餐飲固定資產管理制度（5篇范文）

第1篇 餐飲固定資產管理制度

餐飲固定資產管理制度

1、 目的加強公司固定資產管理,正確核算固定資產的采購、驗收、安裝、使用、增加、減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理等,確保公司財產帳、卡、物相符。

2、 責任

2.1 各使用部門為固定資產的保管部門,負責本部門固定資產的使用和維護,保證固定資產的實物存在以及性能完好、存放安全,各部門主管為固定資產管理的直接責任人;

2.2 行政部為固定資產的管理部門,負責固定資產的調撥,盤點工作的審批手續(xù)和工作組織;

2.3 采購部門或采購責任人負責固定資產的購置(特殊專用設備可以除外);

2.4 財務部為固定資產的核算和監(jiān)督部門。

3、 制度

3.1 名詞解釋:本制度核算的固定資產是指使用時間在1年以上,單位價值在2,000元以上,能獨立工作的非消耗性勞動資料。

3.2 固定資產分類:租入固定資產改良支出:指公司辦公地或倉庫的裝修費用,以及與之相關的設計費和管理支出;租入的固定資產從“長期待攤費用”科目按合理期限列支;冷藏設備:指公司冷庫冰箱等與物料保管有關的設備;運輸設備:指公司管理用車輛;辦公及其他設備:指公司辦公用電腦設備、家具等以及除上述以外的符合固定資產定義的長期資產。

3.3 固定資產的購置審批與管理:每年編制公司預算時,各部門應將當年的固定資產購置作為資本性支出列入公司年度預算,統一報股東會批準;預算外資產購置,總經理或其授權人審批,并由使用部門提交包括設備性能、需要數量、購置廠商概況、售后服務質量等方面的書面報告以供決策參考;固定資產的采購統一由采購部或采購負責人負責辦理,在購置資產前應多方咨詢,做到貨比三家,要求對同類型設備,應確定固定的廠商購置,并簽定供貨協議(包括價格折讓、結算與售后服務),型號、配置采取相同標準,以利于售后服務和降低購置成本,如采購部對設備性能不了解,由相關技術人員協助購置;固定資產購置手續(xù),由使用部門填制“固定資產購置審批表”,詳細填列所購置資產的用途,報公司行政負責人、財務部審批,總經理或其授權人核準。對于公司有可替代設備的,由總經理最終確定核準;固定資產驗收:購置、籌建固定資產在交付使用部門時,由使用部門填制固定資產驗收單,分別由財務部、使用部門、(在建工程要有決算合同等移交清冊),并隨同原始發(fā)票一并報財務部辦理入帳手續(xù),進口設備應辦理海關等有關手續(xù)齊全后,履行驗收報帳手續(xù)。對于地上附著的房屋建筑物,除提交工程驗收報告外,由行政部到房屋管理部門辦理產權登記證后,再辦理有關資產移交手續(xù);固定資產減少:根據減少原因由使用部門提出議案,報總經理或其授權人核準。然后辦理有關報廢、出售手續(xù)。公司內部手續(xù)辦理完畢后,財務部將有關資料報稅務局審批;固定資產轉移:由接收部門提出申請,填制固定資產內部調撥單,總經理或其授權人核準,到財務部辦理固定資產調入、調出手續(xù),并作好資產轉移記錄;固定資產保管使用:各部門的主管為資產管理的直接責任人。責任人負責安排固定資產的定期檢修和保養(yǎng)。固定資產使用部門不得對資產進行拆除、改裝、拼湊;接受捐贈的固定資產應填明價格,如果無法取得原價值,應由行政部會同財務部予以估列,并辦理固定資產增加相關手續(xù)。

3.4 固定資產臺帳管理:財務部對公司固定資產增加減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理、折舊計提等進行帳務核算;財務部在做好帳務處理的同時,根據資產增加、減少、內部調撥等原始記錄,及時完整地登記、更新固定資產卡片,保證固定資產卡片所記載的資產狀況、使用部門、存放地點、折舊凈值狀況等與帳務記載內容、事物存在狀況相符;

