第1篇 費用報銷管理規(guī)定
費用報銷管理規(guī)定
為促進公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準,程序和辦法,特制定本規(guī)定。
(一)報銷程序:在日常報銷的情況下,報銷人向財務部領取《報銷單》,需要黑色水筆填寫完 整,正確粘貼,交部門主管,營運副總審核確認后,交財務部審核,財務部審核后報總經(jīng)理批準, 經(jīng)批準后向財務部領取報銷款。
(二)所有與財務相關的憑證,文書簽名必須使用中文全名,不得使用英文拼音。
(三)所有費用必須在一周內(nèi)進行核銷,逾期應說明原因,不能說明原因的,不予受理。
(四)原材料,固定資產(chǎn)的單據(jù)須分開單獨報銷,粘貼在同一張報銷單上的,不予受理。
(五)所有費用報銷單據(jù),報銷人需在其背面注明費用的用途并簽名確認,否則財務部不予受 理。
(六)原始單據(jù)要保持整潔,報銷時應平整地粘貼在粘貼紙上,不能完全重疊在一起粘貼,更 不允許用訂書機把原始單據(jù)訂在報銷單后面,否則不予受理報銷。
(七)各項費用單據(jù)應妥善保管及時傳遞,防止丟失。各店應指定專人負責單據(jù)保管傳輸。各 店當月所有核算單據(jù)需于次月2日中午12點前送達總部,超過規(guī)定期限傳遞的,對責任人及店主管 每次處200元罰款。
(八)票據(jù)傳遞順序
報銷人的原始票據(jù)
→
粘貼
部門
主管
→
審核
營運
副總
→
審核
財務部
↓
報銷人
→審核付款
財務部
→
批準
總經(jīng)理
(九)相關費用的報銷處理辦法
1、交通費用:員工報銷交通費用需注明時間,起點,乘坐的士,還另需在票據(jù)背面注明乘坐 人,事由(從哪里到哪里,做什么事)。
2、加班費:加班費的計算一律按公司人事制度執(zhí)行,公司(含直營店)員工節(jié)假日加班費一 律上報人力資源部,在下月發(fā)放工資時支付。
3、廣告費:報銷時必須附相關的廣告剪報。
4、辦公用品:購買辦公用品必須取得合法,正式,完整的發(fā)票,若多的辦公用品累計開在同 一張發(fā)票上,應附購貨清單。
5、對于購買的固定資產(chǎn)及其他應事先申請,報銷時單獨粘貼并附事先的申請證明。
6、對于有定額或預算規(guī)定的費用,必須在定額或預算的范圍支出,超時定額的不予報銷。
(1)手機費用;
(2)公司實行財務預算項目,將按預算管理制度執(zhí)行。
第2篇 費用報銷管理規(guī)定范例
費用報銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證,按憑證內(nèi)容要求在'摘要'處填寫報銷內(nèi)容及金額,由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。(附流程)。
第二條 申購物品須事先填制物品申購單,經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部,物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字,未經(jīng)審批,擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理,專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。(附流程)
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的,可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作,應乘坐公交車輛,按實報銷,若有特殊情況,經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛,報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務招待費:因工作需要招待客戶或贈送禮品,費用在1000元以上者應事先填制特批單,報總經(jīng)理審核簽字后交財務部,財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明,并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。(附流程)
第五條 市外差旅費:員工因公赴外省、市出差,路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票,輪船票不超過三等艙位;遇有急事需乘飛機的,必須事先填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元,伙食補貼每日80元,上述兩項費用可累計使用。(附流程)
