第1篇 集團企業(yè)財務(wù)審批制度
集團公司財務(wù)審批制度(二)
為加強對公司的財務(wù)管理,理順公司總部和分公司的責、權(quán)、利關(guān)系,更好的提高各單位的工作積極性,本著原則性與靈活性相結(jié)合的原則,制定本辦法。
一、 成本費用開支的方案管理
公司必須認真研究制定本公司的成本費用開支方案,并報集團公司財務(wù)部審查后,集中送公司副總經(jīng)理批準。成本開支方案應(yīng)結(jié)合各自的業(yè)務(wù)及生產(chǎn)流程,分成本項目列示;費用開支方案應(yīng)分別費用類別,按照具體到人或事的原則,明細列示。公司批準后,各公司可以在成本費用開支方案范圍內(nèi)按月制定成本費用開支計劃。
方案一經(jīng)批準不得隨意變更,若確因生產(chǎn)實際或工作需要,可由當事人或申請,經(jīng)所在公司負責人簽字批準后再按上述程序辦理。
二、成本費用開支實行計劃管理
公司必須根據(jù)成本費用開支方案及下月工作計劃制定本單位的成本費用開支計劃,并在每月28日前報公司財務(wù)部匯總、審核,經(jīng)公司辦公會議或副總經(jīng)理審批后列入公司當月的費用開支計劃。公司必須嚴格按該計劃進行成本費用開支。各公司編制成本費用開支計劃時應(yīng)本著實事求是、精打細算的原則,計劃階段的操作程序為:
1、成本開支:可由采購部門在貨比三家或招標采購的情況下確定能提供最低價的供應(yīng)商,以后正常的材料及其他物料可由采購部門根據(jù)下月的生產(chǎn)情況確定采購數(shù)量和金額,并列入計劃報送公司備案。對不能事先預(yù)料的小額修理用備件采購,可由采購部門向其公司的負責人報告,經(jīng)書面批準后由采購部門和辦公室各派一人直接采購。
2、費用開支:原則上應(yīng)按稍低于上月費用的實際發(fā)生額列下月費用計劃。對不能事先預(yù)料的費用支出,可不列入費用計劃。
3、成本費用開支計劃應(yīng)當分別費用項目及相應(yīng)的部門和人員明確列示,并由該公司的負責人簽字批準后上報。
4、公司財務(wù)部有權(quán)對所屬公司的成本費用開支計劃提出異議,并提交公司辦公會討論研究或直接向公司副總經(jīng)理和財務(wù)部長匯報。
5、各公司的成本費用開支計劃在執(zhí)行過程中需要調(diào)整和變更的應(yīng)及時處理,并同樣履行上述必要程序。
三、審批權(quán)限
1、公司的負責人對本公司的成本費用開支計劃的落實負責。
2、成本開支,凡屬正常的材料物料采購可直接列入計劃,向公司財務(wù)部備案,不必履行審批程序。
3、確因特殊原因不能按規(guī)定程序辦理的可采用特殊程序直接由副總經(jīng)理審批即可辦理。
四、審批程序
由各單位負責人組織,財務(wù)部門牽頭,同時由生產(chǎn)部門、銷售部門及辦公室參與,認真開會研究計劃成本費用開支的必要性,并形成會議記錄,由本單位負責人、有關(guān)部室負責人簽字,作為形成成本費用開支方案和計劃的依據(jù)。
(一)、成本開支
1、由使用部門根據(jù)庫存及生產(chǎn)需要,合理確定須采購的物料種類及數(shù)量,并填制請購單,送交采購部門。
2、采購部門收到使用部門送交的請購單后,填制定貨單并經(jīng)該公司負責人簽批。同時,采購部門將該購單列入成本費用開支計劃,并報公司財務(wù)部備案。
3、原則上成本開支實行計劃控制辦法,特殊情況須緊急采購的項目可單筆呈公司副總經(jīng)理,公司總經(jīng)理辦公會審批。
(二)、費用開支
1、對可預(yù)見性的費用支出必須列入成本費用開支計劃,按規(guī)定程序?qū)徟?/p>
2、對不可預(yù)見超過1000元的費用支出可實行單筆呈集團公司副總經(jīng)理批準。
五、事后監(jiān)督
公司財務(wù)部對所屬公司的成本費用開支負監(jiān)督責任。該部可結(jié)合內(nèi)部審計進行檢查,也可進行單項檢查。單項檢查每季度至少一次。
六、違反審批制的處罰辦法
對未列入成本費用開支計劃且未經(jīng)批準擅自支出的,一旦發(fā)現(xiàn),由公司人力資源部對直接責任人員予以除名解除勞動關(guān)系。
七、本辦法僅適用于公司成本費用開支,不包括固定資產(chǎn)的購置或購建。
第2篇 集團企業(yè)網(wǎng)絡(luò)使用管理制度
集團公司網(wǎng)絡(luò)使用管理制度
第一章總則
第一條為確保公司網(wǎng)絡(luò)及其相關(guān)設(shè)備的正常有效運行,特制定本制度;
第二條本制度適用于**實業(yè)集團公司及所管轄各部門、各分子公司及項目部。
第二章管理規(guī)定
第三條網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定
(一)非it人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得進入機房動用服務(wù)器或更改其配置。
(二)未經(jīng)it處許可,任何人不得動用網(wǎng)絡(luò)連接設(shè)備,包括關(guān)閉設(shè)備、移動設(shè)備,不得在設(shè)備上堆放雜物。
(三)非it處人員或未經(jīng)it處許可,任何人不得移動或剪斷網(wǎng)線。
(四)未經(jīng)it處許可,任何人不得在集線器、交換機上另外接線或接其他設(shè)備。
(五)各使用部門如需增加網(wǎng)線,應(yīng)提前在it處備案申請,由it處統(tǒng)一安排布線。
(六)被it處確定為核心網(wǎng)絡(luò)設(shè)備的設(shè)備,必須由專業(yè)技術(shù)人員進行配置,其他人員不得動用或更改配置。
(七)不得將網(wǎng)絡(luò)設(shè)備及相關(guān)的配件占為私有,否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將視為盜竊公司財產(chǎn)。
第四條局域網(wǎng)管理規(guī)定
(一)非it處人員,任何人未經(jīng)計算機責任人許可,不得使用局域網(wǎng)帳號登錄他人計算機。
(二)用戶盡量不共享文件,如因工作需要通過網(wǎng)絡(luò)共享的文件或資料須設(shè)置權(quán)限并加密(公眾性的文件除外)。
(三)任何人不得使用網(wǎng)絡(luò)嗅探、網(wǎng)絡(luò)管理等軟件對他人計算機進行攻擊和嘗試連接。
(四)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布有損公司利益與形象的信息。
(五)任何人不得在局域網(wǎng)內(nèi)發(fā)布或傳送電影等與工作無關(guān)的資料。
第五條互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定
(一)未經(jīng)許可,不得將計算機通過電話或無線網(wǎng)卡上互連網(wǎng)(指不經(jīng)過公司服務(wù)器)。
(二)不得在上班時間利用網(wǎng)絡(luò)做與工作無關(guān)的事。一經(jīng)發(fā)現(xiàn),立即辭退。
(三)任何時間不得登陸不健康、不合法的網(wǎng)站。
(四)不得利用公司計算機與網(wǎng)絡(luò)從事任何違法活動。
(五)任何在網(wǎng)上發(fā)布的有關(guān)公司的信息必須經(jīng)相關(guān)責任部門審批。
(六)不得在網(wǎng)上發(fā)布公司機密,或通過網(wǎng)絡(luò)將公司機密泄漏給他人。
(七)不得在網(wǎng)上以公司名義宣傳個人或做有損公司利益與形象的事。
(八)不得在公司內(nèi)使用bt、電驢等下載工具,不得下載與工作無關(guān)的資料。
(九)不得安裝代理軟件使自己的計算機成為二級代理,讓未審批過的人員上外網(wǎng)。
(十)it處有權(quán)對上外網(wǎng)的所有用戶進行監(jiān)控,并對違反以上規(guī)定的行為進行通報。
第六條msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定
(一)因工作需要,確需要長期使用qq、msn等軟件的人員,需向部門負責人提出申請,并限定使用qq、msn等軟件的時間,經(jīng)部門負責人審批再報總經(jīng)辦和it處審批后方可使用此類軟件,同時接受it處監(jiān)控。
(二)對于因工作需要,臨時使用qq、msn等軟件的人員,須提交申請至總經(jīng)辦與it處備案方可上qq、msn等軟件,同時接受it處監(jiān)控。
(三)不得利用即時通信軟件傳輸一些大容量非工作資料。
(四)it處代表公司有權(quán)對用戶的聊天內(nèi)容進行時行監(jiān)控。
第七條處罰規(guī)定
(一)如有以下行為,根據(jù)情節(jié)輕重將扣除責任人相應(yīng)績效分數(shù)。
1.違反網(wǎng)絡(luò)設(shè)備操作規(guī)定;
2.違反局域網(wǎng)管理規(guī)定;
3.違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定;
4.違反msn、qq、等一些即時通信軟件的使用規(guī)定;
5.造成公司網(wǎng)絡(luò)中斷或癱瘓的。
(二)違反互聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定達三次以上者,將取消上外網(wǎng)資格。
(三)人為原因造成網(wǎng)線、集線器損壞者,由責任人照價賠償。
第三章附則
第八條本制度解釋權(quán)歸行政部it處,執(zhí)行監(jiān)督權(quán)歸總經(jīng)辦與行政部it處。
第九條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第3篇 中國化工集團公司企業(yè)安全衛(wèi)生管理制度1
第一章 總 則
第1條 根據(jù)《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》《中華人民共和國職業(yè)病防治法》和《危險化學(xué)品安全管理條理》等有關(guān)安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準，為保證職工在生產(chǎn)過程中的安全與健康，保護國家財產(chǎn)安全，促進集團公司的發(fā)展，特制訂本制度.
第2條 凡集團公司所屬各公司，研究院，所，生產(chǎn)，銷售企業(yè)(以下統(tǒng)稱企業(yè))均應(yīng)嚴格遵守本制度.
第3條 各專業(yè)公司和企業(yè)必須建立安全生產(chǎn)委員會和設(shè)置安全生產(chǎn)專職管理機構(gòu)，在企業(yè)內(nèi)部形成健全的安全生產(chǎn)管理網(wǎng)絡(luò)，并安排足夠的專業(yè)技術(shù)人員參與安全生產(chǎn)管理工作.
第4條 企業(yè)應(yīng)認真貫徹'安全第一，預(yù)防為主'的方針，努力創(chuàng)造安全衛(wèi)生的勞動條件，為職工提供符合國家規(guī)定的必要的勞動防護用品，實現(xiàn)安全，文明生產(chǎn).