3.5 固定資產出租出借管理:對于公司營業(yè)用固定資產的出租,應與租賃人簽定租賃合同,收取一定數額的押金,按規(guī)定的價格或市場價格收取租賃費。由業(yè)務聯系人負責將租賃到期的固定資產收回;對無償臨時(短期)借出的固定資產,必須由使用部門報總經理批準,并出具書面手續(xù),雙方經辦人簽字,以便于責任追究。嚴禁將公司資產私借他人使用。

3.6 固定資產盤點管理:流動性固定資產的定期抽查制:由于可流動性固定資產容易改變存放地點,變換使用部門,并且容易丟失和損壞,因此財務部與行政部每半年安排固定資產的定期抽查,發(fā)現有關資產發(fā)生變化,督促有關部門辦理相關手續(xù)。固定資產年終盤點制:每年12月,由行政部負責牽頭組織固定資產年終盤點工作。首先由財務部提供各部門最新的資產卡片,各部門按資產卡片所記載情況進行自查,年終最后一周,行政部組織各部門人員,對固定資產進行全面清查盤點。由財務部將資產清查盤點結果做出書面報告,提出盤盈、盤虧處理意見,報總經理審批后,呈報股東會。

3.7 固定資產報廢管理:a固定資產報廢處理的條件:資產已經損壞,且無重新修復利用價值。由于生產工藝改進,盡管資產尚可運轉,但已經不能運用于生產工作,且其他部門也不能利用。設備已經老化,繼續(xù)使用會影響生產工作效率或產生整個系統的不協調。資產丟失。盤虧。b由資產使用部門填制“固定資產報廢申請單”報送行政部,經技術鑒定確認后,報總經理審批。

3.8 固定資產的計價、折舊等會計處理業(yè)務,按《

第2篇 c餐飲固定資產管理制度

餐飲固定資產管理制度

1、目的

加強公司固定資產管理,正確核算固定資產的采購、驗收、安裝、使用、增加、減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理等,確保公司財產帳、卡、物相符。

2、責任

2.1 各使用部門為固定資產的保管部門,負責本部門固定資產的使用和維護,保證固定資產的實物存在以及性能完好、存放安全,各部門主管為固定資產管理的直接責任人;

2.2行政部為固定資產的管理部門,負責固定資產的調撥,盤點工作的審批手續(xù)和工作組織;

2.3 采購部門或采購責任人負責固定資產的購置(特殊專用設備可以除外);

2.4財務部為固定資產的核算和監(jiān)督部門。

3、 制度

3.1名詞解釋:

本制度核算的固定資產是指使用時間在1年以上,單位價值在2,000元以上,能獨立工作的非消耗性勞動資料。

3.2固定資產分類:

租入固定資產改良支出:指公司辦公地或倉庫的裝修費用,以及與之相關的設計費和管理支出;租入的固定資產從“長期待攤費用”科目按合理期限列支;

冷藏設備:指公司冷庫冰箱等與物料保管有關的設備;

運輸設備:指公司管理用車輛;

辦公及其他設備:指公司辦公用電腦設備、家具等以及除上述以外的符合固定資產定義的長期資產。

3.3固定資產的購置審批與管理:

每年編制公司預算時,各部門應將當年的固定資產購置作為資本性支出列入公司年度預算,統一報股東會批準;

預算外資產購置,總經理或其授權人審批,并由使用部門提交包括設備性能、需要數量、購置廠商概況、售后服務質量等方面的書面報告以供決策參考;

固定資產的采購統一由采購部或采購負責人負責辦理,在購置資產前應多方咨詢,做到貨比三家,要求對同類型設備,應確定固定的廠商購置,并簽定供貨協議(包括價格折讓、結算與售后服務),型號、配置采取相同標準,以利于售后服務和降低購置成本,如采購部對設備性能不了解,由相關技術人員協助購置;