第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意,并至管理部登記備案,所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費用,除受總經(jīng)理委派外,均不能報銷。
第九條 手機費:凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下,超出部分由領用人自行承擔,遇特殊情況需提高額度,應填制特批單,經(jīng)總經(jīng)理批準。
第3篇 裝飾公司費用報銷流程管理規(guī)定
第一條 根據(jù)總經(jīng)理辦公會的有關精神和目前市場上的現(xiàn)實情況,為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程,制定本規(guī)定
第二條 本規(guī)定適用于**裝飾有限公司(以下簡稱總公司)本級、公司所屬分公司、辦事處、項目部(以下簡稱各單位)。
第三條 各單位可根據(jù)本規(guī)定,結合本單位實際情況,制定相應的費用報銷實施辦法,并報公司財務處審核后在本單位實施
第四條 本規(guī)定所稱費用是指日常所發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、郵電通訊費、水電費、租賃費、會議費保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。
第五條 權簽人
1.本規(guī)定的權簽人是指部門負責人、副總經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理等,名單以公司的任命文件為準。
2.權簽人享有在規(guī)定管理權限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權利,并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務。
第六條 員工借款
1.日常費用開支原則上不允許員工借款,應由個人先墊支,事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的,根據(jù)費用預算,填報《借款審批表》(同差旅費借款審批單)報批后,到公司財務處申領借款。但需在事項完畢后3個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。當年12月31日前的借款尚未核銷的,如無特殊情況,一律從工資或獎金中先扣回。
2.借款實行“前款不清,后款不借”的原則。員工在公司財務處有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的,除非有特殊情況,否則不允許再次借款;費用報銷時,如無特殊理由,應先歸還借款,扣除借款后有余額的,按余額付款。
3.公司員工借款經(jīng)部門負責人、分管副總經(jīng)理、財務處審核同意后,報總經(jīng)理審批;總經(jīng)理借款由公司財務負責人審核簽字;兼任多單位負責人的,指定在一個單位借款,所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。財務部門應加強對員工借款的管理,定期催收。出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。
第七條 報銷的要求
1.發(fā)票的基本要求
a、發(fā)票必須合法、真實、有效。
b、發(fā)票不得涂改、挖補,大小寫金額相符,字跡清楚。如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤,應當退回重開或更正,更正處應加蓋單位公章。
c、發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上,防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
d、發(fā)票抬頭與公司名稱應一致,并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。
e、其他要求參見《會計基礎工作規(guī)范制度》和國家相關法律、法規(guī)。財務部門有權拒收不合法的票據(jù),應當扣留虛假票據(jù),并及時通報相關負責人。