第5條 企業(yè)要采取一切可能的措施，落實安全責任，加強安全管理和安全教育；企業(yè)應(yīng)當通過質(zhì)量，環(huán)保，職業(yè)安全健康管理體系的認證，逐步將安全管理體系化，并建立安全生產(chǎn)的長效機制；按照國家規(guī)定的安全生產(chǎn)投入要求，盡可能采用有效的安全技術(shù)和科技成果，積極預(yù)防事故的發(fā)生.
第6條 企業(yè)除貫徹，執(zhí)行本制度外，還必須同時嚴格執(zhí)行國家有關(guān)部門及所在地方政府有關(guān)職業(yè)安全衛(wèi)生的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
第二章 安全生產(chǎn)職責
第一節(jié) 基本原則
第7條 企業(yè)安全生產(chǎn)工作實行各級領(lǐng)導(dǎo)人員負責制.
第8條 企業(yè)的各級領(lǐng)導(dǎo)人員和職能部門，應(yīng)在各自的工作范圍內(nèi)，對實現(xiàn)安全生產(chǎn)和文明生產(chǎn)認真履行職責.
第9條 各級領(lǐng)導(dǎo)人員缺額或外出期間，由代理者履行其安全生產(chǎn)職責.
第10條 安全生產(chǎn)人人有責，企業(yè)的每個職工必須認真履行各自崗位的安全職責，做到恪盡職守，各負其責.
第二節(jié) 各級人員安全生產(chǎn)職責
第11條 經(jīng)理( 院長，廠長)的安全生產(chǎn)職責
(一)經(jīng)理(院長，廠長)是企業(yè)安全生產(chǎn)第一責任人，對本企業(yè)安全生產(chǎn)工作負全面責任，必須嚴格執(zhí)行國家和上級有關(guān)安全生產(chǎn)的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準.
(二)要重視職工的勞動條件和企業(yè)的安全，工業(yè)衛(wèi)生狀況，重視改善職工勞動條件和女工的勞動保護工作.
(三)批準，發(fā)布本企業(yè)的各項安全管理制度，安全技術(shù)規(guī)程，崗位操作法，安全技術(shù)措施計劃和長遠規(guī)劃，保證安全生產(chǎn)條件的資金投入.
(四)建立并落實本企業(yè)的各級安全生產(chǎn)責任制.
(五)經(jīng)常深入現(xiàn)場了解安全生產(chǎn)情況，研究，審定重大災(zāi)害事故的預(yù)防措施和處理預(yù)案，并組織演練.推廣先進的安全技術(shù)和管理方法.主持召開安委會會議，研究解決安全生產(chǎn)中的重大問題.
(六)建立健全安全管理組織和機構(gòu)，形成本單位的安全管理網(wǎng)絡(luò)，根據(jù)實際情況，配備，充實安全專業(yè)人員.提高安全管理水平，穩(wěn)定安全專業(yè)隊伍.
(七)堅持安全生產(chǎn)工作兩定期制度，即組織領(lǐng)導(dǎo)班子定期分析安全形勢，定期組織開展安全生產(chǎn)檢查.
(八)接受政府安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門的培訓(xùn)和考核，組織開展員工的安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核工作.
(九)堅持'五同時'原則，即：在計劃，布置，檢查，總結(jié)，評比生產(chǎn)時，同時安排計劃，布置，檢查，總結(jié)，評比安全工作.
(十)堅持按'四不放過'原則處理事故，并按規(guī)定的時限及時，如實上報.
(十一)企業(yè)內(nèi)實行的各種承包，委托經(jīng)營，設(shè)立的控股公司，以及與外單位簽訂的各項承包，委托經(jīng)營等合同中，都必須有安全技術(shù)指標，安全管理要求和安全生產(chǎn)職責等內(nèi)容的條款，并認真進行檢查.
(十二)副經(jīng)理(副院長，副廠長)在職責分工的范圍內(nèi)對安全生產(chǎn)工作負責.
黨委書記安全生產(chǎn)職責
(一)對公司(院，廠)貫徹執(zhí)行黨和國家安全生產(chǎn)方針，政策進行監(jiān)督，起到保證作用.
(二)協(xié)助行政搞好安全生產(chǎn)方針，政策，法令，制度等的宣傳教育，提高干部職工的安全意識.
(三)發(fā)揮各級黨組織在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督保證作用，帶領(lǐng)職工遵章守紀，做到安全生產(chǎn).
(四)協(xié)助行政檢查并考核安全生產(chǎn)責任制落實情況.
(五)帶領(lǐng)工會，共青團組織共同支持生產(chǎn)經(jīng)營系統(tǒng)做好安全生產(chǎn)工作，開展群眾性的安全生產(chǎn)競賽活動；組織監(jiān)察部門參加重大安全事故調(diào)查，參與對安全事故的責任人的處理.
第13條 工會主席安全生產(chǎn)職責
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)安全生產(chǎn)和勞動保護工作的法律，法規(guī)，規(guī)定和標準，充分發(fā)揮群眾在安全生產(chǎn)中的監(jiān)督作用.
(二)督促并協(xié)助行政開展安全衛(wèi)生宣傳教育和培訓(xùn)，對安全衛(wèi)生工作提出意見和建議.
(三)關(guān)心勞動條件的改善，保護女工健康，定期研究勞動保護工作.對違反法律，法規(guī)，侵犯職工合法權(quán)益的行為，有權(quán)要求糾正.及時制止行政指揮中的違章行為，支持職工的合理要求.
(四)組織好工會系統(tǒng)安全生產(chǎn)活動，監(jiān)督公共文化娛樂場所的消防管理工作.把企業(yè)安全生產(chǎn)的狀況列入職代會議事日程.
(五)開展勞動競賽活動，及時總結(jié)和推廣安全衛(wèi)生方面的先進典型，獎勵先進.
(六)參加重大事故的調(diào)查處理.
第14條 總工程師和技術(shù)部門負責人(
第4篇 集團企業(yè)對外宣傳管理制度
集團公司對外宣傳管理制度
第一章總則
第一條為加強對媒體關(guān)系科對外發(fā)稿的管理,特制定本制度。
第二條本制度適用于江蘇**實業(yè)集團有限公司。
第二章管理條例
第三條月度發(fā)稿計劃
(一) 每月月底擬定下月月度發(fā)稿計劃,內(nèi)容包括稿件選題、刊發(fā)媒體單位、稿件數(shù)量。
(二) 將擬定發(fā)稿計劃報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱簽字。
第四條稿件選題范圍
(一)選題時從正面、客觀、全面的角度切入,避免對公司不利的選題,不涉及公司敏感話題。
(二)根據(jù)當前形勢及大政方針,結(jié)合公司實際情況,挑選與當下緊密相關(guān)的選題。
(三)做公司高層個人形象報道時,避免隱私選題。
(四)根據(jù)公司項目投資、發(fā)展規(guī)劃、新近動態(tài)做相關(guān)選題的報道,不涉及公司機密經(jīng)營狀況。
(五)對外宣傳素材可以是公司舉辦的各種活動、經(jīng)營業(yè)績、突出成果、經(jīng)營方針、公益活動等。
第五條對外宣傳的原則:
(一)有利于提高企業(yè)知名度、美譽度;
(二)與公司決策相接軌;
(三)講求實際效果,不斷總結(jié)改進;
(四)勇于創(chuàng)新、敢于探索;
(五)強化員工的對外宣傳意識,保持對外口徑一致。
第六條 稿件審批管理
(一)所有稿件撰寫完畢,必須上繳稿件審批表。
(二)稿件審批表包含發(fā)稿人員名單、稿件名稱、內(nèi)容摘要、稿件字數(shù)、期望刊發(fā)的媒體單位及稿次。
(三)要求稿件加蓋騎縫章,報主管領(lǐng)導(dǎo)審閱。由主管領(lǐng)導(dǎo)對稿件提出意見和建議,達到發(fā)表要求,方可簽字同意。
(四)審批流程表送檔案處存檔,以備日后查找。
(五)稿件發(fā)表后,媒體關(guān)系科留存一份原件,檔案科留存二份原件。
(六)每月月底對發(fā)表稿件進行整理存檔,裝訂成冊。每年年底對發(fā)表稿件總結(jié)存檔,并裝訂成冊
(七)未經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意,任何稿件不得對外發(fā)表,以免對公司造成不良影響。如違反規(guī)定,后果由責任人自行承擔。
第七條 危機公關(guān)
(一)遇公司發(fā)生重大事故、事件、負面報道等,第一時間告知行政部主管領(lǐng)導(dǎo)。
(二)由主管領(lǐng)導(dǎo)決策,制定相關(guān)處理方案。
(三)如遇重大緊急事件發(fā)生,由董事長直接授權(quán)相關(guān)人員組織實施。
(四)危機公關(guān)處理完畢后,擬寫處理報告,內(nèi)容包括事件內(nèi)容,處理方案,處理結(jié)果,注意事項等。處理報告送檔案室存檔。
危機處理流程圖如下:
突發(fā)危機事件
當事人或知情人5分鐘內(nèi)告知部門或分公司總經(jīng)理
部門或分公司總經(jīng)理10分鐘內(nèi)告知集團行政部
集團行政部于15分鐘內(nèi)告知董事長
由集團行政部牽頭制定危機處理方案
處理完畢后,經(jīng)辦人上交危機處理報告至集團行政部審核,由集團檔案室統(tǒng)一存檔,以便今后參考。
第三章 考核辦法
第八條所有稿件必須責任到人,未按計劃發(fā)稿,相關(guān)責任人將扣除相應(yīng)績效分數(shù)。
第九條未經(jīng)審批程序擅自發(fā)稿,將視情節(jié)輕重給予責任人相應(yīng)經(jīng)濟處罰。
第十條發(fā)現(xiàn)關(guān)于公司的不利或負面信息未能及時上報,將視情節(jié)輕重扣除績效分數(shù)或行政處罰。
第十一條遇公司危機事件,未能及時上報或處理不善,將視情節(jié)輕重扣除績效分數(shù)或行政處罰。
第四章附則
第十二條本制度解釋權(quán)歸行政部,監(jiān)督執(zhí)行權(quán)歸總經(jīng)辦。
第十三條本制度自頒布之日起正式執(zhí)行。
第5篇 集團企業(yè)通訊工具管理制度
集團公司通訊工具管理制度
第一條目的
為合理使用公司通訊工具,提高工作效率,合理控制費用開支,特制定本制度。
通訊工具是指電話、手機、傳真機。
第二條 管理部門
公司所有通訊工具由行政部統(tǒng)一管理。行政部監(jiān)督本制度的執(zhí)行情況,財務(wù)部配合行政部執(zhí)行本制度。
第三條 配置
1、通訊工具(手機除外)由行政部統(tǒng)一購配,任何部門或個人領(lǐng)用須登記《通訊工具領(lǐng)用表》。
2、配備電話一部、電腦一臺,公司領(lǐng)導(dǎo)配備電話兩部。
3、根據(jù)業(yè)務(wù)需要,各部門可申請配置一部傳真機。
4、視工作需要,為職員配備其它通訊工具。
二、使用管理
1、為部門配置的通訊工具,由該部門負責日常維護管理;
2、由個人使用的通訊工具,辦理領(lǐng)用手續(xù)并負責日常維護,到期歸還。
3、下班后傳真機應(yīng)設(shè)置自動接收狀態(tài)。
4、除在家里能接電話以外,手機應(yīng)該保持開機狀態(tài),對公司的電話有呼必應(yīng);
