第1篇 公司費用報銷管理制度怎么寫
公司費用報銷管理制度
一、目的 為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用 成本,特制訂本制度。
二、 適用范圍 本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經部門經理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費 差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況,經公司領導批準后,可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間,標準內住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、 員工外出期間產生的公務費,如郵電費、文件復印費、傳真費等,實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內,扣除私人話費,實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據工作需要,員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金,借支額度根據實際城要確定,由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳,備用金占用時間應不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經總經理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的,財務部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據不符、金額不符、重復報銷,一律退回業(yè)務人員。
3、 單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法: 差旅費報銷單 a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。 b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。 費用報銷單 a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費 等(不含差旅費)。 b、 粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務說明情況?；蛞云渌睋涞?但需要票據背面注明情況。 c、 充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。 此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權歸財務部。
第2篇 公司財務管理制度總公司費用報銷管理規(guī)定
某公司財務管理制度之“總公司費用報銷管理規(guī)定”
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規(guī)定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業(yè)務部,下同)應于年初根據業(yè)務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執(zhí)行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執(zhí)行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業(yè)務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業(yè)務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區(qū)不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節(jié)約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區(qū)劃分為一般地區(qū)與特殊地區(qū)(特殊地區(qū)指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發(fā)、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執(zhí)行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續(xù)乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規(guī)定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場?；疖囌?、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規(guī)定標準(見附表2)以內部分,按住宿發(fā)票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區(qū)畸殊地區(qū)),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規(guī)定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發(fā)生的宴請費,原則上應按本規(guī)定第二十六、二十六條 的規(guī)定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續(xù)。出差發(fā)生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發(fā)生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續(xù)費等雜費支出按發(fā)票據實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業(yè)出差辦事,差旅費應在所屬企業(yè)報銷,報銷標準按所屬企業(yè)有關規(guī)定執(zhí)行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續(xù)。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續(xù)。