2.報銷憑證的填寫要求
a、必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容
b、報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確,并注明費用歸屬(屬于哪個項目或公司,便于分類核算),必要時附清單詳細說明。
c、凡是費用需要在項目或公司之間分攤的,報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬部門(項目、公司)關系,分別歸依后,調(diào)協(xié)相應的報銷憑證,確實不能歸集的應按適當分配比例分配。
d、報銷金額大小寫必須一致,不得涂改,不得使用鋼筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
e、財務部門在審核時根據(jù)相關財務制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)(如白條 、不符合要求的發(fā)票等)可以核小報銷金額;審核金額超過原報銷金額時,應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
f、費用報銷單分差旅費報銷單和費用報銷單,差旅費報銷填寫差旅費報銷單,其他所有費用填寫費用報銷單。
3.其他報銷附件要求
a、除發(fā)票外,其他附件報表必須合法、合規(guī),有相關責任人的簽字審批,業(yè)務招待費的報銷應附業(yè)務招待申請單,業(yè)務招待費申請單不作為原始入賬憑證。
b、差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應附出差審批單,汽車費用報銷應當附派車單。
c、簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。
4.報銷的時效要求
a、當月費用一般應在當月報銷處理完畢,部分費用如電話費等可以延至下月。
b、當年費用一般在當年12月31日前報銷處理完畢,部分費用的發(fā)票如當年無法取得,只能在次年1月取得的,應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果財務處理允許,應記入當年費用。
c、申請先由公司預付支票的,經(jīng)辦人應在5個工作日內(nèi)拿回相應發(fā)票按報銷流程辦理預支核銷手續(xù),否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。
第八條 報銷審批付款流程
1.經(jīng)辦人:根據(jù)公司實際業(yè)務需要,在費用事項發(fā)生后,按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證填寫報銷單,交部門負責人審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責,嚴禁虛報、假公濟私。
2.部門負責人:按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字,對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性,讓分管業(yè)務主管等先行審核簽字,并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3.分管副總:按管理及責任權限對負責分管業(yè)務范圍內(nèi)所發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核簽字;對總經(jīng)理授權范圍內(nèi)的費用予以審批簽字,并承擔責任。對審批審核不通過的予以退回。
4.財務處審核人員:財務處審核人員對報銷憑證的相關內(nèi)容。
第4篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定規(guī)定
第5篇 某某公司財務總公司費用報銷管理規(guī)定
第6篇 技術公司費用報銷管理規(guī)定
深圳市第三空間信息技術有限公司
費用報銷管理規(guī)定
為了加強統(tǒng)一管理，特制定公司費用支出標準，目的是對各項費用開支進行監(jiān)督管理，并適合于各部門及所有員工。
第一條
管理目標
1.控制差旅費、交通費、招待費、通訊費、餐費補貼支出在部門預算范圍內(nèi)
2.培養(yǎng)員工良好的費用控制意識
第二條
適用部門及員工
1.適合公司各級總監(jiān)、經(jīng)理、主管及員工