5、未經(jīng)行政部同意,任何部門、職員均不得擅自移動、增裝或拆除通訊設(shè)備。
6、個人使用的通訊工具,應(yīng)妥善保管,不得損壞和遺失,如有損壞,由個人承擔維修費用。
7、所有員禁止使用手機彩鈴。違者每次罰款100元。
8、禁止打私人電話,違者每次罰款元。
9、接聽電話時,盡量放低聲音,以免影響他人工作;其他人也應(yīng)避免在其身旁說話,打擾接聽電話人的接聽效果。
三、費用管理
1、部門負責人應(yīng)嚴格控制本部門長途電話的使用,個人應(yīng)自覺遵守使用制度,節(jié)約通訊費用開支。通訊費實行《核定包干、統(tǒng)繳清扣、超支不補、年終匯算》辦法。
2、每人每月手機、電話包干費用如下表。
(1)手機包干標準:
(2)話費包干標準:
第6篇 集團企業(yè)費用分配管理制度
某集團費用分配管理制度
一、費用管理原則。
1、本著節(jié)約開支原則,加強對費用管理。
2、加強對費用總額控制,實行預(yù)算管理。
3、嚴格執(zhí)行費用預(yù)算,對超預(yù)算支出,財務(wù)有權(quán)拒支。
4、各經(jīng)營公司審批權(quán)限分級:部門級簽字權(quán)限,總經(jīng)理簽字權(quán)限,總經(jīng)理室會同簽字權(quán)限。
5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權(quán)限,對超標準開支,超權(quán)限審批,財務(wù)有權(quán)不予辦理。
二、費用項目分類、開支標準和審批權(quán)限。
1、貨物運輸費:購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用,憑運費發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理或授權(quán)人審批、財務(wù)審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。
2、廣告費:影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。
(1)收回代墊廣告費(從供應(yīng)商處取得廣告費返款,為廣告費支出抵減)
(2)凡屬廣告費用開支無論是否能從供應(yīng)商處收回都計入廣告費,經(jīng)營公司為銷售業(yè)務(wù)部門墊付廣告費列入其他應(yīng)收款代墊廣告費戶,由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務(wù)部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復(fù)印件列入廣告費。
(3)廣告宣傳費開支,年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預(yù)算,經(jīng)審批后報財務(wù)備案,財務(wù)根據(jù)計劃和預(yù)算執(zhí)行。
(4)未在年初計劃和預(yù)算中單項廣告宣傳活動費,應(yīng)在事前將明細計劃上報主管部門審批,審批后送財務(wù)備案,財務(wù)部根據(jù)審核批準后 廣告宣傳活動費開支預(yù)算表 ,按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉(zhuǎn)換。
(5)集團公司各銷售業(yè)務(wù)部門撥付廣告費,采取?？顚Ｓ迷瓌t進行核算、管理,借款、報銷時必須說明用途。
(6)廣告宣傳費必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方可借款、報銷。
3、咨詢、訴訟費。
(1)在預(yù)算范圍內(nèi)法律訴訟費,需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批,同時將情況說明報送集團公司備案。
(2)在預(yù)算范圍內(nèi),單筆咨詢費在1000元以上,需經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批;單筆咨詢費在2000元以下,由總經(jīng)理進行簽字審批。
(3)超出預(yù)算范圍,應(yīng)編寫新增預(yù)算報告報集團公司審批,審批后方可使用。
(4)所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷,通過支票、匯款方式付款。
4、郵電費:郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務(wù)費、移動電話費、網(wǎng)絡(luò)通訊費、其它。
(1)一般郵電費,由各部門具有簽字權(quán)限負責人簽字審批。
(2)bp機服務(wù)費,由經(jīng)營單位總經(jīng)理或辦公室授權(quán)人審批。
(3)網(wǎng)絡(luò)使用費(如intnet),列入預(yù)算由經(jīng)營單位總經(jīng)理審批;未列入預(yù)算報上級主管部門審批。
(4)移動電話購置前必須經(jīng)上級主管部門審批,費用限額為每月600元/部,總經(jīng)理每月800元/部,超出部分由使用人承擔,特殊情況,需由經(jīng)營單位總經(jīng)理室會同簽字審批后方可報銷。
(5)接受捐贈手機,需到商務(wù)部固定資產(chǎn)辦公室專管員處辦理固定資產(chǎn)增置手續(xù)后,才能報銷相應(yīng)通訊費用,否則不予報銷。
5、外埠差旅費。
(1)出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。
(2)出差到其他地區(qū)。
(3)單人住宿,住宿費標準可提高標準50%。
(4)公司有簽約飯店,要在指定飯店住宿。
(5)住宿費用超過標準,超過部分一律自理。
(6)長途(累計往返時間在8小時以上)押運貨物,按每8小時補貼50元。
(7)因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。
(8)屬于費用標準以內(nèi)金額,用支取憑單領(lǐng)取,不需報銷。若公司領(lǐng)導(dǎo)批示金額高于按費用標準計算金額,多出部分用借款單借出,回國后用境外票據(jù)報銷。
6、運雜費:市內(nèi)交通費、租車費、車隊用車費、其它。
(1)報銷出租車票必須填寫 出租車票報銷登記表 ,必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由,部門具備簽字權(quán)負責人需對其內(nèi)容認真審核、簽字,附在報銷單后。
(2)出租車票自乘車日期一個月內(nèi)報銷,超過一個月不予報銷, 報銷登記表 內(nèi)容填列不詳,不予報銷。
(3)各公司因車輛運力不足而租車、包車費用,必須經(jīng)總經(jīng)理室會同簽字審批(長期租包車要簽定協(xié)議),報集團公司備案。
(4)貨物運輸費用由總經(jīng)理或授權(quán)人審批。
(5)汽油、養(yǎng)路、保險費由總經(jīng)理審批。
7、辦公費:印刷費、辦公用軟件、內(nèi)部領(lǐng)用、其它。
(1)辦公用品及辦公設(shè)備消耗:指辦公用品及辦公設(shè)備耗材消耗開支。
(2)1000元以下辦公費用,由各部門具備簽字權(quán)負責人審批。
(3)1000元以上辦公費用,由總經(jīng)理審批。
(4)超出預(yù)算額度辦公費用,由各經(jīng)營單位事先報送增加辦公費預(yù)算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。
(5)所有辦公費發(fā)票均應(yīng)列明購買名稱或清單。
8、業(yè)務(wù)往來費:招待費、禮品費、其它。
(1)客戶費用:為客戶拿來發(fā)票報銷費用,包括市內(nèi)交通費、餐費等。
(2)凡報銷招待、禮品費,需填寫 招待、禮品費支出審批清單 ,應(yīng)列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數(shù)、標準,并由有關(guān)負責人審核批準后,方可借款報銷。
(3)一次招待、禮品費在200元以內(nèi),由各部門具備簽字權(quán)負責人審批。
(4)一次招待、禮品費在500元以內(nèi),由總經(jīng)理審批。
(5)一次招待、禮品費在2000元以內(nèi),由總經(jīng)理室會同審批。
(6)一次招待、禮品費在2000元以上,需經(jīng)分公司總經(jīng)理簽批后報賬。
(7)為進一步規(guī)范支付業(yè)務(wù)活動費,有效地控制招待費支出,凡市內(nèi)招待費超過100元,必須使用支票結(jié)算,否則需經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)者審批。
(8)副總經(jīng)理以下人員,在外地出差期間,未經(jīng)批準,不得用公款請客吃飯,特殊需要應(yīng)事先申請,由總經(jīng)理審批。員工出差期間,非業(yè)務(wù)性餐費一律自費。
(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐費開支標準不得超過20元/人次(報銷單據(jù)需注明就餐人數(shù)、姓名)。
(10)禮品領(lǐng)取以及購入報銷,必須附有發(fā)往何處說明清單;大宗禮品購入要附有入庫清單,并設(shè)專人管理。
9、會議費:自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。
(1)自行組織的各類會議費用,應(yīng)事先報會議費用計劃,經(jīng)總經(jīng)理室會
同批準后,方可借款報銷。
(2)外出參加會議,須持會議通知和有關(guān)單據(jù)到財務(wù)部報銷。
10、勞務(wù)費:臨時人員三個月以內(nèi)勞務(wù)報酬支出。
勞務(wù)費支出必須填列 勞務(wù)費支出憑單 按內(nèi)容真實填報經(jīng)總經(jīng)理簽批后到財務(wù)部取款。
11、修理費。
(1)設(shè)備修理費。
(2)房屋修理費:不改變房屋結(jié)構(gòu)修理費。
(3)房屋裝修費:改變辦公環(huán)境房屋裝修費。
(4)商品修理費:各分公司經(jīng)營代理商品,作為售后服務(wù)而發(fā)生商品維修費。
(5)產(chǎn)品、商品售后維修服務(wù)開支由各部經(jīng)理或其授權(quán)人審批。
(6)辦公、生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備維修,需經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門審批后,方可借款、報銷,1000元以下由總經(jīng)理或其授權(quán)人審批,1000元以上報固定資產(chǎn)管理部門審批備案后,方可借款、報銷。
(7)房屋維修:所有房屋維修,應(yīng)在當年預(yù)算范圍內(nèi)提出維修裝修方案,在預(yù)算范圍內(nèi),由總經(jīng)理室會同審批。
12、貨物保管費:內(nèi)部分配數(shù)、其它。
(1)倉儲費用:支付貨物倉儲保管費用。
(2)財產(chǎn)保險費:為貨倉保管貨物支付保險費。