固定資產購置手續(xù),由使用部門填制“固定資產購置審批表”,詳細填列所購置資產的用途,報公司行政負責人、財務部審批,總經理或其授權人核準。對于公司有可替代設備的,由總經理最終確定核準;

固定資產驗收:購置、籌建固定資產在交付使用部門時,由使用部門填制固定資產驗收單,分別由財務部、使用部門、(在建工程要有決算合同等移交清冊),并隨同原始發(fā)票一并報財務部辦理入帳手續(xù),進口設備應辦理海關等有關手續(xù)齊全后,履行驗收報帳手續(xù)。對于地上附著的房屋建筑物,除提交工程驗收報告外,由行政部到房屋管理部門辦理產權登記證后,再辦理有關資產移交手續(xù);

固定資產減少:根據減少原因由使用部門提出議案,報總經理或其授權人核準。然后辦理有關報廢、出售手續(xù)。公司內部手續(xù)辦理完畢后,財務部將有關資料報稅務局審批;

固定資產轉移:由接收部門提出申請,填制固定資產內部調撥單,總經理或其授權人核準,到財務部辦理固定資產調入、調出手續(xù),并作好資產轉移記錄;

固定資產保管使用:各部門的主管為資產管理的直接責任人。責任人負責安排固定資產的定期檢修和保養(yǎng)。固定資產使用部門不得對資產進行拆除、改裝、拼湊;

接受捐贈的固定資產應填明價格,如果無法取得原價值,應由行政部會同財務部予以估列,并辦理固定資產增加相關手續(xù)。

3.4固定資產臺帳管理:

財務部對公司固定資產增加減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理、折舊計提等進行帳務核算;

財務部在做好帳務處理的同時,根據資產增加、減少、內部調撥等原始記錄,及時完整地登記、更新固定資產卡片,保證固定資產卡片所記載的資產狀況、使用部門、存放地點、折舊凈值狀況等與帳務記載內容、事物存在狀況相符;

3.5固定資產出租出借管理:

對于公司營業(yè)用固定資產的出租,應與租賃人簽定租賃合同,收取一定數額的押金,按規(guī)定的價格或市場價格收取租賃費。由業(yè)務聯系人負責將租賃到期的固定資產收回;

對無償臨時(短期)借出的固定資產,必須由使用部門報總經理批準,并出具書面手續(xù),雙方經辦人簽字,以便于責任追究。嚴禁將公司資產私借他人使用。

3.6固定資產盤點管理:

流動性固定資產的定期抽查制:由于可流動性固定資產容易改變存放地點,變換使用部門,并且容易丟失和損壞,因此財務部與行政部每半年安排固定資產的定期抽查,發(fā)現有關資產發(fā)生變化,督促有關部門辦理相關手續(xù)。

固定資產年終盤點制:每年12月,由行政部負責牽頭組織固定資產年終盤點工作。首先由財務部提供各部門最新的資產卡片,各部門按資產卡片所記載情況進行自查,年終最后一周,行政部組織各部門人員,對固定資產進行全面清查盤點。由財務部將資產清查盤點結果做出書面報告,提出盤盈、盤虧處理意見,報總經理審批后,呈報股東會。

3.7固定資產報廢管理:

a固定資產報廢處理的條件:

