第1篇 公司風險評估管理辦法
第一章總則
第一條 為及時識別、監(jiān)控公司潛在風險及其發(fā)生概率,確定公司風險承受能力及限度,認定該等風險所可能帶來的損失,制訂本辦法。
第二條 本辦法中所指風險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關的各類風險,包括戰(zhàn)略環(huán)境風險、程序風險(業(yè)務運作風險、財務風險、授權風險、信息與技術風險以及綜合風險)和戰(zhàn)略決策信息風險。
第三條 本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務單元、子公司,要求每一位員工均應該具有風險意識。具體負責組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。
第二章 風險評估管理組織體系結構
第四條 公司發(fā)展戰(zhàn)略部設立風險評估及管理小組,為公司風險管理領導機構,負責評估公司各類風險,協(xié)助總裁決策,消除危機,轉嫁風險,以使公司獲取生存發(fā)展的機會。
第五條 公司各職能部門與業(yè)務單元、下屬子公司應當在本辦法的框架下制訂各自的風險評估管理辦法,設立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估及管理小組溝通信息,匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。
第六條 內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風險,為風險審計監(jiān)控部門,在其進行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風險應及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風險,發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作,審核、監(jiān)控并管理風險。
第七條 發(fā)展戰(zhàn)略部負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風險、決策風險及各類業(yè)務單元的財務、運作風險,并對該等風險提出具體的管理方案。
第八條 經(jīng)營財務部負責評估公司金融財務風險及公司經(jīng)營管理風險狀況,并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關風險評估文檔。
第九條 各業(yè)務單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元(或項目)的財務風險、運作風險及其他綜合風險,向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關風險評估文檔。
第十條 技術管理部及首信研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術性風險、技術創(chuàng)新風險及技術管理中所存在的各類風險進行評估,提交相應文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。
第十一條 發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務單元、下屬子公司、具體項目小組的風險評估文檔,展開相應的評估研究,向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風險評估報告及相應的防范措施。
第三章 風險評估文檔
第十二條 各單位擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。
第十三條 各單位應就其所展開的業(yè)務、職能過程分階段實施風險評估,每一階段的各個關鍵點都應該有風險評估文檔記載。
第十四條 每一文檔應包括風險評估所存在的假設、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結果。
第十五條 風險評估文檔要求但不限于:
1、正確完備地描述風險過程;
2、為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù);
第十六條 風險評估文檔管理要求但不限于:
1、提供公司風險紀錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫;
2、為風險管理提供可計量的機制與工具;
3、促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關結果;
4、提供風險審計軌跡;
5、共享并交流風險信息;
第四章 風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇
第十七條 風險評估的第一步要求是成立評估小組。 各業(yè)務單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務的主管(或者該子公司領導)擔任,組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務部也應當派人參加。 評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任,主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔任副組長,小組成員應當包括內(nèi)部審計人員及財務人員以及有關主管市場與技術的領導。
第十八條 風險評估的第二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度,詳細記載。 本辦法所指稱的風險類別及來源包括:
