鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據管理制度
鎮(zhèn)衛(wèi)生院收款票據管理制度
為了加強收款票據的管理和監(jiān)督,保障醫(yī)院各項收入納入財務統(tǒng)一管理的軌道,堵塞漏洞,防患于未然,維護醫(yī)院經濟秩序,特制定本制度。
一、收款票據的種類及使用范圍
(一)財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據
行政事業(yè)性收款票據分為統(tǒng)一票據和專用票據兩大類。醫(yī)療單位進行醫(yī)療業(yè)務活動對外收費必須使用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的收款票據。
1、 統(tǒng)一票據是指能夠適應一般的收款需要,具有通用性的收款票據
(如:行政事業(yè)性收費統(tǒng)一票據和往來款收款收據)。
2、 專用票據是指統(tǒng)一票據不能滿足收費的特殊需要,根據收費特點,特別制作的票據
(如:掛號收據,門診、住院收款收據等)。專用票據分為定額票據和非定額票據兩種。
(二)醫(yī)院財務科監(jiān)制或購買的收款票據
指與服務對象及醫(yī)院內部發(fā)生經濟往來,在醫(yī)院內部使用的收款憑證。包括住院病人預交款收據、就餐券、洗澡票及其他收款收據等。
二、 收費票據的購領與核銷
(一)收費票據的購置
1、 醫(yī)療單位使用的行政事業(yè)統(tǒng)一票據和專用票據,須由財務部門派專人,持省以上權限部門批準的收費文件和收費許可證、單位介紹信,向財政部門申請辦理《票據準購證》。單位每次憑《票據準購證》核準的種類、數量及購票方式,向財政局綜合處票據管理中心領購票據;票據用量較少的鎮(zhèn)衛(wèi)生院可憑事業(yè)法人登記證、組織機構代碼證、收費許可證到衛(wèi)生局申領財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據。
2、 醫(yī)療單位內部收款票據,由財務部門根據單位業(yè)務需要,提供票據種類、格式、數量等內容的印刷或購買計劃,經院領導批準,由相關科室辦理。并將樣式報衛(wèi)生主管部門備案。
(二)收費票據的領用登記
1、 醫(yī)療單位購入票據后,應由財務部門驗收入庫,并由專人登記收費票據的購入日期、名稱、起止編號、規(guī)格及數量,并注明購入渠道。
2、 收款員領取收費票據時要填寫《收票票據登記冊》的有關內容并簽字,票據保管員要按人設分戶帳。
3、 行政事業(yè)性統(tǒng)一票據只能由出納領用。
(三)收費票據退費、作廢、重制的規(guī)定
1、 收費票據退費的規(guī)定
(包括藥費、檢查費、治療費等的退費):
(1)收回原收款收據、相關科室出具退費憑證及蓋有“已收訖章”的交款憑證
(如化驗單),作為退費憑證附件。
(2)退費前先檢查收款收據、相關科室出具的同意退費依據和原蓋有“收費專用章”的交款憑證及收款收據等資料,要求病員姓名、收費項目、金額相符,并把附件粘附于退費票據后。
(3)若出現部分退費的情況,操作流程如上,把原收據作全額退費處理,并重開實收收據。
(4)退費票據連同收款日報表交財務部門。
2、 收費票據作廢的規(guī)定
作廢票據要求一式三聯齊全,并且必須是當天結帳前發(fā)生的事項。作廢后必須在票據上簡單說明作廢原因。
3、 掛號收據作廢、退號的規(guī)定要求收回就診聯、報銷聯,且檢查號碼、姓名是否一致,只有當天的可以作廢、退號。()作廢、退號的掛號收據粘貼在掛號員報送的結帳單上一起交財務部門。
(四)收費票據的核銷
1、 交回的收款收據存根聯,票據核銷員必須及時辦理注銷登記。銷號時必須以存根聯
(或記帳聯)及日報表為依據,具體依據如下:
(1)門診收款收據:以審核后的門診收費員結帳單
(經確認已繳款,下同)中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
(2)住院收費收據:以經審核后的住院收費員日報表中的收款收據區(qū)間號碼及日報表為依據。
(3)掛號收據:以經審核后的掛號收據使用區(qū)間及結帳單為依據。
(4)行政事業(yè)單位統(tǒng)一收款收據:以領用人交回的存根聯為依據,并與記帳聯金額逐張核對。
2、 醫(yī)療單位自制定額票據銷號時,以票據存根及經確認已收款的憑證為核銷依據。
3、 領用收款票據未核銷的,除特殊原因外,不得再予領取;對領用人未銷號完畢又開始啟用新的收款票據,核銷員要查明原因。
4、 對發(fā)生退費、作廢、重置票據等情況,核銷人員應逐張逐項審查、核對,確保收款的正確性。
三、 收款票據的管理
(一)收款票據由單位指定專人負責驗收、保管、核銷。根據內部牽制原則出納不得兼保管或核銷。
(二)醫(yī)療收費票據只限于在醫(yī)院進行醫(yī)療服務時使用,不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動,不得向外單位轉讓、借用、代開,不得偽造收費票據,不得私刻監(jiān)制章,未經財政部門批準不得自行銷毀收費票據存根。
(三)票據保管員對收費票據的庫存數要每月核對一次,每季編報收款票據收、發(fā)、存報表和已領未銷號收票據明細報表
(按類別和領用人分別列示)。領、發(fā)、存帳表按規(guī)定存檔。至少保存5年。
(四)使用收費票據的單位,遺失、短少票據或存根的,應及時向衛(wèi)生主管部門、財政部門報告,必要時應當在報刊上聲明作廢。
(五)未用完的訂本式收據不得跨年使用,年度終了財務部門應收回票據并對空頁逐張蓋“作廢”戳記。
四、 責任追究
單位與個人違反財政票據管理規(guī)定的行為,根據《財政違法行為處分條例》
(國務院令第427號)相關規(guī)定進行處罰。
(一)單位應對票據管理制定切實可行的崗位責任制,對領用后未能妥善保管,而致使票據遺失的
(包括已開票據,未按規(guī)定銷毀存根行為),視情節(jié)輕重,責成相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。
(二)應領用財政部門統(tǒng)一監(jiān)制的門診及住院收款收據的單位,不得自行印制醫(yī)療票據對外收費,違反規(guī)定的將視情節(jié)輕重,追究法人責任,根據《財政違法行為處分條例》
(國務院令第427號)
第十六條 進行處罰,并責相關責任人書面檢查、在本系統(tǒng)內通報批評、警告等處分。
(三)醫(yī)療單位未按規(guī)定使用收款票據,出讓、出借、代開票據的,衛(wèi)生行政部門將違規(guī)行為在當地主流媒體上公開披露,根據《財政違法行為處分條例》進行處罰,并按干部管理權限,對直接責任人給予行政警告、記過、解除職務等處罰,違反法律的依法追究法律責任。