13、內(nèi)部車輛費:汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。
(1)分配用車費。
(2)車輛保險費由總經(jīng)理審批。
(3)內(nèi)部用車費,制定內(nèi)部用車收費標準、由各部門負責人進行審批,財務(wù)部將此費用分攤到各用車部門。
14、各種稅費:除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費,按稅法規(guī)定執(zhí)行。
15、風險準備金:壞賬準備金,削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金,而不是公司內(nèi)部管理加提兩金。
公司發(fā)生壞賬損失、削價損失,需報經(jīng)總經(jīng)理審批,上級主管、集團財務(wù)部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準,責任會計核算考評。
三、員工福利費管理:財務(wù)部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法,制定相關(guān)內(nèi)容借款、報銷制度。
(一)醫(yī)藥費管理。
〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。
正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費,必須填寫報銷單,經(jīng)醫(yī)務(wù)室(經(jīng)營單位可經(jīng)辦公室專人)簽字后,方可到財務(wù)部報銷。一般按藥費發(fā)票(扣除自已部分)金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應(yīng)在本承包年度結(jié)束前報銷完畢,超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。
〈二〉員工住院費借款、報銷。
1、員工住院費在5000元/次以下借款,必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室簽字審批后,方可到財務(wù)部辦理借款。
2、員工住院費在5000元/次以上借款,必須經(jīng)醫(yī)務(wù)室、人力資源部簽字審批后,才能到財務(wù)部辦理借款。經(jīng)營公司員工住院借款無論金額大小,均需總經(jīng)理或授權(quán)副總經(jīng)理簽批后方可借款。
3、員工出院后應(yīng)及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務(wù)室填寫報銷單(單位可經(jīng)辦公室專人簽批),由醫(yī)務(wù)室審批后到財務(wù)部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票,持票人應(yīng)于支票開出日期的三日內(nèi)交到財務(wù)部,以便及時入賬。
4、員工住院費報銷標準按公司 醫(yī)療管理制度 執(zhí)行。
5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務(wù)室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%,個人負擔20%。
(二)困難補助,喪葬補貼管理。
員工領(lǐng)取困難補助、家屬喪葬補貼,需填寫支出憑證,由各級人事部門審批。
(三)員工工作餐費管理。
1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐,由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付,由財務(wù)部根據(jù)食堂提供當月本部員工用餐人數(shù),按公司既定工作餐標準,向食堂撥付經(jīng)費。
2、各經(jīng)營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂,每日按人均6元標準逐月?lián)芨督?jīng)費,在福利費中列支,福利費不足部分列入管理費用,年末做納稅調(diào)整。
(四)員工福利費提取。
1、公司員工福利經(jīng)費來源,除按國家規(guī)定標準提取外,其超支部分由公司凈利潤彌補。
第7篇 集團企業(yè)對外投資管理制度
某集團對外投資管理制度
1、集團及所屬公司對外投資,必須經(jīng)有關(guān)部門評估論證后,逐級上報總裁辦簽署意見,經(jīng)總裁辦批準后才執(zhí)行。未經(jīng)總裁辦審批,任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務(wù)部會同各主管部門按投資協(xié)議監(jiān)控投資回報,對投資效益做出評價,未經(jīng)總裁辦批準,任何其他部門無權(quán)減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內(nèi)向集團公司財務(wù)部提交批準證書、營業(yè)執(zhí)照、合同、章程等文件復(fù)印件。公司生產(chǎn)經(jīng)營期間,投資人增資、轉(zhuǎn)讓投資權(quán)益或改變合作條件,需經(jīng)總裁辦批準。在辦完相關(guān)法律文件后,向集團公司財務(wù)部提交變更文件復(fù)印件。
4、集團分公司開業(yè)或投資要有會計師事務(wù)所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執(zhí)。
第8篇 集團企業(yè)商務(wù)統(tǒng)計管理制度
某集團商務(wù)統(tǒng)計管理制度
一、商務(wù)統(tǒng)計:通過錄入票據(jù),在計算機中生成報表,與儲運商務(wù)進行賬賬核對、賬實核對,以此發(fā)揮監(jiān)控職能,從而進一步確保物資安全、物資流規(guī)范,并為統(tǒng)計分析提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。
二、審核把關(guān)正確性和業(yè)務(wù)知識全面性及人員整體素質(zhì)。
1、業(yè)務(wù)流程。
(1)票據(jù)審核流程。
(2)票據(jù)錄入流程。
(3)票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。
(4)核對差異與日碰點業(yè)務(wù)流程。
(5)隨時信息查詢業(yè)務(wù)流程。
(6)統(tǒng)計報表流程。
(7)商品調(diào)撥業(yè)務(wù)流程。
(8)盤點業(yè)務(wù)流程。
2、交接對象。
(1)對內(nèi):儲運商務(wù)崗和總部數(shù)據(jù)匯總崗
(2)對外:財務(wù)和銷售業(yè)務(wù)部門。
三、業(yè)務(wù)流程和接對象及程序使用情況。
1、票據(jù)審核流程:各種入、出庫原始憑證票據(jù)填寫是否規(guī)范、合理,直接影響到總體物流通暢,也關(guān)系到財務(wù)核算準確、及時,因此,票據(jù)審核非常關(guān)鍵,是統(tǒng)計業(yè)務(wù)當中至關(guān)重要環(huán)節(jié)。銷售業(yè)務(wù)員持已填好票據(jù)在辦理各種入、出庫業(yè)務(wù)時,首先由儲運商務(wù)對票據(jù)進行審核,審核蓋章后再到商務(wù)統(tǒng)計崗由商務(wù)統(tǒng)計員進行第二道把關(guān),進一步確認票據(jù)填寫正確性。審核各類單據(jù)時,通用原則是先 轉(zhuǎn)單 即首先檢查一張單據(jù)除核心部分周邊內(nèi)容是否都填寫的完整、準確,如辦理日期、辦理單位、授權(quán)人、經(jīng)手人等以及上面是否有儲運商務(wù)的簽章,再看單據(jù)核心部分的商品編號、名稱、數(shù)量、單價填寫的是否清楚、有無涂改痕跡。
(1)入庫單。
〈1〉供應(yīng)商名稱與開具發(fā)票單位名稱必須完全一致,不允許省略。
〈2〉入庫單必須錄入單價,數(shù)量*單價=總金額。
〈3〉沖紅時,入庫單一紅一藍必須核對,加蓋更改價格專用章。
(2)外購入庫單與外購銷售單。
〈1〉外購入庫與銷售小票內(nèi)容要一致。
〈2〉銷售小票金額要大于入庫單金額。
〈3〉一次入庫金額小于1萬元。
〈4〉外購商品不許沖紅。
〈5〉不許欠款銷售,不許實物退貨。
(3)商品出庫單。
〈1〉凡是可以填寫商品出庫單商品一般都是在庫消耗品即耗材,如墨粉、墨盒等。
〈2〉對于出庫非耗材商品,注意審核其金額,單價在500元以上2000元以下需辦理低值易耗品,2000元以上商品需辦理固定資產(chǎn)。
〈3〉例外情況:計算機內(nèi)部配件不論其價值均須辦理固定資產(chǎn),不允許隨便出庫。
〈4〉高價值類商品出庫,如筆記本、必須有高層領(lǐng)導(dǎo)人簽字,方可生效。
(4)樣品借用單。
〈1〉需審核借用日期是否是當日日期,歸還日期是否限制在一個月以內(nèi)。
〈2〉借用原因界定為展示、樣機、維修、索賠。
(5)樣品歸還單:銷售業(yè)務(wù)員辦理歸還業(yè)務(wù)時,應(yīng)首先到商務(wù)統(tǒng)計處審核,在程序中查找原借用單內(nèi)容,審核歸還單內(nèi)容是否與之相符,核實無誤后,加蓋人名章,辦理人員隨后到儲運商務(wù)員處辦理歸還手續(xù)。
〈1〉借用單號相同。
〈2〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。
〈3〉一張歸還單只能還一張借用單的商品。
〈4〉還貨人與借用人相符。
(6)退貨手續(xù)。儲運商務(wù)在沖紅銷售小票上蓋 貨已收汔 章、 人名 章,商務(wù)統(tǒng)計需加蓋 退貨專用章 和 人名章 。
2、票據(jù)錄入流程(程序中詳細說明)。
3、傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。
(1)每天將前一天所錄入(除歸還單、借用單以外)所有票據(jù)財務(wù)聯(lián)連同數(shù)據(jù)盤一同傳遞給財務(wù)會計崗,雙方需在票據(jù)登記本上簽字認可,以確認票據(jù)的傳遞。
(2)每天嚴格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團公司總部傳輸數(shù)據(jù),傳榆內(nèi)容包括:單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。如遇特殊原因未能按時傳送,應(yīng)及時向集團公司總部說明原因并告知補傳時間。
(3)每旬、每月在出完月報后,應(yīng)將商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)的旬、月報及截止到本旬、本月盤點記錄表及時送到集團公司總部。月末商務(wù)統(tǒng)計與財務(wù)會計對賬差異表于次月的9日之前交集團公司總部。
4、信息查詢業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