1、環(huán)境風險,指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構成威脅的外部力量,包括來自于競爭對手、股東關系、自然災害、權力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風險。
2、程序風險,指影響公司內(nèi)部業(yè)務程序有效實施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質詢等導致的業(yè)務風險;源于領導者才能、權力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉變、傳輸系統(tǒng)等導致的授權風險;源于價格、流動性和信貸的金融財務風險;源于組織系統(tǒng)及其體系結構的信息技術風險;源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。
3、戰(zhàn)略決策信息風險,指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務決策和財務決策信息失真、過時或使用失當?shù)耐獠苛α俊?/p>
第十九條 風險評估第三步是確定風險評估指標體系及標準。 風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風險。 風險評估指標體系的設計要求以股東價值為導向,區(qū)分層次,逐層深入細致地表述問題,揭示風險及其損失。 具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類型。定性指標通常用于獲取風險等級的一般性指示信息,使用文字格式或對該等風險發(fā)生的概率和所導致的后果使用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎上對各類風險標示出價值,這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標用于對風險概率及其價值的準確的數(shù)字性表述。
第二十條 風險評估的第四步是分析風險,并確認其所可能帶來的損失。
第二十一條 風險評估的第五步是根據(jù)識別的風險擬訂相應的解決方案。對付風險的辦法可以是轉移風險、規(guī)避風險、減小風險,也可以通過一定的措施將風險創(chuàng)造為機會。
第二十二條 最后,風險評估應當建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制,就有關事項形成風險評估文檔,跟蹤控制,與各有關實體溝通共享風險信息。
第五章 風險預警機制及監(jiān)控體系
第二十三條 風險預警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。
第二十四條 風險監(jiān)控的辦法可以是將有關風險根據(jù)損失大小設置優(yōu)先級,劃分類別,力求做到實時監(jiān)控。
第二十五條 發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析,提出各類風險的閥值。
第二十六條 各層次風險管理單位建立相應的風險預警及監(jiān)控體系,由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理,嚴密監(jiān)控風險的發(fā)生,當風險值接近閥值時啟動預警機制。
第二十七條 本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋,經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。
第2篇 cb股份有限公司風險評估管理辦法
**股份有限公司風險評估管理辦法
第一章總則
第一條為及時識別、監(jiān)控公司潛在風險及其發(fā)生概率,確定公司風險承受能力及限度,認定該等風險所可能帶來的損失,制訂本辦法。
第二條本辦法中所指風險是與公司投資發(fā)展戰(zhàn)略有關的各類風險,包括戰(zhàn)略環(huán)境風險、程序風險(業(yè)務運作風險、財務風險、授權風險、信息與技術風險以及綜合風險)和戰(zhàn)略決策信息風險。
第三條本辦法適用于公司以及公司下屬各業(yè)務單元、子公司,要求每一位員工均應該具有風險意識。具體負責組織實施單位為發(fā)展戰(zhàn)略部。
第二章風險評估管理組織體系結構
第四條公司發(fā)展戰(zhàn)略部設立風險評估及管理小組,為公司風險管理領導機構,負責評估公司各類風險,協(xié)助總裁決策,消除危機,轉嫁風險,以使公司獲取生存發(fā)展的機會。
第五條公司各職能部門與業(yè)務單元、下屬子公司應當在本辦法的框架下制訂各自的風險評估管理辦法,設立專人與發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估及管理小組溝通信息,匯報各自在運作過程中所出現(xiàn)的風險及其可能的解決方案。
第六條內(nèi)部審計部門協(xié)助發(fā)展戰(zhàn)略部審核公司風險,為風險審計監(jiān)控部門,在其進行內(nèi)審工作過程中所發(fā)現(xiàn)的各類風險應及時通報發(fā)展戰(zhàn)略部從戰(zhàn)略上研討、評估該等風險,發(fā)展戰(zhàn)略部與內(nèi)部審計部密切合作,審核、監(jiān)控并管理風險。
第七條發(fā)展戰(zhàn)略部負責評估管理公司戰(zhàn)略環(huán)境風險、決策風險及各類業(yè)務單元的財務、運作風險,并對該等風險提出具體的管理方案。
第八條經(jīng)營財務部負責評估公司金融財務風險及公司經(jīng)營管理風險狀況,并向發(fā)展戰(zhàn)略部通報提交有關風險評估文檔。
第九條各業(yè)務單元、下屬子公司及具體項目運作小組負責評估本單元(或項目)的財務風險、運作風險及其他綜合風險,向發(fā)展戰(zhàn)略部提交有關風險評估文檔。