資產已經損壞,且無重新修復利用價值。

由于生產工藝改進,盡管資產尚可運轉,但已經不能運用于生產工作,且其他部門也不能利用。

設備已經老化,繼續(xù)使用會影響生產工作效率或產生整個系統的不協調。

資產丟失。

盤虧。

b由資產使用部門填制“固定資產報廢申請單”報送行政部,經技術鑒定確認后,報總經理審批。

3.8固定資產的計價、折舊等會計處理業(yè)務,按《公司會計政策規(guī)定》處理

第3篇 金百餐飲固定資產管理制度

金百萬餐飲資產管理流程想管理好資產。首先要明白什么叫固定資產。固定資產就是使用年限在一年以上,常規(guī)性資產和單位價值在1000元以上并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。包括房屋建筑、機器設備、電子設備、運輸設備、工具器具、辦公家具、教學儀器等。資產管理流程分類:一、資產申購審核(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);二、資產收貨、出庫(與財務做的物品、用具流程一樣,省略);三、資產登記入賬;四、資產設備日常維修流程;五、資產調撥;六、資產日常維護檢修保養(yǎng)流程(注:設備涉及太多,大概寫公司比較大的設備維護保養(yǎng)流程)1、鍋爐;2、電梯;3、空調;等等七、資產盤點;八、資產設備安全操作流程(主要是針對廚房的各種電器設備的操作);九、資產折舊處理;十、資產報損(報廢)及處理;十一、資產更新、新增;第一、第二個流程省略(第一個流程附加一條,必須由總經理簽字審批后方可申購)三、資產登記入帳流程:1、自購入的資產,管家部收貨后,按照四方簽字的驗貨實收單,根據財務實付出的資產金額,編寫進制式的資產表格里;2、自行建造的資產,按在建造過程實際發(fā)生的全部支出入賬登記;3、其他單位轉入的固定資產,應按照原單位的帳面原價記賬,按照評估確認后的價值作為固定資產的凈值來進行登記入帳;4、融資租入的固定資產,應按照租憑協議確定的設備價款、運輸費、途中保險費、安裝調試費等支出登記入帳;5、在原有資產上進行改建、擴建的,按原有固定資產的價值,減去改建、擴建過程中發(fā)生的變價收入,加上由于改建、擴建而增加的費用登記入帳;6、在清查財產中有盤盈的固定資產,按從制、重置完全價值記賬登記;7、接受捐贈的固定資產,應按照市場價值的金額登記入帳;8、所有的資產在管家部登記入帳后,做出一份統一的制式表,制式表必須以下部門負責人簽字認可:a、使用部門;b、管家部;c、財務;d、庫管;e、店經理9、確認以上工作無誤后,管家部把五方簽字的制式表格復印兩份,一份給財務備檔;一份把所屬部門的資產表發(fā)放到使用部門;原有的一份做為管家部清查盤點的依據。四、資產設備日常維修流程:1、資產設備使用部門如果發(fā)生故障,必須填寫單位統一制式的“維修通知單”,通知單必須注明:部門、設備名稱、故障原因、要求完成時間(各店視緊急情況而定,緊急情況特殊處理);2、“維修通知單”一式兩聯,必須以下人簽字:a、所維修部門負責人;b、填寫維修單人;d、管家部負責人(或電工);3、“維修通知單”簽字完畢后,一聯給管家部做為修理的依據,一聯部門留著核查所修理的設備;4、管家部收到“維修通知單”后,立即派電工根據輕重緩急及時安排處理,并在記錄本中登記維修時間;5、維修工作完畢后,主修人應在“維修通知單”中填寫有關內容,經使用部門主管驗收簽字,并將通知單收回;6、主修人在通知單交回管家部時,必須在記錄簿上填寫以下內容:a、完工時間;b、維修內容;c、用料數量;d、大概用料的金額。并將“維修通知單”依次粘貼在登記簿上;7、緊急情況的設備維修,由適應部門的主管用電話口頭通知管家部,收到通知后要立即派人維修,同時使用部門補交“維修通知單”;8、如果管家部接單后,電工在當時不能修復的,主修人在通知單上注明原因,并及時上報上一級主管部門。若影響正常營業(yè),要馬上電話通知上一級領導,得到指示后,按照指示采取相關的措施,盡快修復;9、如果設備發(fā)生的故障管家部不能修復的,主修人也要在通知單上簽字并注明原因。再上報上一級主管部門,找設備廠家或專業(yè)的維修技術人員來及時修復。修復后在記錄簿上要寫清內容(內容和前面一樣),并注明所修復的廠家或技術人員,登記好聯系方式,以便設備發(fā)生新的問題可以及時溝通、及時解決。五、資產調撥流程:1、固定資產的內部轉移,由固定資產調入或調出的單位填寫申請單或由部門主管口頭通知店經理,經批準后,由店經理電話通知酒店酒店管理公司董事長,經過管理公司董事長批準后方可辦理調撥手續(xù);2、申請通過批準后,再由固定資產調入或調出的單位填寫“固定資產內部轉移單”;3、轉移單由庫管填寫一式三聯,一聯采購交接收部門簽字后返到原財務做轉入或轉出帳目的依據;一聯原單位留著備查;一聯由管家部把轉移單粘貼在資產原始表后,以便核查;4、一式三聯的轉移單上必須有以下部門簽字:原單位資產簽字有:a、庫管;b、采購;c、管家部(或加上設備專業(yè)電工);d、部門主管;e、店經理。接收資產單位簽字的人員和上面一樣。5、以上工作完畢后,由采購把簽字好的轉移單返回原單位財務,以作為資產轉帳和調整明細的依據。