5、核對差異業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
6、統(tǒng)計報表流程(程序中詳細說明)。
7、調(diào)撥業(yè)務(wù)流程(程序中詳細說明)。
四、盤點業(yè)務(wù)流程把握(盤點工作重要性及方法)。
為協(xié)助儲運商務(wù)做好庫房的管理工作,保證賬、物、卡的時時一致,發(fā)揮商務(wù)統(tǒng)計崗的監(jiān)控職能,要求商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)每日與儲運商務(wù)共同依據(jù)當日保管實存日報對庫房貨物進行盤點,檢查賬物、賬卡、物卡是否一致。每日盤點可依據(jù)實地庫房大小對貨物進行抽點,抽點內(nèi)容通常是單位價值較高,出入庫動態(tài)頻繁主要商品。而每旬、每月在出完旬報、月報后則要求商務(wù)統(tǒng)計與儲運商務(wù)員對庫房貨物進行全面盤點,以確保賬實相符。
1、每日庫存盤點記錄表使用方法《商務(wù)統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》。
(1)對日盤點結(jié)果進行記錄,盤點結(jié)果(賬實相符或賬實不符)《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》主要是記錄賬實不符情況。
(2)統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓,為月末庫存分析積累素材。暢銷與積壓是相比較而言兩種極端情況,商務(wù)統(tǒng)計在每日盤點后可向儲運商務(wù)了解庫存動態(tài),記錄暢銷商品與積壓商品。
2、旬、月盤點工作。
每旬、每月出完旬報、月報后,商務(wù)部經(jīng)理、商務(wù)統(tǒng)計員及儲運商務(wù)員應(yīng)一同按核對無誤后的報表對庫存商品進行全面盤點,盤點結(jié)果也需登記在《統(tǒng)計崗每日庫存盤點記錄表》上。盤點后,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每日盤點記錄表》和儲運商務(wù)員旬報、月報一同送至總部。
五、與各商務(wù)員和財務(wù)人員各項交接。
1、商務(wù)交接。
(1)統(tǒng)計商務(wù)向銷售商務(wù)提供已銷未提情況,并與銷售商務(wù)、銷售業(yè)務(wù)部門進行確認已銷未提數(shù)量。
(2)每日根據(jù)各庫別需要,協(xié)助銷售商務(wù)按時開出商品調(diào)撥單,以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。
(3)資金商務(wù)收款臺每天必須將當天銷售數(shù)據(jù)錄入完畢,以保證商務(wù)統(tǒng)計人員進行勾對工作。
(4)商務(wù)統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤,資金商務(wù)收款臺人員需及時協(xié)助修改,以保證數(shù)
據(jù)真實準確性。
2、商務(wù)統(tǒng)計人員與財務(wù)會計交接。
(1)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每日定時將已錄入單據(jù)傳遞給財務(wù)會計崗,并有財務(wù)核對天誤后簽收記錄部,商務(wù)統(tǒng)計員應(yīng)妥善保存,按月裝訂。商務(wù)統(tǒng)計每天及時向財務(wù)會計提供相應(yīng)單據(jù)庫,并及時通知財務(wù)人員。
(2)商務(wù)統(tǒng)計人員每日應(yīng)及時向財務(wù)部提供統(tǒng)計崗的商品編碼,以便財務(wù)部及時接收并進行更新。
(3)財務(wù)會計每天必須及時對商務(wù)統(tǒng)計傳遞票據(jù)進行核對,在月末成本結(jié)轉(zhuǎn)工作完畢后,應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳遞,并通知商務(wù)統(tǒng)計崗及時接收(每月28日下午4:00以前必須接收財務(wù)成本庫)
(4)每月月末商務(wù)統(tǒng)計配合財務(wù)會計對賬,向財務(wù)會計提供已銷未提數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)問題及時解決,確保賬賬相符。
(5)財務(wù)會計應(yīng)在月末和商務(wù)統(tǒng)計共同對庫房實物進行全面盤點,發(fā)現(xiàn)問題及時解決。每月6日必須提供上月統(tǒng)計與財務(wù)庫存差異報表,商務(wù)統(tǒng)計查詢差異原因,確屬本部原因應(yīng)及時更正,9日前向集團公司送財務(wù)庫存差異報表。差異報表應(yīng)由財務(wù)經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、經(jīng)手人簽字確認。
六、與集團公司各項交接。
1、票據(jù)需當日錄入完畢確保庫存數(shù)量真實性。
2、每天須及時按照傳輸數(shù)據(jù)時間表進行數(shù)據(jù)傳輸工作。如遇特殊情況不能及時傳遞,請速告集團公司信息收集崗工作交接人員。
3、每旬6、7、16、17必須完成旬報核對、盤點工作。
4、每月26-29日須完成月報核對、打印報表、盤點、數(shù)據(jù)備份、清庫、接收財務(wù)成本、月末結(jié)轉(zhuǎn)、傳輸數(shù)據(jù)工作。
5、每旬、每月出完報表后,應(yīng)把截止到本旬、本月《統(tǒng)計崗每旬盤點記錄表》復(fù)印、裝訂后隨儲運商務(wù)旬報、月報一同送集團公司總部。
6、配合集團公司總部單據(jù)抽查工作,及時將單據(jù)進行傳輸。
7、需要進行新、舊商品編碼更改工作時,應(yīng)及時通知集團公司總部業(yè)務(wù)交接人員、財務(wù)人員共同解決。
8、配合部門經(jīng)理完成集團公司總部下達各項工作任務(wù),配合公司其它部門完成各項檢查工作。
七、商品編碼管理、審核、傳遞。
1、目的:商品編碼是存貨管理現(xiàn)代化必要乎段,管理目的在于適應(yīng)與滿足電算化管理需要,提高工作效率,滿足各種信息快捷和準確性傳遞,保證商品流通信息準確性,便于分類統(tǒng)計、核算、計價準確,同時對集團內(nèi)物流環(huán)節(jié)加以合理控制,為大物流網(wǎng)絡(luò)化管理奠定基礎(chǔ)工作。保證物資流、資金流和信息流順利發(fā)展。
2、編碼作用。
(1)統(tǒng)計監(jiān)控。
〈1〉商品的唯一正確標識。
〈2〉匯總統(tǒng)計時依據(jù)。
〈3〉財務(wù)核算依據(jù)。
(2)服務(wù)。
〈1〉對內(nèi):儲運崗、匯總崗、在途崗、資產(chǎn)崗、統(tǒng)計崗。
〈2〉對外:財務(wù)會計、銷售業(yè)務(wù)部門、資金商務(wù)收款臺、其它崗位。
3、編碼崗業(yè)務(wù)流程及操作程序。
(1)商品劃分到銷售業(yè)務(wù)部門進行管理,所涉及部門。
(2)商務(wù)統(tǒng)計崗進行日常維護。
4、商品編碼有關(guān)規(guī)定。
(1)商品分為主營商品和外購商品兩類。
〈1〉主營商品:指在經(jīng)營范圍內(nèi)從集團內(nèi)部購入的商品。
〈2〉外購商品:從集團公司所屬范圍以外單位購入的商品。
(2)主管商品編碼一律由商務(wù)部編碼中心商務(wù)統(tǒng)計崗負責編寫,編碼屬性必須謹慎確定,主營商品編碼一律與集團公司總部所用編碼保持一致,各銷售業(yè)務(wù)部門設(shè)編碼專管員負責處理編碼申請及維護事宜。
(3)分公司自主經(jīng)營或外購商品在辦理入庫手續(xù)時必須先由采購商務(wù)人員負責向商務(wù)統(tǒng)計崗申請外購商品編碼。商品名稱應(yīng)完整填寫。
(4)為保持數(shù)據(jù)統(tǒng)一,各使用崗只能依據(jù)集團公司商務(wù)總部數(shù)據(jù)通過程序更新編碼庫。商品編碼庫添加和維護一律由商務(wù)統(tǒng)計員統(tǒng)一負責,嚴禁其他人員自行開庫添加和修改。
(5)商務(wù)統(tǒng)計應(yīng)每天及時從集團公司商務(wù)部網(wǎng)絡(luò)銷售庫接收新增商品編碼庫并及時送到儲運商務(wù)網(wǎng)址,為其提供商品編碼庫,對未上網(wǎng)儲運商務(wù),商務(wù)統(tǒng)計人員應(yīng)及時打印商品編碼表,以書面形式通知儲運商務(wù)人員。
(6)對于因直接分貨暫時無法從商品編碼庫中取得商品編號,各分公司商務(wù)統(tǒng)計須向分公司各銷售業(yè)務(wù)部門詢問編碼,由商務(wù)統(tǒng)計崗進行增加。
(7)編碼是唯一地確定一種商品,故每個編碼必須唯一地定義在一個部門編號中。部門編號可以是需要單獨核算的最低級別部門,也可以是銷售業(yè)務(wù)部門編號。
(8)商務(wù)部必須做到與集團公司商品編碼和規(guī)格名稱一致,每個商品編碼必須定義在唯一部門,必須保持商品名稱和規(guī)格及型號與其商品編碼唯一對應(yīng)。
5、集團公司商品編碼規(guī)則:按照《商務(wù)部管理制度》中關(guān)于庫別編號統(tǒng)一管理規(guī)定執(zhí)行。集團公司將對庫別編號進行統(tǒng)一規(guī)定,經(jīng)商務(wù)部、財務(wù)部共同研究,規(guī)定執(zhí)行方案。
(1)所有商品編碼一律采用八位ascii字符。
第一位代表定義部門,第二、三、四位共同構(gòu)成商品類別號用于按類別統(tǒng)計商品銷售和庫存情況,從第五到第八位由各銷售業(yè)務(wù)部門根據(jù)小類別順序自行定義。
(2)外購商品編碼使用 0 開頭,后七位按編碼規(guī)則編制即 o******* ,第一位 0 代表外購商品。第二、三位代表商品進貨渠道,第四、五、六位代表商品類別,第七、八位自定義。
(3)集團公司倉庫編號規(guī)定:庫別編號由4位數(shù)字符號構(gòu)成,設(shè)定*i、*ii、*iii、*iv。
(4)前2位標識庫所在的物理地點,代表倉庫地點,統(tǒng)一規(guī)定(地點用英文字母),后兩位代表物資屬性。
(5)集團公司庫別設(shè)置:為保證商品流通順暢,實現(xiàn)辦公自動化,辦理人員須按照庫別要求填寫單據(jù)。
〈1〉物資屬性:商品-01。
〈2〉倉庫地點:某倉庫-01。
〈3〉商品種類:從其他倉庫調(diào)入所有的商品以及外購商品(序號、商品編號、商品名稱、實存數(shù)量)。
(6)商品分為不同的屬性,庫別用一位數(shù)字代表。
0折扣銷售、1商品收入、2系統(tǒng)集成、3產(chǎn)品、4技術(shù)收入、5其他(含材料)、6代墊收入、7預(yù)留折扣、8折扣折讓、9技術(shù)產(chǎn)品收入。
(7)第iii位表示庫存狀態(tài),現(xiàn)有狀態(tài)規(guī)定。
0空狀態(tài)、1待修、2報廢、3索賠、4無、5備件、6無、7借用、8暫存。
(8)第iv位表示庫存類別,現(xiàn)有類別規(guī)定。
0空類、1商品、2材料、3成品、4軟件、5處理品、6研發(fā)、7輔料、8質(zhì)控。
