義務(wù)性報告管理內(nèi)容及操作事項(xiàng)
義務(wù)性報告包括貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告、貿(mào)易融資報告、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告、出口收入存放境外業(yè)務(wù)報告、輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報告。
1．貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告
（1）符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款或付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計出口或進(jìn)口日期、預(yù)計出口或進(jìn)口對應(yīng)的預(yù)收或預(yù)付金額等信息：
①A類企業(yè)30天以上（不含）的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款；
②B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的預(yù)收貨款或預(yù)付貨款。
預(yù)收貨款指國際收支申報的收匯日期早于預(yù)計出口日期的收匯；預(yù)付貨款指國際收支申報的付匯日期早于預(yù)計進(jìn)口日期的付匯。對于預(yù)收貨款或預(yù)付貨款業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對外貿(mào)易合同中明確約定預(yù)計出口日期或預(yù)計進(jìn)口日期。
（2）符合下列情況之一的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在出口或進(jìn)口之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應(yīng)的報關(guān)單金額等信息：
①A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款；
②B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內(nèi)發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款。
延期收款指出口報關(guān)單的出口日期早于預(yù)計收匯日期的收匯；延期付款指進(jìn)口報關(guān)單的進(jìn)口日期早于預(yù)計付匯日期的付匯。對于延期收款或延期付款業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在對外貿(mào)易合同中明確約定預(yù)計收匯日期或預(yù)計付匯日期。
（3）對于前述（1）、（2）規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)，企業(yè)未在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天內(nèi)通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應(yīng)提交下列材料到所在地外匯局現(xiàn)場報告：
①情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）；
②外匯局要求的相關(guān)證明材料。
（4）外匯局對企業(yè)報告的貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，并根據(jù)監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（5）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
②對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。
（6）注意事項(xiàng)
①B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務(wù)；C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務(wù)。
②對于已報告貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)信息，在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)出口或收付款業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿(mào)易信貸未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報告數(shù)據(jù)的修改或刪除。
③保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務(wù)均應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定辦理貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告；用于報告的報關(guān)單或收付匯數(shù)據(jù)在監(jiān)測系統(tǒng)中不存在的，則無需報告。
2．貿(mào)易融資報告
（1）進(jìn)口遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)報告
對于以90天以上（不含）信用證方式結(jié)算的貿(mào)易付匯，預(yù)計付款日期在貨物進(jìn)口日期之后的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預(yù)計付款日期、報告金額等信息。
90天以上（不含）信用證是指信用證承兌日期與付款日期時間間隔在90天以上（不含）。
（2）海外代付業(yè)務(wù)報告
對于90天以上（不含）的海外代付業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預(yù)計付款日期、報告金額等信息。
海外代付業(yè)務(wù)是指企業(yè)通過境內(nèi)銀行指定或授權(quán)海外代付行代為支付進(jìn)口貿(mào)易中的對外應(yīng)付款項(xiàng)，并在確定的到期日歸還海外代付行代付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)。
90天以上（不含）的海外代付是指貨物進(jìn)口日期與企業(yè)歸還海外代付行代付款項(xiàng)時間間隔在90天以上（不含）。
（3）其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告
對于90天以上（不含）的其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預(yù)計付款日期、報告金額等信息。
90天以上（不含）的其他貿(mào)易融資是指企業(yè)的信用風(fēng)險由國內(nèi)銀行承擔(dān)，且貨物進(jìn)口日期與企業(yè)實(shí)際對外支付款項(xiàng)時間間隔在90天以上（不含）的業(yè)務(wù)。
（4）外匯局對企業(yè)報告的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，并根據(jù)監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（5）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
②對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。
（6）注意事項(xiàng)：
①企業(yè)通過貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)報告中的“延期付匯報告”模塊實(shí)現(xiàn)此類報告，貿(mào)易融資付匯日期在實(shí)際進(jìn)口日期之前的，企業(yè)無須進(jìn)行義務(wù)性報告。
②C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠(yuǎn)期信用證（含展期）、海外代付等進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。
③對于已報告的90天以上（不含）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)信息，在貨物進(jìn)口后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在貨物進(jìn)口之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。
3．轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告
（1）對于同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計付款日期、付款金額等信息。
對于同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項(xiàng)下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務(wù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在付款之日起30天內(nèi)，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應(yīng)的預(yù)計收款日期、收款金額等信息。
（2）外匯局對企業(yè)報告的轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，并根據(jù)監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（3）企業(yè)未按規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支業(yè)務(wù)報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
②對于因逾期到現(xiàn)場報告的，外匯局審核相關(guān)材料無誤后將報告數(shù)據(jù)錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴(yán)重影響其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或?qū)⑵淞袨锽類企業(yè)。
（4）注意事項(xiàng)
①B類企業(yè)不得辦理同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易收支日期間隔超過90天（不含）的業(yè)務(wù)；C類企業(yè)不得辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。
②對于已報告的90天以上（不含）轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)信息，在收款或付款后30天內(nèi)，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進(jìn)行數(shù)據(jù)修改或刪除操作；在收款或付款后30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進(jìn)行數(shù)據(jù)調(diào)整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網(wǎng)上報告的原因、需報告的事項(xiàng)和具體內(nèi)容）及外匯局要求的相關(guān)證明材料，到外匯局現(xiàn)場進(jìn)行報告數(shù)據(jù)修改或刪除。