2.公司高層管理人員
第三條
差旅費支出標準管理程序
1.出差員工費用標準
1.1交通工具乘坐標準
職務
火車
輪船
飛機
所有出差員工
硬席
三等
經(jīng)濟艙
1.2出差住宿標準(以每日計算)
職務
酒店標準(國外)
酒店房價
出差交通&伙食補貼
北京/上海/廣州/深圳
其他地區(qū)
部門總監(jiān)(含營銷大區(qū)總監(jiān))
三星級350300100高級區(qū)域經(jīng)理
三星級30025080區(qū)域經(jīng)理
二星級25022060非營銷中心的其它部門經(jīng)理
二星級25022080其他員工
二星級220****01.2.1凡到北京、上海、廣州、深圳出差須到公司定點酒店入住，或者到與定點酒店同級酒店入住。(深圳為深圳海景酒店)
1.2.2除部門總監(jiān)及公司其他高級管理人員外，如2人同性同時出差，須同住一間標準房，住房標準為兩人中標準最高的一人為額度。
1.2.3補貼天數(shù)從出差當天計算至回程的前一天。
1.2.4其他員工到設有辦事處的地方出差,安排在辦事處住宿。
1.2.5營銷人員在駐地省內(nèi)出差,能當天來回的,應回駐地辦事處住宿.1.2.6隨同總經(jīng)理級以上人員出差的其他人員，已按照實際支出報銷差旅費，將不再發(fā)放出差補貼。
1.2.7出差期間統(tǒng)一安排食宿的(如會議或培訓班)，由行政人事部負責，出差人員按實際支出報銷差旅費。
1.2.8補貼發(fā)放方法是報銷時直接計入報銷費用。
1.2.9每月5日為截止日(CLOSE
DATE)，所有差旅費用單據(jù)必須每月5日前寄回。
1.2.10特殊情況，須由總經(jīng)理審批。
1.3駐外補貼標準
1.3.1派駐外地人員享受駐外補貼40元/天(派駐外地人員指家庭不在派駐地的人員，不含客服人員)。
1.3.2派駐外地人員出差按規(guī)定發(fā)放出差補貼時，必須停發(fā)駐外補貼。
1.4申請審批程序
1.4.1員工出差前應填寫出差申請表(營銷中心人員除外)，按要求寫明原因、目的地、交通方式、時間、住宿地等。
1.4.2先呈報總經(jīng)理批準后,方可安排出差行程。
1.4.3公司高層管理人員按實際工作需求出差。
1.4.4根據(jù)出差路程、時間、乘座交通工具的實際情況，填寫借支單。省內(nèi)出差每人每次最高借支金額不超過(含)叁千元，省外出差每人每次最高借支金額不超過(含)一萬元，如借款金額超過一萬元的必須提供書面報告申請。
1.4.5營銷和市場人員借支在預算范圍內(nèi)無需經(jīng)總經(jīng)理批準。超過預算范圍的經(jīng)總經(jīng)理批準方可借支。
1.4.6其他人員借支都須經(jīng)總經(jīng)理批準。
1.4.7出差員工憑已簽名同意的出差申請表及借支單到財務部辦理借支手續(xù)，財務部審核所有單據(jù)簽字手續(xù)是否齊全，經(jīng)總經(jīng)理簽字確認后，方可借支現(xiàn)金。
1.4.8營銷中心區(qū)域經(jīng)理長時間出差的，可由財務部按每月費用預算代辦借支手續(xù)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后，由財務部辦理匯款手續(xù)，一般在月中或月末辦理。
1.4.9辦事處人員經(jīng)辦事處負責人同意后安排出差，可按上述出差費用標準執(zhí)行。
1.5報銷審批程序
1.5.1出差員工在回到公司后七天內(nèi)，必須到財務部辦理報銷，延遲一天，按借款金額的1%收取罰金。
1.5.2出差員工須自行分類粘貼發(fā)票，準確計算發(fā)票金額，按差旅費報銷單格式填寫，并在出差人欄簽字后，交本部門經(jīng)理或主管審查，部門主管審查后，在部門主管欄確認簽字。
1.5.3出差員工須先將已由部門經(jīng)理或主管審批的差旅費報銷單送交財務部審核，財務部會計根據(jù)差旅費費用標準檢查單據(jù)是否遵照公司制度執(zhí)行，檢查無誤后在會計欄簽字，送財務經(jīng)理做最后的審核，財務經(jīng)理審核確認后，在審核欄簽字。
1.5.4財務部將差旅費報銷單審查完畢，在每周的星期五匯總后送交總經(jīng)理審批，在負責人欄簽字。
1.5.5財務部于每周的星期五統(tǒng)一辦理差旅費報銷，出差員工必須在這個工作日內(nèi)報銷沖帳，結清借支款項。
1.6單據(jù)控制標準
1.6.1出差員工必須獲取正規(guī)的車船飛機、住宿、餐飲發(fā)票，不允許拿白條、普通收據(jù)前來報銷。
1.6.2出差員工不得遺失發(fā)票單據(jù)，否則財務不予受理。