(9)各分公司及其所
屬單位在申請增加庫別時,應(yīng)先向商務(wù)部提出申請,說明新建庫別所在地、庫存類別、所存放物品狀態(tài)或者用途,商務(wù)部將根據(jù)規(guī)則統(tǒng)一編制庫別編號。
6、關(guān)于商品編碼更改操作使用說明。
商品編碼是物資管理電算化重要手段,是財務(wù)核算重要依據(jù)。因此商品編碼不得隨意更改和刪除,必須向集團公司總部請示后,由總部與財務(wù)部協(xié)商同意后方能更改。
(1)核對結(jié)存數(shù):各分公司商務(wù)統(tǒng)計崗與財務(wù)會計崗核對錯誤編號的商品結(jié)存數(shù)量,確保結(jié)存數(shù)量無誤。
(備注:結(jié)存數(shù)量=庫房實存+商品借用數(shù)量)
(2)錯誤編號的商品中有借用的應(yīng)先辦理歸還手續(xù)(例:某部門借用商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)。
〈1〉查詢打印出所有錯誤編號的商品的借用記錄。
〈2〉按記錄填寫樣品歸還單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填入歸還單上的內(nèi)容應(yīng)和借用單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬前錄入)
〈3〉填寫樣品借用單(由商務(wù)統(tǒng)計人員代為填寫單據(jù)并由借用人簽字)
注:商品編號填寫正確編號,其余內(nèi)容應(yīng)與歸還單內(nèi)容一致(此單據(jù)調(diào)賬后錄入)
〈4〉調(diào)賬前先把原實存數(shù)和借用數(shù)做記錄,以便查詢。
(3)進行調(diào)賬:將確認無誤的商品進行編號的調(diào)整,填寫商品調(diào)賬單。(例:某部門商品中有錯誤編號,準備更改正確編號)
〈1〉調(diào)出部門和調(diào)入部門編號:某部門
〈2〉調(diào)賬前商品的編碼填寫錯誤編號
〈3〉調(diào)賬前和調(diào)賬后的數(shù)量為結(jié)存數(shù)量(實存+借用)
〈4〉調(diào)賬后商品的編碼填寫正確編號
〈5〉請在備注處由財務(wù)會計和商務(wù)統(tǒng)計人員雙方簽字。
(4)單據(jù)錄入:儲運商務(wù)、商務(wù)統(tǒng)計人員都要錄入歸還單、調(diào)賬單、租賃單,并將票據(jù)傳遞財務(wù)部。
〈1〉有錯誤編號的借用的商品先錄入歸還單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,屏幕應(yīng)顯示為無滿足條件的記錄。
〈2〉錄入調(diào)賬單(在程序中的調(diào)撥單處錄入)
為了準確請在庫存查詢處對錯誤編號的商品進行查詢,庫存數(shù)應(yīng)為0,對正確編號的商品進行查詢數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號的實存數(shù)。
〈3〉錄入借用單。
為了準確請在單據(jù)查詢處對正確編號的商品進行查詢,屏幕顯示的數(shù)量應(yīng)為原錯誤編號商品的租賃數(shù)量。
〈4〉沒有錯誤編號的借用的商品直接錄入調(diào)賬單。
(5)打印出正確編號的商品的借用記錄,交給借用人確認,在還租賃時應(yīng)按正確的商品編號填寫。
(6)對商品編號進行更改的商品需以書面形式通知財務(wù)部和商務(wù)部,以保證不再有錯誤的商品編號出現(xiàn)。
(7)更改工作請務(wù)必在結(jié)賬前完成,并保證按時完成數(shù)據(jù)傳遞工作。
(8)商品編碼修改和刪除的規(guī)定:
凡財政年度或會計年度內(nèi)有發(fā)生額或余額及借用賬上有業(yè)務(wù)發(fā)生(存在入庫和銷售記錄或有實物)的商品,不能修改編碼,更不能刪除編碼。
(9)特殊情況,必須由采購商務(wù)填寫《編碼變更通知單》,經(jīng)過財務(wù)部同意后,儲運商務(wù)填寫《商品調(diào)賬(調(diào)撥)單》進行處理。
八、月末結(jié)賬(關(guān)于月末結(jié)賬時間的再次確定)
為統(tǒng)一各地分公司月末結(jié)賬時間,以確保月末結(jié)賬時盤點數(shù)據(jù)的準確性,現(xiàn)將月末結(jié)賬時間及相關(guān)注意問題作出規(guī)定。
1、月末結(jié)賬時間截止為當月**日**點,遇節(jié)假日可提前到節(jié)假日之前的最后一個工作日,結(jié)賬日**點之后發(fā)生票據(jù)算作下月票據(jù),為此要求儲運商務(wù)員應(yīng)及時向商務(wù)統(tǒng)計傳票。
2、因為極特殊原因,結(jié)賬之后仍需補錄票據(jù),一定要把計算機系統(tǒng)日期改為當月**日后再錄入票據(jù),確保系統(tǒng)結(jié)賬日期為**日。
3、在接收財務(wù)成本無誤后結(jié)轉(zhuǎn)時,請確定計算機系統(tǒng)日期為**日,如不是,請改為**日。在結(jié)轉(zhuǎn)后開始錄入下月新票據(jù)時,系統(tǒng)日期一定恢復(fù)為當日日期。
4、如個別分公司**日即可結(jié)轉(zhuǎn),請當日結(jié)轉(zhuǎn)后不要錄入新票據(jù),于次日再開始錄入。
九、財產(chǎn)清查。
(一)物資清理要求。
1、關(guān)于存貨確認。
(1)庫存商品。
〈1〉盤點時,依據(jù)儲運商務(wù)員的實物報表進行核對無誤后,清理小組與儲運商務(wù)雙方簽字認可。
〈2〉出現(xiàn)賬實不符情況時,先查明原因,如確無法查明原因,應(yīng)按實際庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈3〉盤點時應(yīng)將貨物好壞質(zhì)量狀況準確填寫,并將損壞、常年積壓貨物列出清單,經(jīng)審計、財務(wù)、商務(wù)部及總經(jīng)理認可同意后,按不同狀況進入不同的庫別庫進行管理。
〈4〉商品報廢必須經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗后,經(jīng)上級主管部門審批后,方可報廢統(tǒng)一處理。
〈5〉盤點后的庫存報表應(yīng)按其在庫時間段(1個月-6個月及半年以上)分別列出,并分層次、屬性設(shè)立商品、材料、成品、積壓、待處理等庫別,分別進行管理。
〈6〉統(tǒng)計賬的實存數(shù)量與實物不符的,應(yīng)按確認的庫存實有數(shù)進行調(diào)賬。
〈7〉庫存實物中有計量單位與集團公司總部不一致商品,應(yīng)以集團公司總部計量單位為準登記存實有數(shù)量,并進行相關(guān)調(diào)賬處理。
(8)盤點過程中,如發(fā)現(xiàn)代銷、寄存、已售出等非庫存商品,應(yīng)登記在盤點報表的附表,并作為暫存庫的庫存進行入賬,領(lǐng)出時應(yīng)辦理相應(yīng)的出庫手續(xù),并經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可領(lǐng)貨。
(2)借用商品:
〈1〉應(yīng)在月底前責成分公司將借用庫進行清理并盡快以銷售小票頂物的方法進行清理工作。
〈2〉未歸還借用商品應(yīng)在盤點前打印借用明細清單,清單中詳細注明借用商品存放地點,并有借用人簽字確認。
〈3〉借用商品中如存放地點不在公司內(nèi)部(在用戶或合作單位),應(yīng)有對方單位出示的借用合同(或借用證明)。
(3)已銷未提商品:
〈1〉應(yīng)在月底前責成分公司將已銷未提貨物盡快提走。
〈2〉如特殊尿因不能提貨的,應(yīng)按照明細清單進行登記備案,未登記備案的,清理后不予提貨。
〈3〉月結(jié)前的已銷未提貨物應(yīng)在一個月內(nèi)提貨,過期銷售小票視為作廢。
〈4〉月結(jié)后的銷售小票一個月內(nèi)提貨有效(以票據(jù)填寫日期為準),過期作廢。
(4)按照流程工作后應(yīng)完成工作。
〈1〉報出報表,要求清查小組成員(審計、財務(wù)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、商務(wù)部)簽字。
〈2〉報表中所列的積壓、報廢商品,按照《財務(wù)管理實施細則》進行處理。
(5)具體的流程:
〈1〉處理時,應(yīng)按照集團公司總部處理積壓、報廢流程進行公開招標,并以招標中最高價進行處理。招標過程應(yīng)有總經(jīng)理或授權(quán)人、商務(wù)管理人員、處理商品所屬部門負責人、競標單位共同參加。
〈2〉商務(wù)部成員有責任確認其公開招標的公正性,并在審核積壓處理報表后簽署商務(wù)部審核意見。
2、關(guān)于資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低值易耗品)確認。
(1)資產(chǎn)(固定資產(chǎn)、低耗)編碼與集團公司總部編碼一致。
(2)清理時,落實歸屬部門及責任人,并建賬立卡;
(3)資產(chǎn)卡片由責任人、部門經(jīng)理簽字認可,資產(chǎn)匯總報表由分公司總經(jīng)理簽字認可。
(4)未被認領(lǐng)或同時認領(lǐng)的資產(chǎn),由分公司總經(jīng)理裁決,但必須落實到責任人。
(二)商務(wù)部分賬要求。
1、關(guān)于編碼。
(1)商品編碼。
〈1〉商品編碼應(yīng)與集團公司總部銷售業(yè)務(wù)部門商品編碼一致、計量單位一致。
〈2〉各銷售業(yè)務(wù)部門庫存中如有外購商品存貨的處理辦法。
〈3〉屬于分公司經(jīng)營產(chǎn)品,但不是從總公司進貨外購商品,應(yīng)按照總部商品編碼進行(財務(wù)與庫存)賬物調(diào)整。
〈4〉屬于非分公司經(jīng)營的產(chǎn)品,應(yīng)調(diào)撥到另設(shè)的外購部門,并盡快銷售。
〈5〉從清理日起,分公司各銷售業(yè)務(wù)部門在外購時,不允許有沉積庫存,同時,按照總公司有關(guān)外購編碼規(guī)定執(zhí)行。
(2)庫別編碼:
〈1〉按照集團公司總部統(tǒng)一編制的 集團公司庫別庫 進行統(tǒng)一操作。
〈2〉新增庫別時,應(yīng)與集團公司商務(wù)部進行申報,并按統(tǒng)一庫別進行操作。
(3)部門編碼與人員編碼:
〈1〉按照集團統(tǒng)一的部門編碼及人員編碼規(guī)則進行操作。
〈2〉分公司應(yīng)設(shè)立與集團公司總部各銷售業(yè)務(wù)部門對應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)部門,并有相應(yīng)的部門代號。
2、關(guān)于存貨管理:
(1)各分公司應(yīng)嚴格按照《財務(wù)管理實施細則》進行存貨管理。
(2)存貨管理制度參考《商務(wù)部管理制度》。
(3)關(guān)于分賬。
〈1〉按照各銷售業(yè)務(wù)部門進行現(xiàn)存儲運、統(tǒng)計賬的分賬工作(新舊部門、新舊庫別、新舊商品編碼、新舊bmq)。
