)算。

各單位法(定)人代表是資產(chǎn)清查第一責(zé)任人,各單位要建立由相關(guān)部門組成的清查組織和工作機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)幫實(shí)施本單位的資產(chǎn)清查工作。

六、工作要求

㈠加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),各單位要加強(qiáng)資產(chǎn)清查工作的組織領(lǐng)導(dǎo),單位負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行管理責(zé)任,分工明確,落實(shí)到人,配備強(qiáng)有力的力量,保證資產(chǎn)清查結(jié)果真實(shí)可靠,確保資產(chǎn)清查工作按時(shí)完成。

㈡各單位要做好動(dòng)員培訓(xùn)工作,認(rèn)真學(xué)習(xí)文件,并結(jié)合本單位實(shí)際,制定資產(chǎn)清查的具體實(shí)施辦法,保證清查工作順利完成。

㈢嚴(yán)肅紀(jì)律,各單位應(yīng)堅(jiān)持實(shí)事求是的原則,如實(shí)反映資產(chǎn)管理情況和存在問(wèn)題,不得瞞報(bào),對(duì)于資產(chǎn)清查中出現(xiàn)的違規(guī)違法行為,按相關(guān)法律法規(guī)處理。

㈣工作督導(dǎo),各單位要加強(qiáng)對(duì)本單位資產(chǎn)清查工作的監(jiān)督指導(dǎo),及時(shí)上報(bào)資產(chǎn)清查工作進(jìn)展情況,鄉(xiāng)政府對(duì)全鄉(xiāng)資產(chǎn)清查工作情況予以通報(bào)并組織監(jiān)督檢查。

第十二篇 鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告1850字

鄉(xiāng)鎮(zhèn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告

縣直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所、分局:

為貫徹落實(shí)省財(cái)政廳、監(jiān)察廳、審計(jì)廳《關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕212號(hào))文件精神,進(jìn)一步指導(dǎo)和促進(jìn)各單位開(kāi)展內(nèi)部控制建立和實(shí)施工作,根據(jù)財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的實(shí)施意見(jiàn)》(財(cái)會(huì)〔2016〕1031號(hào))要求,結(jié)合我縣實(shí)際,提出如下工作方案:

一、工作目標(biāo)

內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià),是指單位在開(kāi)展內(nèi)部控制建設(shè)之前,或在內(nèi)部控制建設(shè)的初期階段,對(duì)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行的“摸底”評(píng)價(jià)。通過(guò)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點(diǎn)內(nèi)容,圍繞重點(diǎn)工作開(kāi)展內(nèi)部控制體系建設(shè);同時(shí),發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制基礎(chǔ)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié),通過(guò)“以評(píng)促建”的方式,推動(dòng)各單位于2024年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。

二、基本原則

(一)堅(jiān)持全面性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)貫穿于單位的各個(gè)層級(jí),確保對(duì)單位層面和業(yè)務(wù)層面各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的全面覆蓋,綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎(chǔ)水平。

(二)堅(jiān)持重要性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)在全面評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域,特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位,著力防范可能產(chǎn)生的重大風(fēng)險(xiǎn)。各單位在選取評(píng)價(jià)樣本時(shí),應(yīng)根據(jù)本單位實(shí)際情況,優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務(wù)。

(三)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)針對(duì)單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)隱患,特別是已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件及其處理整改情況,明確單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作的方向和重點(diǎn)。

(四)堅(jiān)持適應(yīng)性原則。內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)應(yīng)立足于單位的實(shí)際情況,與單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)、業(yè)務(wù)范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng),并采用以單位的基本事實(shí)作為主要依據(jù)的客觀性指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

三、主要任務(wù)

(一)組織動(dòng)員。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年8月中旬,全面啟動(dòng)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作,研究制訂具體實(shí)施方案,精心組織本單位積極開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(二)開(kāi)展評(píng)價(jià)。各行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)于2024年9月底前,按照本實(shí)施辦法的.要求,以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》(財(cái)會(huì)〔2012〕21號(hào))為依據(jù),在單位主要負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下,按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表》及其填表說(shuō)明(見(jiàn)附件2和附件3),組織開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