1.6.3車船飛機票、住宿發(fā)票內(nèi)容必須與前往的省市地區(qū)地名相一致，非前往地區(qū)的車船飛機票、住宿發(fā)票不予受理。
1.6.4發(fā)票單據(jù)不得有損壞、污漬等情況，否則財務不予受理。
1.6.5差旅費報銷不得使用其他報銷單，填寫金額數(shù)字必須與發(fā)票單據(jù)保持一致。否則報銷人必須重新填寫。
1.6.6報銷單簽字手續(xù)必須齊全，否則財務不給予報銷或沖帳。若簽字主管不在公司本部，由上級主管代簽。
1.6.7對于超出費用標準和不獲批準的費用支出，完全由報銷人個人承擔，若報銷發(fā)票單據(jù)金額已開，無法更正的情況下，報銷人必須繳回超標準支出部分的現(xiàn)金。
第四條
市內(nèi)辦公交通費支出標準管理程序
1.市內(nèi)辦公交通費報銷標準
1.1除營銷人員外，各部門人員在部門預算范圍內(nèi)據(jù)實報銷。
1.2客服中心人員(含各地辦事處)原則上不享受交通費用報銷，若確因工作需要而需出外辦事，由此產(chǎn)生的交通費用據(jù)實報銷。
2.報銷審批程序
2.1各部門必須每月在費用預算中列出市內(nèi)交通費，經(jīng)公司直屬副總經(jīng)理或直屬財務總監(jiān)審核同意后實施。
2.2報銷人員必須獲取正式市內(nèi)交通發(fā)票，按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字，普通員工需經(jīng)理主管證明，由主管經(jīng)理審批欄簽字確認。
2.3報銷人員必須在用途欄，填寫何種原因乘坐的士或巴士，并于每月25日統(tǒng)一送交財務部報銷。
2.4財務部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查每筆費用開支，在復核欄簽字，財務經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。
2.5財務部審查所有報銷憑證完畢送交總經(jīng)理審批，同時定于每月30日統(tǒng)一發(fā)放報銷現(xiàn)金。
2.6超預算要報總經(jīng)理審批。
3.單據(jù)控制標準
3.1交通費報銷只適合有對外業(yè)務聯(lián)系或公共政府部門交往的員工。
3.2本市員工報銷單據(jù)不得有其他城市的的士或巴士車票(派駐外地人員可用派駐地的市內(nèi)交通發(fā)票)。
3.3報銷人在領取現(xiàn)金時，必須在原單據(jù)領款人欄簽字。
3.4營銷中心人員每月可報銷市內(nèi)交通費300元。
第五條
招待費支出標準管理程序
1.招待費報銷標準
1.1招待費標準
職務
招待(每次限額)
部門總監(jiān)(含營銷大區(qū)總監(jiān))
1500高級區(qū)域經(jīng)理
1000區(qū)域經(jīng)理
800非營銷中心的其它部門經(jīng)理
8001.2申請審批程序
1.2.1營銷、市場部因業(yè)務需要招待運營商、政府機關或客戶的，必須每月在費用預算中列出招待費，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。
1.2.2其他部門若因特殊情況需有業(yè)務招待的，應先填寫業(yè)務招待審批表，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。
1.2.3若特殊情況緊急在預算外有業(yè)務招待的，應事先撥打電話口頭匯報公司總經(jīng)理，經(jīng)確認同意后，在次日補辦業(yè)務招待審批單。
1.2.4各地辦事處負責人如在預算外有業(yè)務招待的，須事先提出追加預算金額，經(jīng)總經(jīng)理審核同意后實施。
1.3報銷審批程序
1.3.1報銷人必須獲取正式的餐飲服務業(yè)發(fā)票,按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字。
1.3.2員工報銷時，應提供業(yè)務招待審批單，否則財務不予受理。
1.3.3財務部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查費用開支是否在預算范圍內(nèi)或已備有業(yè)務招待審批單，并在復核欄簽字，財務經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。
1.3.4財務部審查所有報銷憑證完畢，送交總經(jīng)理審批定，并定于每周的星期五統(tǒng)一辦理報銷。
1.4單據(jù)控制標準
1.4.1業(yè)務招待費報銷只適合部門經(jīng)理級或營銷中心員工。