第4篇 餐飲業(yè)固定資產管理制度

1、目的

加強公司固定資產管理，正確核算固定資產的采購、驗收、安裝、使用、增加、減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理等，確保公司財產帳、卡、物相符。

2、 責任

2.1 各使用部門為固定資產的保管部門，負責本部門固定資產的使用和維護，保證固定資產的實物存在以及性能完好、存放安全，各部門主管為固定資產管理的直接責任人;

2.2 行政部為固定資產的管理部門，負責固定資產的調撥，盤點工作的審批手續(xù)和工作組織;

2.3 采購部門或采購責任人負責固定資產的購置(特殊專用設備可以除外);

2.4 財務部為固定資產的核算和監(jiān)督部門。

3、 制度

3.1名詞解釋：

本制度核算的固定資產是指使用時間在1年以上，單位價值在2,000元以上，能獨立工作的非消耗性勞動資料。

3.2固定資產分類：

租入固定資產改良支出：指公司辦公地或倉庫的裝修費用，以及與之相關的設計費和管理支出;租入的固定資產從“長期待攤費用”科目按合理期限列支;

冷藏設備：指公司冷庫冰箱等與物料保管有關的設備;

運輸設備：指公司管理用車輛;

辦公及其他設備：指公司辦公用電腦設備、家具等以及除上述以外的符合固定資產定義的長期資產。

3.3固定資產的購置審批與管理：

每年編制公司預算時，各部門應將當年的固定資產購置作為資本性支出列入公司年度預算，統一報股東會批準;

預算外資產購置，總經理或其授權人審批，并由使用部門提交包括設備性能、需要數量、購置廠商概況、售后服務質量等方面的書面報告以供決策參考;

固定資產的采購統一由采購部或采購負責人負責辦理，在購置資產前應多方咨詢，做到貨比三家，要求對同類型設備，應確定固定的廠商購置，并簽定供貨協議(包括價格折讓、結算與售后服務)，型號、配置采取相同標準，以利于售后服務和降低購置成本，如采購部對設備性能不了解，由相關技術人員協助購置;

固定資產購置手續(xù)，由使用部門填制“固定資產購置審批表”，詳細填列所購置資產的用途，報公司行政負責人、財務部審批，總經理或其授權人核準。對于公司有可替代設備的，由總經理最終確定核準;

固定資產驗收：購置、籌建固定資產在交付使用部門時，由使用部門填制固定資產驗收單，分別由財務部、使用部門、(在建工程要有決算合同等移交清冊)，并隨同原始發(fā)票一并報財務部辦理入帳手續(xù)，進口設備應辦理海關等有關手續(xù)齊全后，履行驗收報帳手續(xù)。對于地上附著的房屋建筑物，除提交工程驗收報告外，由行政部到房屋管理部門辦理產權登記證后，再辦理有關資產移交手續(xù);

固定資產減少：根據減少原因由使用部門提出議案，報總經理或其授權人核準。然后辦理有關報廢、出售手續(xù)。公司內部手續(xù)辦理完畢后，財務部將有關資料報稅務局審批;

固定資產轉移：由接收部門提出申請，填制固定資產內部調撥單，總經理或其授權人核準，到財務部辦理固定資產調入、調出手續(xù)，并作好資產轉移記錄;