第四章招待費支出
第二十二條 業(yè)務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統(tǒng)一由辦公室負責購買、保管、發(fā)放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統(tǒng)一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規(guī)定辦理領用手續(xù)。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節(jié)約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;
3.嚴格執(zhí)行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執(zhí)行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規(guī)定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業(yè)公司(不包括有獨立人事管理權的專業(yè)公司)可參照執(zhí)行,亦可在不高于本規(guī)定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執(zhí)行。
第三十條 本規(guī)定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規(guī)定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業(yè)倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區(qū)/特殊地區(qū))
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業(yè)總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
第3篇 公司費用報銷管理制度
一、 目的
為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用
成本，特制訂本制度。
二、 適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關部門。
三、 出差管理
1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經部門經理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。
2、 員工出差結束三日內必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。
四、 差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、 特殊情況，經公司領導批準后，可選擇飛機。
3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）
4、 市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據上注明起始地點和原因。
5、 員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。
6、 員工外出期間產生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。
7、 辦事處主任、部門經理的手機話費在公司報銷標準內，扣除私人話費，實報實銷。
五、 備用金管理
1、 根據工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據實際城要確定，由總經理簽批。
2、 備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經總經理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。
3、 對于長期占用備用金的，財務部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。
六、 報銷管理
1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、 費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。
3、 單據報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：
差旅費報銷單
a、填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據的張數和總金額。
費用報銷單
a、 填寫內容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產生的辦公、餐費
等（不含差旅費）。
b、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務說明情況。或以其他票據充抵，但需要票據背面注明情況。