第十條技術管理部及**研究院就公司整體發(fā)展戰(zhàn)略的技術性風險、技術創(chuàng)新風險及技術管理中所存在的各類風險進行評估,提交相應文檔至發(fā)展戰(zhàn)略部。
第十一條發(fā)展戰(zhàn)略部匯總各職能部門及業(yè)務單元、下屬子公司、具體項目小組的風險評估文檔,展開相應的評估研究,向總裁及總裁辦公會提交戰(zhàn)略風險評估報告及相應的防范措施。
第二章風險評估文檔
第十二條各單位擬提交的風險評估文檔要求至少具備本章各條所規(guī)定的要素并力求詳盡充分。
第十三條各單位應就其所展開的業(yè)務、職能過程分階段實施風險評估,每一階段的各個關鍵點都應該有風險評估文檔記載。
第十四條每一文檔應包括風險評估所存在的假設、評估方法、數(shù)據(jù)來源及評估結果。
第十五條風險評估文檔要求但不限于:
1、正確完備地描述風險過程;
2、為風險識別及分析提供一個系統(tǒng)的方法依據(jù);
第十六條風險評估文檔管理要求但不限于:
1、提供公司風險紀錄并開發(fā)組織知識數(shù)據(jù)庫;
2、為風險管理提供可計量的機制與工具;
3、促進對風險的持續(xù)監(jiān)控并審視相關結果;
4、提供風險審計軌跡;
5、共享并交流風險信息;
第三章風險評估工具方法、程序及指標體系的一般性選擇
第十七條風險評估的第一步要求是成立評估小組。
各業(yè)務單元及子公司的風險評估小組組長由負責各項業(yè)務的主管(或者該子公司領導)擔任,組成人員需要包括發(fā)展戰(zhàn)略部風險評估小組成員、內(nèi)部審計部及經(jīng)營財務部也應當派人參加。
評估公司整體戰(zhàn)略風險的評估小組組長由總裁擔任,主管戰(zhàn)略與投資的副總裁及戰(zhàn)略規(guī)劃部總經(jīng)理擔任副組長,小組成員應當包括內(nèi)部審計人員及財務人員以及有關主管市場與技術的領導。
第十八條風險評估的第二步要求是識別風險及其來源與類別。對于識別的風險采取風險等級制度,詳細記載。
本辦法所指稱的風險類別及來源包括:
1、環(huán)境風險,指影響公司實現(xiàn)其目標進而對公司生存構成威脅的外部力量,包括來自于競爭對手、股東關系、自然災害、權力/政策、法律監(jiān)管、行業(yè)、金融市場、資本的可獲得等方面的風險。
2、程序風險,指影響公司內(nèi)部業(yè)務程序有效實施而導致的各種資產(chǎn)損耗、流失和破壞的內(nèi)部力量。具體可以分為源于消費者、人力資源、產(chǎn)品開發(fā)、經(jīng)營效率、生產(chǎn)能力、折舊/損耗、業(yè)務干擾、品牌侵害、現(xiàn)場質詢等導致的業(yè)務風險;源于領導者才能、權力/限制、外購、業(yè)績獎勵、意愿轉變、傳輸系統(tǒng)等導致的授權風險;源于價格、流動性和信貸的金融財務風險;源于組織系統(tǒng)及其體系結構的信息技術風險;源于管理者失誤、雇員失誤、非法行為、信譽等的綜合風險。
3、戰(zhàn)略決策信息風險,指造成戰(zhàn)略決策、業(yè)務決策和財務決策信息失真、過時或使用失當?shù)耐獠苛α俊?/p>
第十九條風險評估第三步是確定風險評估指標體系及標準。
風險評估指標體系要求能夠充分和全面地評估公司的已經(jīng)發(fā)生的和潛在的風險。
風險評估指標體系的設計要求以股東價值為導向,區(qū)分層次,逐層深入細致地表述問題,揭示風險及其損失。
具體指標包括定性指標、定量指標和半定性指標三種類型。定性指標通常用于獲取風險等級的一般性指示信息,使用文字格式或對該等風險發(fā)生的概率和所導致的后果使用描述性標度。半定性指標通常是在定性指標的基礎上對各類風險標示出價值,這些價值的數(shù)字可以是一個范圍性的表示。定量指標用于對風險概率及其價值的準確的數(shù)字性表述。
第二十條風險評估的第四步是分析風險,并確認其所可能帶來的損失。
第二十一條風險評估的第五步是根據(jù)識別的風險擬訂相應的解決方案。對付風險的辦法可以是轉移風險、規(guī)避風險、減小風險,也可以通過一定的措施將風險創(chuàng)造為機會。
第二十二條最后,風險評估應當建立一個動態(tài)監(jiān)控、審核和防范機制,就有關事項形成風險評估文檔,跟蹤控制,與各有關實體溝通共享風險信息。
第四章風險預警機制及監(jiān)控體系
第二十三條風險預警考察指標主要包括風險發(fā)生的水平及概率,所產(chǎn)生的后果以及現(xiàn)有控制手段是否充分。
第二十四條風險監(jiān)控的辦法可以是將有關風險根據(jù)損失大小設置優(yōu)先級,劃分類別,力求做到實時監(jiān)控。
第二十五條發(fā)展戰(zhàn)略部就公司各層次的各類風險評估文檔進行分析,提出各類風險的閥值。
第二十六條各層次風險管理單位建立相應的風險預警及監(jiān)控體系,由發(fā)展戰(zhàn)略部統(tǒng)一管理,嚴密監(jiān)控風險的發(fā)生,當風險值接近閥值時啟動預警機制。
第二十七條本管理辦法由發(fā)展戰(zhàn)略部解釋,經(jīng)公司總裁工作會議通過后自下發(fā)之日起實施。
第五章附件:風險評估
管理部分文檔標準樣式
附件1:風險登記文檔
項目編號可能會發(fā)生什么樣的風險如何發(fā)生如果發(fā)生揮產(chǎn)生什么后果事件發(fā)生的概率如何現(xiàn)有控制手段的充分與否后果嚴重登記概率級別風險水平風險優(yōu)先級
職能/活動:
日期:匯編者及日期:
審核人及日期
附件2:風險行動計劃文檔
項目編號:
風險:
摘要:
(包括推薦的反應和后果影響)
行動計劃:
1.建議行動:
2.資源需求:
3.職責:
4.完成日期:
5.所需要的報告與監(jiān)控
匯編者及日期:
審核人及日期:
附件3:風險處理日程與計劃文檔
在風險登記中的優(yōu)先級順序可能的處理方案優(yōu)選選擇的方案處理后的風險級別拒絕/接受分析的成本/效益結果完成時間表這些風險和處理方案如何監(jiān)控
職能/活動:
日期:匯編者及日期:
