會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理審批權(quán)限
休閑會(huì)館財(cái)務(wù)開(kāi)支管理及審批權(quán)限
為了加強(qiáng)會(huì)館資金管理,節(jié)約開(kāi)支,使各項(xiàng)費(fèi)用支出按計(jì)劃合理控制,現(xiàn)就支出管理權(quán)限,審批程序制定如下管理辦法:
一、為合理使用有限的資金,嚴(yán)格控制各項(xiàng)支出,會(huì)館開(kāi)支堅(jiān)持由總經(jīng)理一支筆簽字的原則,為了減輕總經(jīng)理繁忙的事物,集中精力抓大事,對(duì)一些常規(guī)性的開(kāi)支如員工工資、獎(jiǎng)金、罰款、出差審批等事宜要依據(jù)總經(jīng)理審核意見(jiàn),由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批。餐廳每天的物資采購(gòu)(酒水除外)由餐飲部經(jīng)理簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核簽字后可予報(bào)帳。水、暖、電維修的備品備件的采購(gòu)由物業(yè)公司經(jīng)理審核簽字后,憑票由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)簽字后報(bào)銷;中源大廈裝修和土建工程所涉及的債務(wù)仍須由董事長(zhǎng)簽字報(bào)銷。
對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中正常的打折、免單、宴請(qǐng)等特殊的結(jié)算方式及業(yè)務(wù)所需的招待費(fèi)用,由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,總經(jīng)理批示財(cái)務(wù)做出處理;如遇特殊情況,總經(jīng)理也有臨時(shí)處置權(quán),事后再向董事長(zhǎng)匯報(bào)。
二、浴區(qū)各部門所需日常消耗物品(餐廳,水、暖、電除外)均由相關(guān)部門先提出審購(gòu)計(jì)劃,審購(gòu)單包括品名、數(shù)量、規(guī)格、品牌、產(chǎn)地等。經(jīng)營(yíng)業(yè)部主任簽字后報(bào)總經(jīng)理辦公室(文秘),由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購(gòu);非日常消耗品,還需要營(yíng)業(yè)經(jīng)理審核。辦公用品采購(gòu)由辦公室(文秘)列出采購(gòu)計(jì)劃,由總經(jīng)理批準(zhǔn)交財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)指令采購(gòu)(總經(jīng)理通過(guò)微機(jī)隨時(shí)掌握庫(kù)存擁有量),并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)。
三、各部門領(lǐng)取物品時(shí),均按各部門記帳核算,餐廳和水、暖、電由餐廳經(jīng)理和物業(yè)經(jīng)理審核簽字后,保管方可付貨;浴區(qū)領(lǐng)取物品時(shí),保管見(jiàn)各部門營(yíng)業(yè)部主任簽字及營(yíng)業(yè)經(jīng)理簽字方可付貨,付貨后將出庫(kù)單的財(cái)務(wù)聯(lián)及時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù),以便按部門分別進(jìn)行核算。
四、浴場(chǎng)(含水、暖、電)經(jīng)營(yíng)性所需消耗物品的采購(gòu),單位價(jià)值在1000元以下的,由總經(jīng)理審核,單位價(jià)值在1000元以上的經(jīng)營(yíng)性物品和所有非經(jīng)營(yíng)性物品均由總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,由總經(jīng)理批準(zhǔn)。需入庫(kù)的物品要按照財(cái)務(wù)規(guī)定的程序,由庫(kù)管驗(yàn)收入庫(kù)。
五、餐廳日常周轉(zhuǎn)性所需的物資(酒水除外)和單位價(jià)值在100元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資,可由餐廳經(jīng)理直接審批,但不得造成超儲(chǔ)積壓;非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性物資價(jià)值在100元以上的,或大量特殊購(gòu)入經(jīng)營(yíng)性物資時(shí),均由總經(jīng)理審批。雖然餐廳所需材料物資大多可直接入餐廳管理使用,但是必須由保管和核單員點(diǎn)數(shù)、過(guò)稱,并與采購(gòu)、廚師長(zhǎng)同時(shí)
六、各部門的零顯支出和差旅費(fèi)由總經(jīng)理批單,報(bào)銷時(shí)由經(jīng)辦人填單,部門負(fù)責(zé)人簽字,財(cái)務(wù)部長(zhǎng)批準(zhǔn)方可報(bào)銷。如有特殊情況須請(qǐng)示總經(jīng)理同意后先支付,待總經(jīng)理抵達(dá)公司后,經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)批手續(xù)。(注:有關(guān)差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)另行制訂)
七、凡購(gòu)入工程設(shè)備,接受勞務(wù)等大型支出需分期付款的,每次支付均需總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后總經(jīng)理審批,會(huì)計(jì)應(yīng)隨時(shí)掌握對(duì)各項(xiàng)目、各設(shè)備、各單位的付款情況,并定時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)提供應(yīng)付款,已付款及未付款的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。依據(jù)合同需扣除保質(zhì)金的在保質(zhì)期內(nèi)要扣除保質(zhì)金,到最后結(jié)算期時(shí),取得供貨方提供的正規(guī)發(fā)票后經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可付款。八、內(nèi)部員工因公借款時(shí),由借款人填寫借款單,經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字再報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn),出納按財(cái)務(wù)規(guī)定對(duì)借款單核對(duì)后方可支付;如員工因特殊情況急需借款,由部門經(jīng)理簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
九、員工工資標(biāo)準(zhǔn)的制定先由人事部擬定方案后,經(jīng)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)商榷后,經(jīng)總經(jīng)理簽字執(zhí)行。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制加班加點(diǎn)工資,確需工作需要的須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批示。每月由人力資源部作出工資表(含獎(jiǎng)罰)報(bào)總經(jīng)理簽字后,再由財(cái)務(wù)部門提款發(fā)放。
以上開(kāi)支管理及審核權(quán)限系根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度并結(jié)合會(huì)館的具體情況而制定,如有不妥之處或不完善的地方,在試行中將會(huì)逐步修改健全。