固定資產保管使用：各部門的主管為資產管理的直接責任人。責任人負責安排固定資產的定期檢修和保養(yǎng)。固定資產使用部門不得對資產進行拆除、改裝、拼湊;

接受捐贈的固定資產應填明價格，如果無法取得原價值，應由行政部會同財務部予以估列，并辦理固定資產增加相關手續(xù)。

3.4固定資產臺帳管理：

財務部對公司固定資產增加減少、內部調動、資產盤點、盈虧處理、折舊計提等進行帳務核算;

財務部在做好帳務處理的同時，根據資產增加、減少、內部調撥等原始記錄，及時完整地登記、更新固定資產卡片，保證固定資產卡片所記載的資產狀況、使用部門、存放地點、折舊凈值狀況等與帳務記載內容、事物存在狀況相符;

3.5固定資產出租出借管理：

對于公司營業(yè)用固定資產的出租，應與租賃人簽定租賃合同，收取一定數額的押金，按規(guī)定的價格或市場價格收取租賃費。由業(yè)務聯系人負責將租賃到期的固定資產收回;

對無償臨時(短期)借出的固定資產，必須由使用部門報總經理批準，并出具書面手續(xù)，雙方經辦人簽字，以便于責任追究。嚴禁將公司資產私借他人使用。

3.6固定資產盤點管理：

流動性固定資產的定期抽查制：由于可流動性固定資產容易改變存放地點，變換使用部門，并且容易丟失和損壞，因此財務部與行政部每半年安排固定資產的定期抽查，發(fā)現有關資產發(fā)生變化，督促有關部門辦理相關手續(xù)。

固定資產年終盤點制：每年12月，由行政部負責牽頭組織固定資產年終盤點工作。首先由財務部提供各部門最新的資產卡片，各部門按資產卡片所記載情況進行自查，年終最后一周，行政部組織各部門人員，對固定資產進行全面清查盤點。由財務部將資產清查盤點結果做出書面報告，提出盤盈、盤虧處理意見，報總經理審批后，呈報股東會。

3.7固定資產報廢管理：

a固定資產報廢處理的條件：

資產已經損壞，且無重新修復利用價值。

由于生產工藝改進，盡管資產尚可運轉，但已經不能運用于生產工作，且其他部門也不能利用。

設備已經老化，繼續(xù)使用會影響生產工作效率或產生整個系統的不協調。

資產丟失。

盤虧。

b由資產使用部門填制“固定資產報廢申請單”報送行政部，經技術鑒定確認后，報總經理審批。

3.8固定資產的計價、折舊等會計處理業(yè)務，按《公司會計政策規(guī)定》處理

第5篇 餐飲業(yè)固定資產低值易耗品管理制度

餐飲業(yè)固定資產、低值易耗品管理制度

1、酒店固定資產、低值易耗品的增加與減少要經過總經理批準，5萬元以上的固定資產的增加應經上級主管部門的批準，嚴格控制固定資產及低值易耗品的增加，每年新增固定資產不超過當年應提固定資產折舊額。

2、固定資產、低值易耗品進行購置時，應先提報購置計劃，報酒店總經理審批后，進行購置。固定資產報廢時，要按嚴格的審批程序進行報廢處理。

3、固定資產、低值易耗品的管理，原則上是哪個部門使用哪個部門負責管理，固定資產、低值易耗品的日常保養(yǎng)、維護歸各使用部門負責。各部門要建立固定資產卡片，財務部建固定資產明細帳，專人負責管理。

4、對于固定資產折舊的提取，按照主管單位內部財務管理辦法進行計提。

5、每半年對酒店固定資產、低值易耗品進行一次全面檢查，特殊情況進行不定期檢查，對發(fā)現固定資產及低值易耗品的丟失、損壞、報廢等現象要查明原因，報告酒店總經理酌情進行處理。

6、低值易耗品原則上實行“五五”攤子銷法，對100元以下的低值易耗品一次攤銷法。