南充高級(jí)中學(xué)財(cái)務(wù)室規(guī)范化管理制度
財(cái)務(wù)室為了有效地管好、用活辦學(xué)經(jīng)費(fèi),保證把有效的驗(yàn)費(fèi)投入到教育、教學(xué)第一線,本著“開(kāi)源,節(jié)流,增收節(jié)支”的原則,使學(xué)校經(jīng)費(fèi)管理逐步趨于合理化,科學(xué)化,根據(jù)學(xué)校二校區(qū)實(shí)際情況,持制訂如下規(guī)范化管理制度。
(1)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置
在各級(jí)行政部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下,認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度,認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》。學(xué)校應(yīng)對(duì)二校區(qū)的人、財(cái)、物集中進(jìn)行管理,會(huì)計(jì)人員集中辦公,各校區(qū)不單設(shè)會(huì)計(jì),只設(shè)一個(gè)出納,新校區(qū)設(shè)報(bào)賬員一名。各校區(qū)設(shè)一個(gè)財(cái)產(chǎn)保管員,負(fù)責(zé)該校區(qū)的財(cái)務(wù),物資的管理工作。
(2)收入管理
根據(jù)物價(jià)部門(mén)核定的標(biāo)準(zhǔn),證收費(fèi),實(shí)行公示制度。學(xué)校的一切資金收入,包括校內(nèi)各部門(mén)代收代繳費(fèi),場(chǎng)必須經(jīng)校財(cái)務(wù)室登記入賬,納入會(huì)計(jì)核算,實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。學(xué)校一切收入按財(cái)政規(guī)定,繳存財(cái)政專戶,不得坐收坐支,嚴(yán)格遵守國(guó)家銀行的各項(xiàng)制度,嚴(yán)禁將公款以個(gè)人名義在銀行存取或挪作他用。出納人員做到日清日結(jié),新校區(qū)報(bào)賬員必須每周到財(cái)務(wù)室結(jié)賬,備用金核定在1萬(wàn)元。
(3)經(jīng)費(fèi)支出管理
學(xué)校實(shí)行預(yù)決算審改制度,學(xué)校所有的經(jīng)費(fèi)實(shí)行統(tǒng)收統(tǒng)支,無(wú)論經(jīng)費(fèi)多少及何種性質(zhì)的支出,均由校長(zhǎng)或分管校長(zhǎng)經(jīng)管,由紀(jì)委和財(cái)會(huì)人員監(jiān)督。學(xué)校一切經(jīng)費(fèi)的支取,未經(jīng)校長(zhǎng)或分管校長(zhǎng)簽批,一律視為無(wú)效。用作報(bào)銷的原始發(fā)票,必須是財(cái)政,稅務(wù)統(tǒng)一制定的票據(jù)。各種計(jì)劃表,發(fā)料單,申請(qǐng),收款憑據(jù),白條等不得作付款的原始憑據(jù),財(cái)會(huì)人員應(yīng)拒絕支付。
(4)會(huì)計(jì)和出納應(yīng)協(xié)調(diào)配合,分工合作。
會(huì)計(jì)在工作中,嚴(yán)格按照國(guó)家相關(guān)法律,法規(guī)認(rèn)真審核、清理、登記學(xué)校的收入發(fā)票,嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督稽核工作,保證學(xué)校的一切收入及時(shí)準(zhǔn)確地全部入賬,認(rèn)真審核學(xué)校的各項(xiàng)支出,把好賬務(wù)收支平衡。定時(shí)做好財(cái)務(wù)的月報(bào)表,年初年終的預(yù)決算工作,并按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定,整理,保管會(huì)計(jì)憑證,賬簿,報(bào)表等重要檔案資料。出納認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金制度,做到收支兩條線,不搞坐收坐支,管理好現(xiàn)金,銀行支票、單位印鑒及各種原始發(fā)票,單據(jù),賬簿不得丟失。與會(huì)計(jì)共同配合做好會(huì)計(jì)工作,杜絕呆賬的發(fā)生。
財(cái)務(wù)室會(huì)計(jì)和出納都要做好臨時(shí)性的外出工作,本處室同志協(xié)作配合共同搞好學(xué)校財(cái)務(wù)工作,并隨時(shí)接受領(lǐng)導(dǎo)分配的其它任務(wù)。