義務性報告管理內容及操作事項
義務性報告包括貿易信貸業(yè)務報告、貿易融資報告、轉口貿易收支業(yè)務報告、出口收入存放境外業(yè)務報告、輔導期業(yè)務報告。
1．貿易信貸業(yè)務報告
（1）符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在收款或付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計出口或進口日期、預計出口或進口對應的預收或預付金額等信息：
①A類企業(yè)30天以上（不含）的預收貨款或預付貨款；
②B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內發(fā)生的預收貨款或預付貨款。
預收貨款指國際收支申報的收匯日期早于預計出口日期的收匯；預付貨款指國際收支申報的付匯日期早于預計進口日期的付匯。對于預收貨款或預付貨款業(yè)務，企業(yè)應當在對外貿易合同中明確約定預計出口日期或預計進口日期。
（2）符合下列情況之一的業(yè)務，企業(yè)應當在出口或進口之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款或付款日期、延期收款或延期付款對應的報關單金額等信息：
①A類企業(yè)90天以上（不含）的延期收款或延期付款；
②B類和C類企業(yè)在監(jiān)管期內發(fā)生的30天以上（不含）的延期收款或延期付款。
延期收款指出口報關單的出口日期早于預計收匯日期的收匯；延期付款指進口報關單的進口日期早于預計付匯日期的付匯。對于延期收款或延期付款業(yè)務，企業(yè)應當在對外貿易合同中明確約定預計收匯日期或預計付匯日期。
（3）對于前述（1）、（2）規(guī)定應當報告的貿易信貸業(yè)務，企業(yè)未在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天內通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告的，應提交下列材料到所在地外匯局現場報告：
①情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容）；
②外匯局要求的相關證明材料。
（4）外匯局對企業(yè)報告的貿易信貸業(yè)務進行非現場監(jiān)測，并根據監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（5）企業(yè)未按規(guī)定進行貿易信貸業(yè)務報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
②對于因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。
（6）注意事項
①B類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款業(yè)務；C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的延期收款、延期付款及托收業(yè)務。
②對于已報告貿易信貸業(yè)務信息，在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生后30天內，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數據修改或刪除操作；在貨物進出口或收付款業(yè)務實際發(fā)生之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末貿易信貸未到期部分進行數據調整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容）及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現場進行報告數據的修改或刪除。
③保稅監(jiān)管區(qū)域企業(yè)的保稅和非保稅業(yè)務均應當按照規(guī)定辦理貿易信貸業(yè)務報告；用于報告的報關單或收付匯數據在監(jiān)測系統(tǒng)中不存在的，則無需報告。
2．貿易融資報告
（1）進口遠期信用證業(yè)務報告
對于以90天以上（不含）信用證方式結算的貿易付匯，預計付款日期在貨物進口日期之后的，企業(yè)應當在貨物進口后30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預計付款日期、報告金額等信息。
90天以上（不含）信用證是指信用證承兌日期與付款日期時間間隔在90天以上（不含）。
（2）海外代付業(yè)務報告
對于90天以上（不含）的海外代付業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進口后30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預計付款日期、報告金額等信息。
海外代付業(yè)務是指企業(yè)通過境內銀行指定或授權海外代付行代為支付進口貿易中的對外應付款項，并在確定的到期日歸還海外代付行代付款項的業(yè)務。
90天以上（不含）的海外代付是指貨物進口日期與企業(yè)歸還海外代付行代付款項時間間隔在90天以上（不含）。
（3）其他貿易融資業(yè)務報告
對于90天以上（不含）的其他貿易融資業(yè)務，企業(yè)應當在貨物進口后30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告預計付款日期、報告金額等信息。
90天以上（不含）的其他貿易融資是指企業(yè)的信用風險由國內銀行承擔，且貨物進口日期與企業(yè)實際對外支付款項時間間隔在90天以上（不含）的業(yè)務。
（4）外匯局對企業(yè)報告的貿易融資業(yè)務進行非現場監(jiān)測，并根據監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（5）企業(yè)未按規(guī)定進行貿易融資業(yè)務報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
②對于因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。
（6）注意事項：
①企業(yè)通過貿易信貸業(yè)務報告中的“延期付匯報告”模塊實現此類報告，貿易融資付匯日期在實際進口日期之前的，企業(yè)無須進行義務性報告。
②C類企業(yè)不得辦理90天以上（不含）的遠期信用證（含展期）、海外代付等進口貿易融資業(yè)務。
③對于已報告的90天以上（不含）貿易融資業(yè)務信息，在貨物進口后30天內，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數據修改或刪除操作；在貨物進口之日起30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進行數據調整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容）及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現場進行報告數據修改或刪除。
3．轉口貿易收支業(yè)務報告
（1）對于同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先收后支項下收匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在收款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計付款日期、付款金額等信息。
對于同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）且先支后收項下付匯金額超過等值50萬美元（不含）的業(yè)務，企業(yè)應當在付款之日起30天內，通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報告相應的預計收款日期、收款金額等信息。
（2）外匯局對企業(yè)報告的轉口貿易外匯收支業(yè)務進行非現場監(jiān)測，并根據監(jiān)測情況記錄報告違規(guī)情況。
（3）企業(yè)未按規(guī)定進行轉口貿易收支業(yè)務報告的，外匯局可按下列原則處理：
①對于按規(guī)定應當報告而未報告的，若因企業(yè)自身原因造成，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
②對于因逾期到現場報告的，外匯局審核相關材料無誤后將報告數據錄入監(jiān)測系統(tǒng)。若因企業(yè)自身原因造成逾期，可按規(guī)定移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)；
③對于企業(yè)報告信息錯誤且嚴重影響其外匯收支與進出口匹配情況的，可移交外匯檢查部門或將其列為B類企業(yè)。
（4）注意事項
①B類企業(yè)不得辦理同一合同項下轉口貿易收支日期間隔超過90天（不含）的業(yè)務；C類企業(yè)不得辦理轉口貿易外匯收支業(yè)務。
②對于已報告的90天以上（不含）轉口貿易外匯收支業(yè)務信息，在收款或付款后30天內，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端進行數據修改或刪除操作；在收款或付款后30天后，企業(yè)可通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端對截止上月末未到期部分進行數據調整操作，或攜帶情況說明（說明未能及時通過監(jiān)測系統(tǒng)企業(yè)端網上報告的原因、需報告的事項和具體內容）及外匯局要求的相關證明材料，到外匯局現場進行報告數據修改或刪除。
