涇縣預(yù)算指標(biāo)管理控制制度
關(guān)于印發(fā)《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》的通知
縣直有關(guān)單位：
現(xiàn)將《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。執(zhí)行中的情況和問題，請及時向涇縣財政局反饋。
附：《涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法》
二〇〇八年十一月十九日
涇縣財政局
涇縣預(yù)算指標(biāo)和資金集中支付管理辦法（試行）
為規(guī)范實行國庫集中支付后財政局內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，加強預(yù)算指標(biāo)和資金支付管理，根據(jù)縣政府《關(guān)于印發(fā)涇縣財政國庫集中支付改革方案的通知》（涇政〔2008〕43號）等文件精神，結(jié)合我局實際,制定本辦法。
第一章部門職責(zé)
第一條
預(yù)算股(國庫股)、非稅收入管理局、歸口管理業(yè)務(wù)股室、國庫支付中心（會計核算中心）的職責(zé)分工如下：
（一）預(yù)算股(國庫股)
負(fù)責(zé)確定各項預(yù)算內(nèi)指標(biāo)的來源，審核和匯總單位（項目）調(diào)整預(yù)算和結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)，對動用上級補助收入和納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費返還支出提出審核意見，對與預(yù)算內(nèi)收入有關(guān)的支出指標(biāo)按收入進(jìn)度進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)制發(fā)指標(biāo)通知單，登記指標(biāo)總賬和明細(xì)賬，負(fù)責(zé)國庫集中支付軟件系統(tǒng)所有指標(biāo)登記工作；定期與各歸口管理業(yè)務(wù)股室進(jìn)行指標(biāo)對賬；管理縣財政統(tǒng)一掌握的項目經(jīng)費；編制年度預(yù)算支出變動及結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況的決算報表；負(fù)責(zé)管理特設(shè)專戶；負(fù)責(zé)對各業(yè)務(wù)股室報送的預(yù)算內(nèi)資金用款計劃進(jìn)行審核匯總，并將審核批準(zhǔn)后的用款計劃下達(dá)到國庫支付中心。
（二）非稅收入管理局
負(fù)責(zé)確定和審核預(yù)算外指標(biāo)的來源，審核和匯總預(yù)算外項目結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)；負(fù)責(zé)提供納入財政專戶管理的政府非稅收入可用數(shù)和超收收入安排支出數(shù)；對與預(yù)算外收入有關(guān)的支出指標(biāo)按收入進(jìn)度進(jìn)行控制，并將審核后的用款計劃下達(dá)到國庫支付中心；對納入預(yù)算管理的罰沒收入返還支出提出審核意見；負(fù)責(zé)管理預(yù)算外資金專戶，辦理專戶的收支業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)辦理財政直接支付的預(yù)算外資金的清算工作。
（三）歸口管理業(yè)務(wù)股室
根據(jù)預(yù)算股制發(fā)的指標(biāo)通知單進(jìn)行指標(biāo)核對和支出控制，對預(yù)算單位報送的預(yù)算內(nèi)資金用款計劃的資金用途、金額、來源等進(jìn)行審核，并將審核后的用款計劃報國庫股終審；負(fù)責(zé)提出預(yù)算調(diào)整和指標(biāo)結(jié)轉(zhuǎn)意見；負(fù)責(zé)本股室與預(yù)算股的指標(biāo)對賬工作。
(四)國庫支付中心（會計核算中心）
根據(jù)批復(fù)的用款計劃和預(yù)算單位的用款申請，具體辦理財政直接支付業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)管理財政零余額賬戶、往來資金專戶、備用金卡；負(fù)責(zé)國庫集中支付有關(guān)賬務(wù)核算和對賬工作；對縣直行政事業(yè)單位和農(nóng)村中小學(xué)校實行會計集中核算；統(tǒng)發(fā)縣直行政事業(yè)單位和農(nóng)村中小學(xué)校在職工資、離退休人員生活費和遺屬補助。
第二章預(yù)算指標(biāo)管理
第二條
預(yù)算指標(biāo)管理控制應(yīng)符合如下要求：
（一）堅持總量控制和財力的平衡性。預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格控制在年度可用財力之內(nèi)，確保全年收支平衡。