c、 充抵票據與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權歸財務部。
第4篇 某分公司費用報銷管理制度
分公司費用報銷管理制度
第二條 為規(guī)范公司費用報銷行為,準確核算公司當期費用發(fā)生額,對費用報銷時間、審批權限作明確規(guī)定。
第三條 費用報銷的有效時間
當月發(fā)生的費用在次月10日前報銷完畢。超過一個月以內者,書面說明事由,一事一報一批。超過一個月以上者,視為本人自愿放棄報銷。
第四條 費用報銷審批程序
(一)公司總部:經辦人→部門負責人→分管領導→財務資金部負責人→總會計師→總經理
(二)二級機構負責人/項目經理:經辦人→財務負責人→二級機構書記/項目書記→公司總會計師→公司總經理
(三)二級機構/項目部:經辦人→部門負責人→財務負責人→分管領導→二級機構負責人/項目經理
第五條 費用報銷原則
誰經辦、誰報銷,嚴禁以他人名義或代替他人報銷。
第六條 審批有效時間
(一)公司總經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,三天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,三天內當事人按程序提交報銷憑據,原總經理鑒證,由新任總經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(二)各二級機構負責人/項目經理調離工作崗位自公布之時,審批權力即行終止,兩天內完成工作交接。對本單位已發(fā)生尚未報銷的費用,兩天內當事人按程序提交報銷憑據,原二級機構負責人/項目經理鑒證,由新任二級機構負責人/項目經理審批后方能報銷入賬。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
(三)各二級機構負責人/項目經理本人的費用,離職兩天之內整理完畢,按費用報銷審批程序辦理。逾期不報者,視為本人自愿放棄報銷,各單位不得延期報銷入賬。
第七條 業(yè)務招待費報銷要求
在消費地開票時必須注明日期、自行添加日期無效;無票費用必須在當月內報銷完畢;發(fā)票必須有證明人簽字確認。
第八條 費用核算
(一)按會計制度和公司全面預算管理辦法的要求準確將費用歸集到各部門及個人。對費用歸集必須正確把握,對于文件中沒有明確歸集方向的費用必須以書面文件報公司財務資金部。
(二)對因當期資金原因不能及時支付者,先履行報銷手續(xù),必須將費用掛賬,待資金到位后及時支付。
(三)各單位財務負責人必須按會計制度和公司有關費用開支的規(guī)定,從嚴審核原始單據的合法性,對超標費用開支拒絕執(zhí)行,但必須立即向各單位負責人匯報。
第九條 違規(guī)責任
違反以上規(guī)定報銷者,對違規(guī)報銷且自違規(guī)事實被發(fā)現之日起10天內無法追回的金額,相應單位行政一把手賠償60%,財務負責人賠償40%。
第5篇 投資公司款項支付費用報銷制度
投資公司款項支付及費用報銷制度
為規(guī)范款項支付與費用報銷的基本原則及流程,明確費用報銷的基本要求,加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權力和職責,根據國家相關財務制度及規(guī)定,結合本公司具體情況,制定本制度。
一、付款制度
1、個人以現金方式借差旅費、備用金等款項,填寫《借款申請單》;對公付款填寫公司財務部統(tǒng)一制定的《付款申請單》。
對公付款原則上須有正式發(fā)票方可支付。如遇特殊情況暫時無法取得發(fā)票,需董事長同意并由經辦人出具發(fā)票欠條并限期催回發(fā)票,方可支付。
對于往來單位先期開具發(fā)票掛賬的,由項目分管副總和財務分管副總根據手續(xù)齊全的發(fā)票、收貨單或工程驗收單審核后掛賬;掛賬款項支付由董事長審查批示。
2、員工預借差旅費,借款金額原則上按“往返車費+(住宿費+出差補助)×出差天數”計算,前次借支差旅費無故未報銷沖賬者,不得再次預借差旅費。核定有備用金限額的項目或部門、個人,借款金額不得超出備用金限額。
附:備用金限額:b項目部:5000元;采購員:5000元。
3、為了獨立核算酒店損益,總公司為酒店采購物資中銀行轉賬墊付款項的,總公司財務按收款單位掛賬,采購員報賬時在酒店報銷沖賬,嚴禁在酒店支取現金,酒店財務部入賬時費用進入酒店損益核算,并增加內部往來中二級科目“總公司”金額,同時將發(fā)票復印件傳真至總公司財務部,總公司財務部沖銷收款單位掛賬并增加內部往來中二級科目“a酒店”金額。
每月10日前總公司財務部將上月為酒店墊付轉賬款明細發(fā)酒店財務部核對報銷情況,經酒店財務會計、財務經理簽字后郵寄回總公司財務部;同時,核對總公司與酒店內部往來明細,并填制“內部往來明細核對表”,雙方財務人員簽字負責,存檔備查。
二、報賬制度
1、經辦人報銷交通費、住宿費填寫《差旅費報銷單》;其他費用填寫《費用報銷單》。
2、費用支付與報銷須按公司新制定的統(tǒng)一格式單據填寫齊全。支付與報銷需以合理、合法、真實的憑據為依據(如合約或協議、合法的票據等),原始發(fā)票及費用報銷單不得臆造、涂改。報銷單附件張數按所附單據的自然張數計算。
3、當事人報銷時應將費用單據區(qū)別費用性質加以整理歸類,各類分別填寫報銷單據,原則上分類為:差旅類、業(yè)務招待類、物資采購類、車輛燃油及維修類、工程類、零星辦公郵寄費等。合同類、工程類、大宗采購(單價1000元或單宗合計1000元)的款項支付與報銷,需單筆單獨支付與報銷,會計核算上亦單獨填制會計憑證。
4、公司員工市內公事原則上只能乘坐市內公共交通工具,特殊情況下需要乘坐出租車的,需取得部門經理的批準。報銷出租車費用時,車費發(fā)票須為發(fā)生時的原始車票,不得找其他票據代替。
5、公司員工因公出差,可報銷餐費補貼。若出差當地,有公司或其他外聯單位安排接待,不予補助。餐費補貼標準為每人早餐10元,中餐25元,晚餐25元。多人出差的,由職務最高者統(tǒng)一開支、統(tǒng)一報銷。
