某商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則
商業(yè)街地產(chǎn)公司會(huì)計(jì)電算化管理細(xì)則
1、強(qiáng)公司會(huì)計(jì)電算化管理,提高財(cái)會(huì)工作效率,特制定本管理細(xì)則。
2、公司財(cái)務(wù)部配備電算化管理員和電算化操作人員。電算化管理人員必須熟悉微機(jī)原理,了解財(cái)務(wù)管理,能獨(dú)立排除常見的微機(jī)故障,負(fù)責(zé)電算化的全面管理和維護(hù),指導(dǎo)電算化操作人員正確操作,電算化管理人員應(yīng)協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,給每位操作人員賦予相應(yīng)的操作權(quán)限。電算化操作人員必須熟悉財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和懂得微機(jī)操作,電算化操作人員可由主辦會(huì)計(jì)兼任。
3、操作人員必須經(jīng)過相應(yīng)的培訓(xùn)、取得由財(cái)政局頒發(fā)的'會(huì)計(jì)電算化知識培訓(xùn)合格證',持證上崗,并根據(jù)其所在崗位所賦予相應(yīng)權(quán)限內(nèi)工作。
4、操作人員應(yīng)嚴(yán)格按微機(jī)操作程序上機(jī),并保持微機(jī)整潔和安全。
5、操作人員必須注意各自所授密碼的保密,一旦泄密,應(yīng)及時(shí)更換密碼并向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告。
6、禁止使用未經(jīng)許可的外來磁盤、光盤等軟件,杜絕病毒入侵,以確保財(cái)務(wù)資料的安全,如確定需要使用外來軟盤,要進(jìn)行必要的檢測和消毒處理。
7、所有涉及與財(cái)務(wù)有關(guān)的磁盤等軟件,必須在專用登記簿里進(jìn)行登記,并注明路徑、文件名、主要內(nèi)容等。
8、會(huì)計(jì)電算化資料包括書面資料和磁介質(zhì)資料,它是會(huì)計(jì)資料主要部分。因此兩種資料必須同時(shí)存在且保持一致。在每月結(jié)帳之前,用軟盤作一次數(shù)據(jù)備份,備份盤兩套,隔月輪流使用,還應(yīng)備有臨時(shí)資料備份盤。
9、年末更換備份盤,更換出來的備份盤,視作歷史檔案資料,妥善保管,并進(jìn)行造冊,一式兩份,一份財(cái)務(wù)部保管,另一份公司檔案室保管。
10、記帳憑證要根據(jù)原始單據(jù)直接在微機(jī)上填制,會(huì)計(jì)主管應(yīng)及時(shí)將憑證存盤、登帳、打印、簽章后定期裝訂成冊。為了便于查閱,裝訂成冊的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)加上封面,并注明單位名稱、憑證所屬時(shí)期、種類、張數(shù)和起始數(shù)等。為了防止拆毀,應(yīng)在裝訂處加貼封簽,并由會(huì)計(jì)主管及裝訂人員蓋章后,作為資料保管。
11、出納人員在電腦或打印機(jī)輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳后,要與庫存現(xiàn)金、銀行對帳單進(jìn)行核對,如不符應(yīng)及時(shí)查明、調(diào)整并與會(huì)計(jì)核算人員共同編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
12、各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)按月、季、年度分別整理裝訂成冊,并專門留一份歸會(huì)計(jì)檔案。
13、每年度末,將一年的明細(xì)帳、總帳分別打印整理裝訂成冊,加上封面歸檔,特殊情況則另行處理。
14、所有核算資料整理及歸檔按會(huì)計(jì)檔案管理辦法執(zhí)行。