（二）堅持預(yù)算指標(biāo)管理的嚴(yán)肅性。年初預(yù)算經(jīng)人代會批準(zhǔn)后執(zhí)行，除國家重大政策變化，原則上不再調(diào)整；對確需追加的經(jīng)費，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定的原則和程序辦理并下達(dá)指標(biāo)。
（三）堅持預(yù)算指標(biāo)管理的合規(guī)性。按照“嚴(yán)格控制、包干使用、先審批后支出”的原則和有關(guān)權(quán)限設(shè)置的要求執(zhí)行，不符合審批手續(xù)要求的不得下達(dá)。
第三條
實行國庫集中支付改革后，預(yù)算內(nèi)指標(biāo)下達(dá)采取紙質(zhì)指標(biāo)通知單下達(dá)與系統(tǒng)軟件下達(dá)并用的方式，以加強核對；其中指標(biāo)通知單需履行財政局分管領(lǐng)導(dǎo)簽批手續(xù)。
改革指標(biāo)下達(dá)方式，今后預(yù)算內(nèi)指標(biāo)不再分批下達(dá)，而是追加一次、下達(dá)一次，以提高工作效率。
第四條
年初預(yù)算指標(biāo)經(jīng)人代會和政府批準(zhǔn)后預(yù)算股在10個工作日內(nèi)將部門預(yù)算文件和指標(biāo)通知單送至各歸口管理業(yè)務(wù)股室，同時在國庫集中支付系統(tǒng)中進(jìn)行指標(biāo)登記；歸口管理業(yè)務(wù)股室應(yīng)在收到預(yù)算股的指標(biāo)通知單后，在10個工作日內(nèi)將指標(biāo)文件和指標(biāo)通知單下達(dá)給主管部門。
第五條
財政局辦公室收到上級財政補助文件后，及時報局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后轉(zhuǎn)送預(yù)算股；預(yù)算股留存文件原件，在國庫集中支付軟件系統(tǒng)進(jìn)行指標(biāo)登記，同時將文件復(fù)印件和指標(biāo)通知單送歸口管理業(yè)務(wù)股室。
第六條
縣本級預(yù)算追加支出由縣直部門向縣政府提出申請報告，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)、財政局主要領(lǐng)導(dǎo)和分管領(lǐng)導(dǎo)簽批后，預(yù)算股通過國庫集中支付軟件系統(tǒng)下達(dá)到歸口管理業(yè)務(wù)股室和主管部門，同時將追加指標(biāo)通知單下達(dá)到歸口管理業(yè)務(wù)股室。
第七條
預(yù)算股設(shè)置指標(biāo)初審崗與終審崗。初審崗負(fù)責(zé)預(yù)算指標(biāo)的錄入，終審崗負(fù)責(zé)對初審崗錄入的指標(biāo)進(jìn)行審核與下達(dá)。
第八條
歸口管理業(yè)務(wù)股室設(shè)置指標(biāo)管理崗，負(fù)責(zé)對預(yù)算股下達(dá)的指標(biāo)進(jìn)行核對、賬務(wù)登記和支出控制工作。
第九條
國庫集中支付各部門預(yù)算指標(biāo)的初始化數(shù)據(jù)由財政局歸口管理業(yè)務(wù)股室負(fù)責(zé)提供，按統(tǒng)一表格填制，經(jīng)分管局長審簽后交預(yù)算股進(jìn)行指標(biāo)登記。
第十條
預(yù)算外支出指標(biāo)由非稅收入管理局負(fù)責(zé)測算、分解和下達(dá)到主管部門。
第三章國庫集中支付管理
第十一條
各預(yù)算單位在每月20日前將人事部門審批的工資和代扣款項變動資料交財政局歸口管理業(yè)務(wù)股室，由其審核登記后于25日前傳遞給國庫支付中心工資管理員調(diào)整工資統(tǒng)發(fā)數(shù)據(jù)，編制工資匯總表經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審核、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報國庫股指標(biāo)終審崗下達(dá)工資用款計劃；縣直單位工資用款計劃的申報工作由國庫支付中心工資管理員代為履行。
第十二條
國庫支付中心工資管理員負(fù)責(zé)按月編制分單位工資增減明細(xì)表，一式三份，其中預(yù)算股、歸口管理業(yè)務(wù)股室、國庫支付中心各一份。正常增人增資由預(yù)算股會同歸口管理業(yè)務(wù)股室每月追加一次，年終匯總報請縣政府批準(zhǔn)。
第十三條
各預(yù)算單位在每月20日前由錄入崗人員錄入用款計劃申請表，財政局歸口管理業(yè)務(wù)股室指標(biāo)審核崗人員審核并與國庫股核對后交局分管領(lǐng)導(dǎo)審批，國庫股終審崗人員審核匯總，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后于月末前下達(dá)用款計劃到國庫支付中心，國庫支付中心通過支付軟件將用款額度通知各預(yù)算單位。
第十四條
財政直接支付和備用金卡支付由國庫支付中心具體辦理，其中單筆支付額20萬元以上的需經(jīng)財政局主要（分管）領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