員工出差住宿費在核定的標準范圍內據實報銷,住宿費不包括賓館提供的其他服務和收費,如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用。住宿費發(fā)票應清楚寫明起止時間、天數、人數等詳細內容或附結帳清單。接待方安排住宿的,不再報銷住宿費。兩人以上同性別員工出差,應當兩人合住一個標間,住宿標準從高適用。
員工出差住宿費限額標準:單位:元/天
級別 省級城市 縣級、地級市 鄉(xiāng) 鎮(zhèn)
副總經理 280 260 200
部門經理(含副經理) 220220 150
職員(含主管) 160 140 100
6、物資采購需有申購、比價環(huán)節(jié)。采購時,當事人原則上應在正規(guī)的超市購物,無法在超市里購買的商品且金額超過100元的,須由兩人以上同時參與,并相互監(jiān)督和共同承擔相關責任。采購物品報賬時,必須有申購單、入庫單和相關發(fā)票,(單價1000元或單宗合計1000元的采購需附比價單)。
7、招待費實行事前審批。實行預算管理后,部門業(yè)務招待費實行月度預算控制,由各部門分管副總在月度預算內自行控制。未實行預算管理前,公司發(fā)生的業(yè)務招待費須事前征得董事長批示招待標準。填寫業(yè)務招待費報銷單據時,須附發(fā)票及點菜單、酒水單。點菜單等明細單據的單位及金額應與發(fā)票一致。
8、公司所屬車輛的燃油費、維修費統(tǒng)一由公司行政部申購及報銷,分管副總外出時自行加油的費用,由董事長審批報銷。公司公務車輛發(fā)生的過路費、停車費由駕駛員報銷。
享受車貼的人員,按y發(fā)[2022]9號《車貼管理制度》報銷。報銷車貼后,該員工不得再報銷重慶市內車費。報銷個人車貼或其他各種補貼,須有合法的支出票據,票據不足的在限額內按實際發(fā)票額報銷。
9、報銷時間。當事人應于費用發(fā)生后及時報賬。差旅費應于出差人員返回公司后10日內按規(guī)定到財務部報賬;其他費用支出,在費用發(fā)生后15日內報銷。超期未報賬的按自動放棄處理,原則上不予報銷,特殊情況經董事長同意后方予報賬。
三、對原始憑證的要求(會計審查):
1、原始憑證是指是在經濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的,用以記錄或證明經濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的文字憑據。
2、原始憑證中發(fā)票上應蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票專用章,發(fā)票應清楚標明公司名稱、購買時間、購買物品的名稱及數量、金額、開票人、收款人等國家稅務機關要求的發(fā)票開具必備內容,票面金額不得有任何涂改,對事業(yè)性收費,需取得合法正規(guī)的財政收據。
3、發(fā)票及收據均有一式多聯,只能用發(fā)票的“發(fā)票聯”或“報銷憑證聯”以及行政事業(yè)單位收據的“收據聯”或“交付款單位”等字樣的聯次作為報銷憑據,其他聯一律不得作為報銷憑據。
4、開具的發(fā)票或收據必須是機打或雙面復寫紙?zhí)组_,其他開具方式如用圓珠筆或水筆等直接在發(fā)票上填寫的一律無效,不得報銷。
5、凡報銷單內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者,應予退回或重新補正。
6、屬于現金發(fā)放性質的原始憑證,原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的,須出具委托人身份證復印件和書面委托書。
7、職工因公出差或購物借款的借款單,必須附在記賬憑證上,及時入賬,不得白條頂庫。員工歸還欠款時應另開收據,不得退還原借款單。
8、預付性匯款,由經辦人填制“付款申請單”,作為原始憑證,不得以匯款回單代替。
四、付款與報銷的審查責任、分管權限
(一)、審查責任:實行分級負責、層層把
關。
1、經辦人:按照本制度或公司其他配套制度填制公司統(tǒng)一格式的單據。每一環(huán)節(jié)審核通過后由經辦人自行提交下一環(huán)節(jié),審核未通過則單據返還經辦人,經辦人自行修正后重新提交審查。
2、部門經理:對本部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行一級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
3、財務會計:審核支付與報銷票據的合法性、規(guī)范性、計算準確性;(審查時參照本制度第一款第1條-3條;第二款第1條-9條;第三款第2條-7條)
4、分管副總:對分管部門人員支付與報賬的真實性、合理性進行二級審查;(審查時參照本制度第一款第1條、第2條;第二款第1條-9條)
5、財務經理:審核支付與報銷事務的合理性、合法性、合規(guī)性;(審查時參照本制度第一款、第二款)
6、董事長或董事長授權人:最后的審核批準。
(二)、分管權限:
副總經理(q):分管a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店的建設;a景區(qū)與a養(yǎng)生酒店日常發(fā)生的經營性費用的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷。
副總經理(w):分管b項目和地產項目的借款與報銷;公司所配專用車輛油費、過路費、停車費借支與報銷;行政、人事、法務、財務、工程相關費用的借支和報銷。
越尚公司總經理(e):分管越尚公司款項支付及各公司采購。
董事長助理(r):分管神龍公司的借款與報銷、日常行政費用的借款與報銷。
在公司日常生產經營期間,董事長為最終審批人。特殊時期,董事長書面授權書指定最終審批者的,被授權人為最終審批人。
本制度自20**年12月1日起實行,原公司相關規(guī)定同時廢止。解釋權歸公司財務部,經公司董事長審批簽署實施。
附件: 1、付款與報銷流程
第6篇 建設工程公司費用報銷制度
建設工程有限公司費用報銷制度
1、每次業(yè)務招待費:總經理不限,副總經理1500元以內,項目經理1000元以內,各項目部主要管理人員500元以內,特殊情況請示總經理同意。