(三)評(píng)價(jià)報(bào)告及其使用。各單位應(yīng)將包括評(píng)價(jià)得分、扣分情況、特別說(shuō)明項(xiàng)及下一步工作安排等內(nèi)容在內(nèi)的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告(參考格式見(jiàn)附件4)向單位主要負(fù)責(zé)人匯報(bào),以明確下一步單位內(nèi)部控制建設(shè)的重點(diǎn)和改進(jìn)方向,確保在2024年底前順利完成內(nèi)部控制建立與實(shí)施工作。各單位可以將本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)得分與同類型其他單位進(jìn)行橫向?qū)Ρ龋ㄟ^(guò)對(duì)比發(fā)現(xiàn)本單位內(nèi)部控制建設(shè)的不足和差距,并有針對(duì)性地加以改進(jìn),進(jìn)一步提高內(nèi)部控制水平和效果。

縣直部門應(yīng)當(dāng)在部門本級(jí)及各所屬單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的基礎(chǔ)上,對(duì)本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)情況進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià),形成本部門的內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)報(bào)告,作為2024年決算報(bào)告的重要組成部分向縣財(cái)政局報(bào)告。

(四)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)??h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)應(yīng)當(dāng)于2024年11月20日前,向縣財(cái)政局(會(huì)計(jì)股)報(bào)送單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作總結(jié)報(bào)告。總結(jié)報(bào)告內(nèi)容包括本單位及系統(tǒng)開(kāi)展內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的經(jīng)驗(yàn)做法、取得的成效、存在的問(wèn)題、工作建議及典型案例等。

四、有關(guān)要求

(一)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作領(lǐng)導(dǎo)小組(名單附后,附件1),負(fù)責(zé)具體組織實(shí)施我縣內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要成立領(lǐng)導(dǎo)小組,制定實(shí)施方案,做好前期部署、部門協(xié)調(diào)、進(jìn)度跟蹤、指導(dǎo)督促。各行政事業(yè)單位要充分認(rèn)識(shí)做好內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的重要意義,切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。在建立實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上,認(rèn)真對(duì)照,真實(shí)完整地填寫內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告。

(二)加強(qiáng)宣傳督查??h直各單位,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所(分局)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)本單位本地區(qū)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作的宣傳督查。要認(rèn)真做好宣傳報(bào)道、信息報(bào)送等工作,匯總基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)表和評(píng)價(jià)報(bào)告,總結(jié)經(jīng)驗(yàn)成果。要加強(qiáng)對(duì)本單位內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作進(jìn)展情況和評(píng)價(jià)結(jié)果的監(jiān)督檢查,確保內(nèi)部控制建立實(shí)施和基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作按期完成。

(三)加強(qiáng)協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)。財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等相關(guān)部門,要加強(qiáng)會(huì)商和信息共享,協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng),建立聯(lián)合工作機(jī)制,加大宣傳力度,推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)與做法,發(fā)揮先進(jìn)單位的示范帶頭作用,共同推動(dòng)內(nèi)部控制基礎(chǔ)性評(píng)價(jià)工作。

行政事業(yè)單位資產(chǎn)分析報(bào)告十二篇

一、單位基本情況我單位是1個(gè)獨(dú)立編制的副處級(jí)行政機(jī)關(guān)單位,實(shí)行財(cái)務(wù)獨(dú)立核算,歸口市x局管理。截至12月31日,我單位共有行政編制74人,工勤編制6人;實(shí)有在職人員80人,退休人員9人。二、資產(chǎn)基本情況截至12月31日,我單位資產(chǎn)總額為937.45萬(wàn)元,主要由以下三部分構(gòu)成:1、流動(dòng)資產(chǎn)4.53萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的0.48%,主要為現(xiàn)金及銀行存款;2、固定資產(chǎn)724.32萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的77.27%,主要包括辦公設(shè)備和家具、取證器材、汽車和摩托車、服務(wù)熱線系統(tǒng)等;3、其他資產(chǎn)208.6萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的22
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