〈2〉同時,借用庫、入庫單庫也按照新銷售業(yè)務(wù)部門、新庫別代號、新商品編號進行切換。
〈3〉分賬后,打印初始借用、入庫及部門報表庫,并經(jīng)過分公司總經(jīng)理、各銷售業(yè)務(wù)部門、商務(wù)部及清理小組組長及相關(guān)人員共同確認后存檔備查。
(4)傳送數(shù)據(jù)的要求:
〈1〉分公司自清理小組清查完畢,按照要求打印報表之日起,每日上午10點前應(yīng)將前一天庫存數(shù)據(jù)向集團公司總部進行準確傳送。
〈2〉商務(wù)部待匯總分公司庫存數(shù)據(jù)后,對數(shù)據(jù)的及時性、準確性進行檢查,并作為考核依據(jù)。
十、庫存分析報告。
1、綜合分析能提供指標。
(1)存貨周轉(zhuǎn)情況。
(2)積壓情況。
(3)商品在途數(shù)量與周期等各項綜合指標。
(4)資產(chǎn)回收期與使用狀況。
(5)借用與銷售、借用與庫存比例關(guān)系。
(6)其他報警信息。
2、綜合分析角度與立足點。
(1)從部分到整體地對存貨周轉(zhuǎn)情況進行分析,能夠使決策層及時了解銷售趨勢變化,同時使銷售業(yè)務(wù)部門能夠掌握存貨各種信息。
(2)存貨積壓是影響資金周轉(zhuǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié),通過對積壓時間段進行分析,主要是對將要產(chǎn)生積壓或已產(chǎn)生積壓情況盡快向銷售業(yè)務(wù)部門通報,引起其高度重視。
(3)對于在途數(shù)量與周期控制,是站在公司的立場上,縱觀并判斷作為點與點之間連接環(huán)節(jié)是否暢通,并對其進行最佳效果控制,以期達到最小的損失。
(4)對于資產(chǎn)分析,從回收期等數(shù)理角度進行其科學(xué)性分析,同時又大量地立足于市場,立足于公司實際運作,對其使用合理性作出預(yù)見和總結(jié)分析。
(5)借用對于公司來說,它既是提高工作效率必不可少手段之一,同時又是給公司造成經(jīng)濟損失隱患,因此對于借用分析與跟蹤,對于存貨分析是重要指標之一。
3、存貨控制目的。
(1)存貨合理控制,能夠減少公司財產(chǎn)損失。
(2)存貨合理控制,能夠加速資金周轉(zhuǎn),促進資金流運作。
(3)存貨控制,是保障數(shù)據(jù)真實性必要手段。
(4)對于存貨控制,其關(guān)鍵是把物管活,要流通、要周轉(zhuǎn)。
4、違規(guī)認定與處理。
(1)各分公司商務(wù)統(tǒng)計和儲運人員應(yīng)嚴格按照規(guī)定執(zhí)行操作,做到準確、完整、及時。
第9篇 集團企業(yè)資金管理制度
某集團資金管理制度
一、資金籌集制度
(一)資金籌集管理規(guī)定。
1、集團公司各級財務(wù)部門根據(jù)總裁辦批準財務(wù)預(yù)算,結(jié)合公司經(jīng)營規(guī)模和投資計劃編制資金籌集計劃,并按照經(jīng)總裁辦批準年度籌資計劃分層次、多渠道地組織籌資工作。
2、集團公司籌集資金采取逐筆審批制度,各級公司未總裁辦批準不得對外舉債(經(jīng)營性結(jié)算資金如應(yīng)付賬款、預(yù)收款除外),不得內(nèi)部職工集資,違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)報總裁辦嚴肅處理。
3、集團公司對外統(tǒng)一籌資,由集團公司財務(wù)部提交計劃方案,辦理相關(guān)手續(xù)。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要,并且在當?shù)鼐邆浠I資條件和能力,可向集團公司財務(wù)部提出申請,經(jīng)財務(wù)部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后,方可辦理短期流動資金借款。
4、各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔保和抵押。對違反規(guī)定者一經(jīng)發(fā)現(xiàn)立即報總裁辦嚴肅查處。
(二)資金需要量預(yù)測:
財務(wù)部根據(jù)公司年度預(yù)算和經(jīng)營計劃測定公司全年經(jīng)營資金需要量,根據(jù)公司發(fā)展規(guī)劃確定當年投資規(guī)模。
(三)籌資渠道。
1、銀行等金融、非金融機構(gòu)借入。
2、吸收結(jié)算資金。
3、靠集團公司信譽和實力,爭取國家優(yōu)惠貸款。
4、股市融資。
(四)資金成本管理:各籌資公司應(yīng)本著節(jié)約原則,努力降低籌資成本,減少資金籌集費用。
1、利率:各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貸款利率隨國家利率調(diào)整而調(diào)整。
2、計息方法:按月計息,即利息=貸款本金*年利率*占用天數(shù)/360
3、為了加強內(nèi)部管理和核算,內(nèi)部存款按銀行活期存款利率計算利息。
4、各核算公司由于超計劃完成責任利潤所形成各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門發(fā)展基金不計利息。
二、資金使用管理。
集團公司資金使用采取統(tǒng)一管理、調(diào)劑原則,各銷售業(yè)務(wù)部門或公司用款必須由財務(wù)部門統(tǒng)一操作,針對集團內(nèi)部不同組織形式和特點采用不同方法。
(一)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門內(nèi)部貸款。
1、財務(wù)部根據(jù)年度各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門財務(wù)預(yù)算、經(jīng)營指標、周轉(zhuǎn)次數(shù),確定各部門資金額度,報總裁辦批準后,由財務(wù)部辦理內(nèi)部貸款手續(xù)。
2、根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務(wù)部門月(季)度經(jīng)營計劃,銷售業(yè)務(wù)部門經(jīng)理確定當期資金需要量,于每月10日前向財務(wù)部報下月(本月11日到下月10日)內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款計劃表 。
3、為有利資金計劃管理,銷售業(yè)務(wù)部門貸款超過100萬元/次以上時,上次還款與下次借款期間不得少于15天,100萬元/次以下時,上次還款與下次借款期間不得少于一周。
4、銷售業(yè)務(wù)部門每周周一報本周回款及用款計劃表,未上報計劃用款不能保證資金供應(yīng)。 資金流量表 付款超過30萬元、逐筆填列,不足30萬元、合計填列。
5、銷售業(yè)務(wù)部門借款審批制度。
財務(wù)部在核定銷售業(yè)務(wù)部門年度資金額度內(nèi)發(fā)放貸款,銷售業(yè)務(wù)部門應(yīng)在月度資金計劃內(nèi)借款。按照銷售業(yè)務(wù)部門年度經(jīng)營預(yù)算,對于存貨、欠款超過合理規(guī)模部門,財務(wù)部有權(quán)停止其貸款,直至其改善為止。
(二)各分公司向集團公司借款。
1、各分公司資金籌措,應(yīng)在集團公司總裁辦批準資金規(guī)模下,以各分公司為主對外取得借款。集團公司對初建、經(jīng)營效果良好方予以借款支持。已正常運轉(zhuǎn)分公司,由分公司自行籌措借款,集團公司可以給予擔保。
2、分公司向集團公司借款、擔保等,統(tǒng)一上報分公司管理部門,由分公司管理部門提出意見,負責辦理借款等手續(xù)。分公司向集團公司借款、擔保等,由財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負辦理借款相關(guān)手續(xù),由財務(wù)部負責計算借款利息。分公司管理部門負責催促分公司歸還借款本息。集團公司出具擔保借款到期不能歸還,所造成損失由分公司管理部門承擔,并影響分公司管理部門完成業(yè)績指標。
3、分公司資金來源渠道。
(1)集團公司投入。
(2)分公司、銷售業(yè)務(wù)部門貨款支持。
(3)發(fā)展基金投入、小額流動資金貸款。
(4)吸收經(jīng)營性結(jié)算資金。
(5)集團公司臨時借款。
(6)經(jīng)批準對外借款,集團公司向投資者借支要有收入證明單。
4、借款手續(xù)、規(guī)定和流程。
(1)手續(xù):各分公司向集團公司臨時性借款,需提交書面申請,注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途,統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理,由分公司總經(jīng)理簽署意見,財務(wù)總監(jiān)審批。財務(wù)部負責辦理借款相關(guān)手續(xù),計算借款利息。
(2)規(guī)定:分公司總經(jīng)理負責催促分公司歸還借款本息,對分公司借款改變用途要追究分公司總經(jīng)理責任,分公司不能按期歸還借款,超期部分利息加收50%,對借款因管理使用不當不能歸還造成直接經(jīng)濟損失除追究分公司總經(jīng)理責任外,其借款金額計分公司資金額度當中并承擔歸還義務(wù)。
第10篇 集團企業(yè)銷售成本管理制度
某集團銷售成本管理制度
一、銷售成本管理原則與規(guī)定。
(一)原則:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須遵循原則。
1、真實性:銷售成本計算與結(jié)轉(zhuǎn)必須堅持真實性原則。
2、對應(yīng)性:銷售成本與銷售內(nèi)容要保持對應(yīng)。
3、一致性:銷售成本計算、結(jié)轉(zhuǎn)方法要保持一致。
(二)規(guī)定:各經(jīng)營核算公司在銷售成本計算時要認真檢查成本單價計算正確性,在此基礎(chǔ)正確計算銷售成本,任何公司、部門和個人均不得人為調(diào)節(jié)成本。對除技術(shù)性差錯以外成本調(diào)整必須附有說明或調(diào)賬依據(jù),對無依據(jù)或雖有依據(jù)但理由不充分調(diào)整成本現(xiàn)象將予責任人限期改正、通報批評直至經(jīng)濟處罰處理。
二、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
(一)銷售成本單價確定方法。
1、月末移動加權(quán)平均法:
適用于有正常商品編號商品銷售成本單價確定。一般每月末計算一次,成本核算人員應(yīng)對計算完單價進行認真檢查,保證單價正確無誤。
2、個別認定法:適用于外購商品單價確定。
3、估價法:適用于已銷未入庫商品銷售成本價確定。對因特殊原因形成已銷未入庫商品月末要估價,以估價計算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,估價由業(yè)務(wù)員提供,財務(wù)成本核算員進行操作。
(二)銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)方法。