2、在食堂招待客人,有關領導控制在200元以內,招待一般人員控制在100元以內。
3、各項目部工程交際用煙,每月按所在工地職工每人2元計算。
4、逢時過節(jié)需要拜訪的合作單位,都得事先請示總經理,否則所發(fā)生費用不予報支。
5、各項目部正副項目經理、各科室科長、采購員,從2002年元月起開始每月報銷市內電話費,長途費及ip電話費不報。市內電話費按報銷金額暫記個人帳戶,次年1月份匯總后根據各項目的工程量、業(yè)務量把超支部份由財務轉個人借款。
6、五大員以上管理人員報銷bp機服務費,凡報銷電話費者不再報銷bp機服務費。
7、干部職工年內總出勤180天以上者,進京及年終回家差旅費按包干使用發(fā)放;三個月以上者不滿180天者發(fā)放單趟路費;中途招收職工離返京,差旅費另行處理。
8、一般管理人員出差差旅費,火車報硬座,飛機票不報,住宿費每夜100元以內;項目經理、科長以上人員報支火車硬席,乘飛機與小車須征得總經理同意,住宿費200元以內。
9、管理人員經領導同意中途探親差旅費每年12月份報支。項目經理1500元/年;其他管理人員出勤180天以上者允許報支,報銷額度不超過400元。喪事差旅費報支對象:指父母、配偶、子女、兄弟、姐妹、岳父母、祖父母,其余一律不報。
10、干部職工市內出差一律乘坐公交車,辦證、外出開會、去醫(yī)院照顧病人等,無特殊情況出租車一律不報。
11、采購人員每年車貼300元,差旅費每月按100元包干使用。材料會計外出一律乘坐市內公交車,予以按實報支;去甲方領用支票或來總部領取支票、生活費所乘坐的出租車車費按單趟計算,每月月末報銷。
12、項目經理、科長以上管理人員報支差旅費,暫記個人帳戶,年終根據需要而定,不符合報支部分轉個人借款。預算員等招投標乘出租車由科長嚴格把關按招投標項目及時報支,其它業(yè)務活動,一律報公交車票。
13、新項目的臨設,一般按原來的常規(guī)搭設。辦公室、接待室裝飾及高檔辦公桌椅的購置,必須征得總經理同意,否則不予報支;項目正副經理、技術負責人、施工員、預算負責人、材料會計為單人宿舍,其他人員一律集體宿舍。
14、各項目部因材料搬運、職工調動工地使用臺班,應由項目經理、施工員簽字,任何管理人員凡利用職務之便去辦私事的,舉報查實后將全部費用記入個從帳戶,并給予每次罰款200元。
第7篇 公司財務費用報銷制度
沒有規(guī)矩,不成方圓。企業(yè)中的每一項管理更要有規(guī)范且嚴格的管理制度,公司的財務作為企業(yè)管理重心,在報銷方面應有哪些規(guī)范的管理制度呢以下整理了公司財務費用報銷制度的范本,僅供參考。第一部分總則
第一條 為了加強公司內部管理,規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想,合理控制費用支出,特制定本制度。
第前)將本年度員工手機費執(zhí)行標準(含特批執(zhí)行標準)交財務部,若次年沒有新標準出臺,一律按上一年度執(zhí)行。
2、 財務部通知員工于每月下旬(25日前)按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。
3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。
4、 員工到財務部出納處簽字領款(次月5日前)。
5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù),若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因,特殊情況報總經理批示處理辦法。
第六條 交通費報銷制度及流程
(一) 費用標準:為了兼顧效率與公平的原則,員工的交通費用的報銷采用與崗位相關制,即依據不同崗位,根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準,特殊情況可以申請公務車或乘坐出租車,乘坐出租車需要保存相應車票,具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。
(二) 報銷流程
1.員工整理交通車票(含公交或地鐵票據、出租車票據),在車票背面簽經辦人名字,并由部門經理簽字確認,按規(guī)定填好報銷單。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。
第七條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程
(一) 管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理,集中購置,并指定專人負責。
(二) 報銷流程
1.購置申請:首先由部門經理提出季度大方面的辦公用品采購需求,其它特殊少數辦公用品由需求人提出,部門經理批準。
2. 報銷程序:報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單),按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(包括結賬小票)交財務部,按日常費用報銷流程付款。第四部分附則
第一條 本辦法中未做出規(guī)定的,按照公司的有關規(guī)定辦理。
第二條 本辦法由公司財務部制定并負責解釋。
第三條 本辦法自執(zhí)行。__ __ __ 有限公司財務部20__ __ 年6
第8篇 x地產公司費用報銷制度
地產公司費用報銷制度
第一節(jié) 總則
第一條 為了加強公司財務管理,完善公司費用報銷體系,根據國家有關制度、公司財務制度,結合公司的具體情況,制定本制度。
第二條 本制度所稱費用,系指差旅費、交際應酬費、醫(yī)藥費、通訊設備使用費、市內交通費、汽車費用、辦公費及其他費用等所有費用性支出,不包括購置固定資產及低值易耗品等支出。
第三條 費用支出應做到開源節(jié)流,遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則,盡量降低費用,減少開支,以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。
第四條 費用支出應做到事前計劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。
第二節(jié) 票據
第五條 費用報銷的票據指報銷的原始憑證,包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據、結算單及合同、協議等原始憑證;自制憑證主要指費用報銷單、費用開支申請報告等原始憑證。
第六條 費用報銷的票據是財務收支的法定憑證,是會計核算的原始依據。票據必須真實、合法、完整。
1. 費用支出必須取得真實的原始憑證,即費用支出必須與經濟業(yè)務相符合。
2. 費用支出取得的原始憑證,必須合規(guī)合法,必須是國家財稅部門認可的發(fā)票或收據。費用支出收取票據時應仔細辨認真假,發(fā)現假票據應拒付或要求退款;
3. 費用支出取得的原始憑證其內容必須完整。票據內容(如發(fā)生日期、摘要、數量、單價、收款單位、經辦人等)應按要求如實填寫完整,大小寫金額必須一致;不得涂改。
4. 根據票據管理的制度,使用代幣卡、券等非實際現金支付方式購物取得的的發(fā)票,不可以作為報銷的原始憑證。
第三節(jié) 費用報銷程序
第七條 費用發(fā)生前,需借款者應填寫借款單,經批準后,到財務部辦理借款手續(xù),費用支出事項完成后,費用報銷人員應做好報銷前的票據準備工作,報銷時應結清欠款;具體要求如下:
1. 費用票據必須分類貼粘,并在報銷審批單上注明費用類別、票據張數、金額;
2. 粘貼的票據必須整潔、平整、規(guī)范(票據粘貼以左上方直角對齊),不得超出報銷審批單范圍和在報銷審批單反面粘貼票據;
3. 填寫報銷票據字跡要工整、內容要完整(報銷日期、報銷部門、報銷人姓名職別、報銷內容、大小寫金額、票據張數等);涉及到出差補貼部分的金額,應由財務復核人員計算填寫,故應先交財務復核人員填好后,再按差旅費報銷的審批程序報批。
第八條 費用報銷應按如下程序辦理報銷手續(xù):
1. 報銷人員應將整理好的票據,連同費用報銷單一起按審批權限逐級審核批準。
2. 流程為:經辦人 -> 部門經理 → 主管副總-> 財務負責人 -> 總經理
總經理助理 → 財務負責人 → 總經理 → 副董事長
駕駛員汽車費用 → 駕駛班班長 → 總辦主任 →財務負責人→ 主管副總→總經理
3. 報銷人應對費用的真實性負責,審批人(初審人和復審人)應對費用的必要性、合理性負責,復核人應對費用的合規(guī)性負責。
4. 報銷人員將審批完畢的報銷單和票據報送財務部,辦理報帳手續(xù)。
第九條 費用報銷時間定于每個法定工作日。
第十條 報銷人應于費用支出后及時報銷,最長期限不得超過一個月。備用金原則上,先還舊后借新。
第十一條 對于不符合本制度的費用報銷,財務部要作出詳細說明及解釋,提出更正措施或提請有關領導重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的,由總經理決定。
第9篇 物業(yè)公司費用報銷管理制度-范本
物業(yè)公司費用報銷管理制度范本
第一條 根據xxxx物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定,本著'必需合理、節(jié)約'的原則,特制定本制度。
第二條 公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。
第三條 費用報銷必須據有發(fā)票,如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。
第四條 差旅費的開支管理:
一、公司副總經理出差必須報經公司總經理批準;其他人員出差必須報經部門主管的副總經理批準。
二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票,如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。
三、出差補助標準:按50元/天執(zhí)行。
四、市內交通費憑票據實報銷。
五、公司職員出差應填制'用款申請表',經辦人、部門經理、部門主管的副總經理簽字后,提前一天通知財務部以準備差旅費。
六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單',按公司總經理出差旅費由主管財務的副總經理審批簽字;公司副總經理出差旅費由公司總經理審批簽字,其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經理審批簽字,送財務部審核報銷。
如遇特殊情況可報主管財務的副總經理審核批準后報銷。
第五條 業(yè)務招待費的開支管理
一、業(yè)務招待范圍:
1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經理、對口業(yè)務的副總經理陪同。
2、公司副總經理招待業(yè)務部門負責人,應報告總經理。由業(yè)務對口的部門經理陪同。
3、部門經理因工作需要招待的,應由部門經理向其主管副總經理報告經同意后,由部門經理和主要對口業(yè)務人員陪同。
二、招待費的審批權限:
1、總經理及其他副總經理、部門經理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經理簽字報銷。
2、主管財務的副總經理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經理簽字報銷。
3、招待費的報銷應注明時間。
第六條 汽車修理費用開支管理
一、汽車需要修理的,由辦公室報主管的副總經理審批后,方可安排修理。
二、修理費用憑發(fā)票由經辦人、辦公室主任簽字后,報主管財務的副總經理審批報銷。
第七條 結算起點(1000元)以下的零星開支管理
一、開支前應填制:'用款申請表',經辦人、部門經理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。