1、實行電算化公司月末按菜單操作由機器自動計算結(jié)轉(zhuǎn),實行手工記賬單位可分批計算結(jié)轉(zhuǎn)。
2、對于總部返還價格保護等配件成本要堅持配比原則,既可按當期實際發(fā)生額沖減當期成本,也可按當期存銷比例分攤列入成本,但一個財政年度內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)方法要一致,存貨中相應(yīng)編號月末結(jié)存價值不得大于零。
第11篇 企業(yè)集團客服部管理規(guī)章制度
某企業(yè)集團客服部管理規(guī)章制度
一、客服部的重要性
客服部作為公司的重要部門,其服務(wù)態(tài)度的好壞,直接影響客戶的購買欲望,間接體現(xiàn)公司品牌、形象、員工素質(zhì)等綜合服務(wù)水平。客服是公司
對客戶在購買產(chǎn)品時的服務(wù)總稱,其目的在于完善服務(wù)質(zhì)量,提高客戶滿意度,建立客戶忠誠。
二、客服部的崗位職責
(一)部門主管
1、直接向公司總經(jīng)理報告并受其領(lǐng)導(dǎo),依據(jù)公司總辦要求,規(guī)劃并組織執(zhí)行公司總體市場和銷售戰(zhàn)略,以完成公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標,并對公司產(chǎn)品的
市場份額、地位、品牌建設(shè)和品牌保持以及利潤負責。
2、全權(quán)主持本部的日常管理工作,按公司的任務(wù)要求,向下屬部門進行任務(wù)分解,并經(jīng)常進行進度監(jiān)控和調(diào)整,為下屬解決工作中的困難,確保營
銷各項計劃的完成。
3、及時掌握目標市場的信息,定期進行市場動向、特點和發(fā)展趨勢的分析及目標消費群需求分析和預(yù)測。
4、組織做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好下屬員工和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場上保持良好的形象和獲得良好的經(jīng)濟效益。
5、負責對下屬員工的考勤和業(yè)績考評,據(jù)其工作態(tài)度和業(yè)績進行表揚、批評或獎懲。并制作獎罰方案。在總經(jīng)理批準后方可執(zhí)行。
6、負責對下屬員工的培訓(xùn)和業(yè)務(wù)指導(dǎo),積極提高下屬思想和業(yè)務(wù)素質(zhì),強調(diào)職業(yè)道德和團隊合作精神。
7、定期向直屬領(lǐng)導(dǎo)匯報工作情況,日常工作中出現(xiàn)的非正常問題及時向領(lǐng)導(dǎo)請示和匯報,做好向上向下縱向和部門間橫向的協(xié)調(diào)溝通,并隨時指導(dǎo)
下屬部門的工作。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
(二)銷售客服
1、鑒別潛在顧客,在初次會談中,銷售人員必須與潛在客戶建立良好的關(guān)系。
2、接洽客戶的詢問,告知客戶相關(guān)購買注意事項使有意向的客戶順利完成交易。
3、熟悉掌握商品信息,了解客戶的需求,正確解釋產(chǎn)品的信息。
4、準確、簡潔、高效,友好的回復(fù)顧客購買時提出的各種問題,自己無法解決的及時求助同事或領(lǐng)導(dǎo)。
5、設(shè)身處地的考慮顧客咨詢時的需求,對客戶的詢問第一時間做出反應(yīng),做到以一流的服務(wù)留住每一位優(yōu)質(zhì)客戶,并期望以其為中心發(fā)展一批優(yōu)質(zhì)客
戶,充分挖掘客戶的口碑傳播效應(yīng)。
6、通過部門所有員工的共同努力,以最大的可能,最快的速度建立并發(fā)展忠實穩(wěn)定的客戶群體,為銷售業(yè)務(wù)的拓展打下堅實的基礎(chǔ)。
7、在回復(fù)各種類型客戶的詢問的過程中以多種恰當?shù)姆绞讲粩鄠鬟f我們友好的信息并在洽談結(jié)束時表示感謝,讓客戶感受到每次與我們的溝通都是愉
悅而有價值的。
8、以每次的貼心、周到、高效的服務(wù)在客戶群中建立起專業(yè),高效,負責任,值得信賴的公司形象。
9、在接待過程中對劣質(zhì)客戶加以區(qū)分并上報上級領(lǐng)導(dǎo),由客服主管確認并備案記錄。
10、及時完成產(chǎn)品的出庫工作,為系統(tǒng)的及時性、準確性盡到自己應(yīng)盡的義務(wù)職責。
11、及時正確的做好備注工作,避免發(fā)錯貨的情況。
12、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L,正確的工作流程,高度的責任心,嚴防因個人小的疏忽給公司及集體造成大的傷害及損失。
13、加強與其他部門崗位的溝通交流。
(三)售后服務(wù)
1、在客服主管的直接領(lǐng)導(dǎo)下,組織制定營銷計劃和具體的戰(zhàn)略目標、戰(zhàn)術(shù)措施。
2、接待客戶要熱情大方、積極主動的幫助客戶解決問題,認真解答客戶提出的疑問,做到用服務(wù)創(chuàng)造感動、創(chuàng)造效益。
3、對客戶在銷售和使用過程中出現(xiàn)的問題、須辦理的手續(xù),幫助或聯(lián)系有關(guān)部門妥善解決。
4、及時掌握目標市場信息,定期進行市場動向、特點及目標消費群需求分析和預(yù)測。
5、做好客戶服務(wù)工作,協(xié)調(diào)好和客戶的關(guān)系,使企業(yè)在市場上保持良好的形象和獲得理想的經(jīng)濟效益。
6、配合公司的經(jīng)營運作策略和措施,提高戰(zhàn)斗力,如制定網(wǎng)絡(luò)營銷適用的話術(shù)對話術(shù)進行修改。
7、及時向客服主管匯報日常工作中所出現(xiàn)的各種問題。
8、做好與其他部門的協(xié)調(diào)管理。
9、處理好客戶與顧客的投訴、退貨等服務(wù)。
10、做到當日工作當日完成。
三、日常管理制度
1、遵守國家的法律、法規(guī),嚴格執(zhí)行公司制定的各項規(guī)章制度。
2、上班時間應(yīng)保持座位、服裝干凈、整潔。
3、上班時間電話鈴響超過三聲未接聽者,接到客戶投訴三次者,查明情況屬實按照相關(guān)規(guī)定給予處罰。
4、遵守公司勞動紀律,按時上下班,不遲到早退,不缺席礦工。
4、如有故需請假,需按照公司的請事、病假制度執(zhí)行,由部門主管或經(jīng)理批準后方可,否則按礦工處理。
5、客服人員用餐時間為1個小時30分鐘。中午12:00―下午1點30分。
6、與顧客交談中要使用禮貌用語,若因服務(wù)態(tài)度接受顧客投訴,損壞公司形象者根據(jù)情況由部門主管給予處罰。
四、附則
1、以上內(nèi)容由集團客服部負責解釋
2、以上內(nèi)容自發(fā)布之日起生效
第12篇 企業(yè)集團統(tǒng)計報表制度建議
國家制訂企業(yè)集團統(tǒng)計報表制度，是為了組織指導(dǎo)企業(yè)集團工作提供科學(xué)依據(jù)與咨詢建議。其制訂的歷史背景源于國家當時的宏觀經(jīng)濟經(jīng)濟政策即“抓大放小”。理論上，企業(yè)只有多元化發(fā)展，低成本擴張，才有抗御市場風險的能力。在此政策指導(dǎo)下，各地企業(yè)紛紛重組組建企業(yè)集團。然而經(jīng)過市場的洗禮，企業(yè)集團卻很多已名存實亡，出現(xiàn)了很多問題。
企業(yè)
集團統(tǒng)計報表制度，現(xiàn)在作為企業(yè)集團監(jiān)測，其存在仍還有現(xiàn)實意義。主要是可以監(jiān)測企業(yè)集團的發(fā)展狀況，彌補企業(yè)統(tǒng)計的不足，可以監(jiān)測我國企業(yè)集團與國際企業(yè)集團的橫向比較等。
企業(yè)集團統(tǒng)計報表制度實行以來，我國經(jīng)濟形勢發(fā)生了很大變化，而企業(yè)集團統(tǒng)計報表制度卻沒有變化，基于此，對其報表制度建議如下：
一、報告期。實行半年報或年報。原因是企業(yè)集團是以產(chǎn)權(quán)為紐帶的聯(lián)合體，涉及眾多企業(yè)（小集團除外），它是以整個集團為對象的統(tǒng)計調(diào)查。有的大集團的子公司遍及全國乃至于國外。因此，實行季報或月報實際操作非常困難，應(yīng)予以修改或調(diào)整。
二、調(diào)查對象。目前，企業(yè)集團統(tǒng)計報表制度上規(guī)定，國家重點企業(yè)納入了統(tǒng)計調(diào)查范圍。從統(tǒng)計成本看，節(jié)約了費用，但使企業(yè)集團報表制度變成了不規(guī)范的統(tǒng)計報表制度。匯總數(shù)據(jù)，省（市）都不知其數(shù)據(jù)究竟是集團的數(shù)據(jù)還是重點企業(yè)的數(shù)據(jù)。因此，要明確企業(yè)集團統(tǒng)計調(diào)查對象為哪一級批準的企業(yè)集團或其他，原則是不能實行標準多重。它是一個全面調(diào)查，不是抽樣調(diào)查也不是典型調(diào)查。
三、指標設(shè)置?？傮w原則，嚴格遵循會計表指標，盡量減少會計表指標外的指標。由于資料來源的局限性，加上企業(yè)統(tǒng)計人員素質(zhì)及責任心的問題，因此，數(shù)據(jù)質(zhì)量可想而知。建議取消職工教育費、研究開發(fā)費、流動資產(chǎn)年均余額等指標。對成員企業(yè)一覽表，僅可以對企業(yè)集團成員作一些了解，在分析和監(jiān)測中，意義不明顯，應(yīng)予以取消。對問卷調(diào)查部分，對產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理結(jié)構(gòu)的調(diào)查，應(yīng)根據(jù)需要，采用一次性調(diào)查，而不宜采用定期調(diào)查；對人力資源調(diào)查中的企業(yè)董事長和總經(jīng)理的調(diào)查其意義不是特別大，也宜采用一次性調(diào)查；信息化建設(shè)和應(yīng)用中企業(yè)通過電子商務(wù)獲得的營業(yè)收入占全部營業(yè)收入中的比重以及購入原材料占全部原材料的比重，其數(shù)據(jù)不好把握，應(yīng)考慮取消。
四、數(shù)據(jù)質(zhì)量問題。數(shù)據(jù)質(zhì)量是統(tǒng)計的生命。企業(yè)集團統(tǒng)計因針對的是大的企業(yè)聯(lián)合體，其數(shù)據(jù)可查的主要是合并的會計資料，因此，在排除人為因素外，會計資料的真實性決定了統(tǒng)計數(shù)據(jù)的真實性。保證數(shù)據(jù)質(zhì)量，在于企業(yè)統(tǒng)計人員的素質(zhì)和政府統(tǒng)計機構(gòu)的統(tǒng)計執(zhí)行力。企業(yè)集團統(tǒng)計應(yīng)是調(diào)查隊的一個重要產(chǎn)品，它彌補了省市縣政府統(tǒng)計機構(gòu)統(tǒng)計的不足。為了使之成為調(diào)查隊的一個品牌，強化其數(shù)據(jù)質(zhì)量尤為重要。只有嚴格認真執(zhí)行《統(tǒng)計法》和湖北統(tǒng)計《條例》，數(shù)據(jù)質(zhì)量才會有保證。