二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請,由辦公室報經主管副總經理審批后辦理。
報銷時在發(fā)票上由經辦人、驗收人、部門經理簽字,送財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。
三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票,報銷時應在發(fā)票上由經辦人、部門經理簽字,財務部經理復核簽字后報主管財務的副總經理審批報銷。
第八條 主管財務的副總經理發(fā)生的費用由公司總經理審批簽字后報銷。
第九條 本制度由財務部負責解釋。
第十條 本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。
第10篇 物業(yè)管理公司費用報銷制度7
物業(yè)管理公司費用報銷制度(七)
一、費用支出管理原則
1、從工作需要出發(fā),厲行節(jié)約,從嚴控制,在合理前提下爭取費用最低。
2、任務明確,各部門第一負責人是部門費用的決策者和責任人。
3、費用發(fā)生情況公開、透明,財務按月分部門匯總數據,提供查詢。
4、凡費用報銷,財務依據公司總經理批準的相關授權、各項費用的報銷標準為準。
二、費用報銷程序
1、由經辦人將取得的原始票據分類粘貼在票據粘貼單上,按規(guī)定填寫事由、金額、并簽字。
2、經辦人將此票據交由部門經理審核簽字。
3、經辦人將此票據交由小區(qū)核算人員審核,核算員應對該票據進行真實性、合法性、合理性、完整性、正確性、及時性的審核,對審核合格的票據進行簽字。對真實、合法、合理但內容不夠完整、計算有錯誤的票據,應退回給經辦人員,由其負責將有關單據補充完整、更正錯誤后,再辦理正式會計手續(xù);對于不真實、不合法的單據,有權拒絕受理。
4、由核算員將審核過的原始單據于規(guī)定報銷日交由公司財務主管審核簽字。
5、由核算員將由公司財務主管審核合格的票據報于總辦主任審核,最后由總經理審批。
6、由核算員憑此票據到財務出納處辦理報銷或沖帳手續(xù)。
7、2000元以上對公款需到財務上辦理轉賬支票。
8、大額現金支出應提前一天向財務部報送用款計劃。
9、各項費用于每周二上午、周五上午和每月28日進行集中審批報銷。
三、各項費用支出具體規(guī)定
1、交際應酬費
①交際應酬費支出本著必要、合理、節(jié)約的原則,由部門經理嚴格把關,財務部按實際支出額分部門登記交際應酬費用臺帳,并按年匯總與年度經營業(yè)績、績效考核掛鉤。
②部門經理的交際應酬費在限額以內的可自主把握,在限額以上的需請示總經理后才可發(fā)生。
③部門經理以下人員如需發(fā)生交際應酬支出,無論大小,均需先請示部門經理同意后才可發(fā)生。
2、差旅費
(1)外埠差旅費
①任何職員可乘坐除飛機以外的任何交通工具,憑原票實報實銷。若因公務需要乘坐飛機,需總經理批準。
②出差人在報銷憑單上應列明出差往返時間及地點方可報銷。
③住宿費在下列規(guī)定的標準內實報實銷:
職別住宿標準
部門經理300
部門主管250
其他職員200
④兩人以上同行出差,可與職級最高者享受同一標準;對于投親靠友者自行安排住宿,每晚按100 元計發(fā)補貼;由對方單位提供住宿的,不計發(fā)補貼;參加會議在會務安排的,憑發(fā)票實報實銷。
⑤出差地方市內交通費:機場、車站、碼頭等住宿地或工作地的往返交通費實報實銷。
⑥行李費、票務費、基金等實報實銷。
⑦出差期間的交際應酬費按交際應酬費報銷程序辦理。
(2)市內交通費
①因公務需要配備專車的部門經理,每月限額報銷50元市內停車費,不再批準其他形式的市內交通費。
②其他人員因公務外出需填寫用車單報總辦批準,在無車可派又不能暫緩辦理的公務,需請示部門經理同意后方可乘坐出租車,在報銷憑單上列明所辦公務出發(fā)地至到達地名稱后方可報銷。
③各服務中心每月市內交通費根據計劃限額控制,實報實銷。
3、機動車費(并入總公司統(tǒng)一管理)
4、書報資料費
①書報資料費歸口總辦管理,公司下一年全年的報紙、雜志訂閱應在每一年的第四季度做出預算,列入年度計劃執(zhí)行。
②各部門由于工作需要購置專業(yè)書籍,需經部門經理同意,購回后由圖書管理員驗收并辦理好登記、借閱手續(xù),審批后憑發(fā)票實報實銷。
5、職員培訓費用
①職員培訓費用歸總辦管理。
②對于集體參與的培訓,由總辦制定出培訓計劃、用款額度,報總經理審批后憑票實報實銷。
③對總經理安排的職員脫產學習或培訓,執(zhí)行以下費用規(guī)定;學費由公司實報實銷,往返路費實報實銷,限乘坐硬臥。培訓機構指定住宿地點的,憑發(fā)票實報實銷。培訓機構不負擔餐飲的,每天補助餐費20元。
6、通訊費
(1)移動話費:
級別
崗 位
標準(元/月)
部 門 經 理 級
總經理辦公室主任
150元
品質部經理
100元
財務部經理
100元
工程部經理
100元
5萬(含5萬)平方以下小區(qū)
80元
5.1萬至10萬平方小區(qū)
100-120元
10萬平方以上小區(qū)
150元
主管級
安全主管、環(huán)境事務主管
80元
維修主管
80元
人事主管、培訓主管
80元
客服主管
80元
經營主管、工程師
80元
員工級
水電班長
50元
財務部出納
50元
品質員、客戶代表
50元
其他員工(總經理批準)
50元
注:
1.移動話費的額度及執(zhí)行日期由總經理專門批準。
2.通訊費用僅作為通訊補助,不按實際發(fā)生額計算,每月由財務部門統(tǒng)一充值。有特別情況的,由各部門經理進行上報經總經理審批。
(2)固定電話費:按年度計劃控制。
7、行政后勤費用
①購固定書籍、辦公機具、等歸口總辦管理。
②對于日常消耗性的辦公用品(紙、筆、本、色帶、碳粉等)由各小區(qū)依據管理人員每月10元的標準額度進行購買,工作人員每個月向三家以上供應商發(fā)出詢問價,選用質價優(yōu)的為階段性供應商,每季度競選1次,循環(huán)往復,所購用品在倉庫管理員簽收后依據審批程序實報實銷。
四、借款制度
1、因公出差,交際應酬,購買辦公用品,日常消耗品等需借款的,可按下列規(guī)定辦理借支備用金手續(xù);
①因公出差借款,實際額度控制,集體出差數額按出差地點和工作時間確定,出差、交際應酬、購買物品等借款由經手人填寫“用款申請書”,注明借款用途、預計還款時間等,依序審批后,方可借款。
②任務完成后應在七個工作日內到財務部辦理借款報銷手續(xù),對借款未還清者,不得再借支備用金,對借款后超過一個月不辦理報銷手續(xù)的,從該職員下月工資中扣還。
2、備用金規(guī)定
根據工作需要,有關人員可按批準的限額領用備用金,支出依序審批后,憑發(fā)票實報實銷。每年度終了時辦理結算手續(xù),下年度開始時再依規(guī)定金額重新領用。
第11篇 某某物業(yè)公司費用報銷制度
某物業(yè)公司費用報銷制度
1報銷日期:公司只在每周星期一至四進行報銷,各部門將部門經理簽字認可的費用報銷單交財務經理審核,上報總經理審批,總經理簽字認可后方可領取現金。
2招待費的報銷制度
2.1花銷一定要符合'必要且合理'的原則,并一定是為了公司利益;
2.2報銷單據在由財務經理簽字后,交總經理簽字;
2.3不得以招待費的名義宴請員工;
2.4宴請支票上的金額要真實,若發(fā)現有弄虛做假的現象,公司將嚴肅處理。
3費用報銷規(guī)定
3.1各部門報銷因公出租車票時,須注明地點、始末時間等具體內容,經部門經理、人力資源部經理簽字認可。若有缺漏項目,財務人員有權退回,不與報銷。
3.2各部門報銷費用時,須持有正式發(fā)票。購買辦公、文化用品等除有正式發(fā)票外,還應有賣出單位開據的有公章的明細清單。
3.3汽油原則上由行政與人力資源部統(tǒng)一購買并管理使用,如有特殊情況臨時購買時,須經行政人事主管領導在原始單據上簽字認可,并由行政人事主管領導進行備查管理。
3.4報銷汽車修理及檢修費用時,除開據正式發(fā)票外,須提供修理清單。
4個人借款的申領制度
4.1個人因公需要借款時,應事先填寫請款單,注明具體用途及金額,由部門經理簽字認可,財務經理審核后,送交總經理審批。
4.2財務人員根據有總經理及相關人員簽字認可的借款單,向個人支付借款。
4.3個人因公借款,辦完事之后的一周內到財務部報帳核銷,如有逾期未辦理者,財務部有權從該月工資中扣除,直至報帳后,再補發(fā)已扣除的工資。
第12篇 公司借款費用報銷制度
公司借款及費用報銷制度(四)
1、為了規(guī)范公司的財務體系的運行,特制定本《借款及費用報銷制度》。
2、定義:備用金分為常年備用金和臨時備用金。常年備用金:一般指職能部門因公務需要,而必須保持現金使用量。比如:門店收款備用金、零星采購備用金、食堂等備用金。臨時備用金:一般時指各部門人員因公出差或外出辦事時,而必備的現金。比如:出差借款,辦事借款。
3、常年備用金使用人授權,一般每年度初辦理一次,一次授權期為一年或更短,一般年度終了時,結清確認,以備續(xù)用。
4、常年備用金審批流程:備用金使用人申請→總經理書面授權并審批→借款人填單→會計審核→財務主管審核備案→出納人員付款→備用金使用人。
5、臨時備用金一般在完成公務后由備用金使用人在3個工作日內向財務部門結算清楚,前款不清,后款不借。遲一天結算的則罰備用金使用人每天10元,累計累加。
6、臨時備用金審批流程:備用金使用人請求填單→部門主管審核→會計審核→財務主管審核→總經理(或董事長)審批→出納人員付款→備用金使用人。
7、費用是指根據生產經營管理的需要支付的當期收益性支出和資本性支出。本制度的費用管理僅限于公司日常費用額管理,比如:差旅費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
8、費用報銷流程:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務主管審核→總經理(或董事長)審批→出納人員付款→費用報銷人。
9、報銷費用的費用報銷人注意事項:1)原始票據的粘貼要求:交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界,須緊粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼,覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離,票據較多時,可分行粘貼,不得豎向粘貼。2)擬報銷費用人自行粘貼票據并填制費用報銷單或差旅費報銷單,費用報銷可匯總報支,所附單據上必須有經辦人、驗收人(或證明人)、部門主管(經理)簽字后,經財務主管單據審核時加蓋“附件”章以示該單據唯一報銷依據。基于對擬報銷單據的合法性與真實性要求,財務主管應在報銷單據審核時,應立即向擬報銷人提出。各部門負責人對單據需求負有無條件義務,無法落實者須書面講明原因。
10、應急借支費用報銷:公司發(fā)生特別緊急事項而產生的應給予報銷費用,公司原則上不允許個人私自借支;如遇特殊情況,其部門主管應作擔保人,并承擔連帶還款責任。應急借支費用一般為醫(yī)療、突發(fā)事故等危及到人道主義事項的費用。
11、應急、借支費用報銷流程:擬費用報銷人→財務主管審核(應事先電話知會總經理或董事長)→出納人員付款→費用報銷人(執(zhí)行)***事后:費用報銷人→部門主管審核→主辦會計審核→財務經理審核→總經理(或董事長)審批→出納人員沖抵借款→費用報銷人多還少補。
12、應酬費用報銷的特殊要求:應酬費用一般指對公司外部的部門或人員公務交往上的費用。經手人遇此事務,必須事先知會上級總經理(或董事長)。
13、費用報銷單據合法性的特殊要求:以下日常報銷單據一定要有正式發(fā)票(普票)或增值專用稅票:
a、辦公用品、電話費(普票)
b、應酬餐費、出差車費、住宿費(普票)
c、業(yè)務車輛用油、車間石化品用油、氣(增值稅票)
d、電費及用電配耗材(增值稅票)
e、固定資產(普票或增值稅票)
f、各部門的辦公費用(普票或增值稅票)
14、費用報銷時,經辦人或擬報銷人須在每一張?zhí)峁┑膯螕洗_認簽名,以示負責。費用匯總報銷的,擬報銷人一定要注明時間、可公開事由、每次費用金額等等。在執(zhí)行以上流程時,提請各有權審核人員一定按順序進行。如果后手審核人先于前手審核人簽字審核時,前手審核人有權給予拒絕補簽。
15、本制度自總經理簽署日起生效執(zhí)行。