1.4.2報銷單需加附頁，在附頁上要注明因何事、在何地、宴請何人，而且要與業(yè)務招待審批單內(nèi)容相一致。單筆超過1000元，本人要在發(fā)票后簽字確認。同時要由上一級主管親筆簽字。
1.4.3在無申請和預算的情況下，發(fā)生的業(yè)務招待費由報銷人承擔。
1.4.4各地辦事處負責人在超出預算的情況下，無事先申請追加預算，發(fā)生的業(yè)務招待費由本人承擔。
第六條
通訊費支出標準管理程序
1.通訊費報銷標準
職務
最高金額(元)營銷總監(jiān)及營銷大區(qū)總監(jiān)
1400高級區(qū)域經(jīng)理
1000區(qū)域經(jīng)理
600非營銷中心的其它部門經(jīng)理
3001.1如遇特殊情況(如測試業(yè)務等)需超出以上相應標準的，需經(jīng)總經(jīng)理批準后方能報銷。
2.報銷審批程序
1.1報銷人必須獲取電信的話費發(fā)票或購充值卡發(fā)票,按費用報銷單格式正確填寫，并在報銷人欄簽字。
1.2財務部會計根據(jù)公司費用支出標準，審查費用是否在標準范圍內(nèi)，并在復核欄簽字，財務經(jīng)理審核后在會計主管欄簽字。
1.3報銷人必須在每月的25日前將費用報銷單送交財務部
1.4財務部審查所有報銷憑證完畢，匯總送交總經(jīng)理審批，同時定于每月30日統(tǒng)一發(fā)放報銷現(xiàn)金，營銷中心人員隨每月報銷單一起報銷。
3.單據(jù)控制標準
3.1各部門經(jīng)理應事先將本部門需要配備通訊工具的員工名單送交財務部備案，并簽字確認。
3.2充值卡須指定到電信營業(yè)部購買，超標準的話費單報銷必須打出話費清單，同時在報銷單上注明話費超標的原因。
3.3特殊情況，須由總經(jīng)理審批。
第七條
餐費補貼支出標準管理程序
1.餐費補貼標準及發(fā)放辦法
1.1員工午餐補貼每月150元，駐外人員不享受午餐補貼。
1.2員工在出差期間不享受午餐補貼
1.3員工請事假、病假，休產(chǎn)假、工休假、工傷假及補休期間不享受午餐補貼。
1.4公司行人事政部直接將午餐補貼計入當月工資。
第八條
辦事處固定行政費用
辦公費
水電費
電話/上網(wǎng)費
房租
機場-市區(qū)
各辦事處
10020**0**20**00辦事處+客服部
150250500120**001.以上各項為最高限額，低于上述最高限額的據(jù)實報銷，特殊情況由區(qū)總經(jīng)理審批
第九條
附則
1.凡與本規(guī)定相抵的先前有關的費用管理規(guī)定或條例，均以本規(guī)定為準;
2.本文件自發(fā)放之日起生效實施。
深圳市第三空間信息技術有限公司出差申請單
申請部門:
200*年*月*日
姓名
職務
隨行人員
出差地點
出差事由
出差時間
月日至月日共天
交通工具
飛機□
火車□
輪船□
巴士□
部門負責人
簽批
總經(jīng)理意見
ADM-ST-0009-01深圳市第三空間信息技術有限公司
招待審批表
部門：
200*年*月*日
申請人
職務
參加人數(shù)
招待對象
招待人數(shù)
招待時間
招待事由
招待預算
實際金額
部門經(jīng)理意見
總經(jīng)理意見
備注
如實際金額大于招待預算的，需公司總經(jīng)理簽名再確認
ADM-ST-0010-01
第7篇 建筑企業(yè)費用報銷流程管理規(guī)定
建筑施工企業(yè)費用報銷流程管理規(guī)定
第一條為明確各類費用在報銷付款中的管理責任、權限和流程，根據(jù)制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定適用于公司內(nèi)部各獨立核算單位、全資子公司和控股子公司(以下簡稱“各單位”)。
第三條各單位可根據(jù)本規(guī)定，結合本單位實際情況，制定相應的費用報銷細則或?qū)嵤┺k法，并報公司審核后在本單位實施。
第四條本規(guī)定所稱費用報銷是指日常發(fā)生的差旅費、辦公費、業(yè)務招待費、汽車費、運雜費、郵電通信費、水電費、租賃費、會議費、保險費、低值易耗品、各種規(guī)費、咨詢訴訟費、檢測測繪費、證照費、年檢費、其他營業(yè)費用和其他管理費用等。
第五條權簽人
1、本規(guī)定的權簽人是指部門經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長等，名單以控股公司、集團公司、公司及各單位的任命文件為準。
2、權簽人享有在規(guī)定管理權限內(nèi)對報銷付款簽字審核審批的權利，并承擔相應的責任和對費用真實、合法、合理性負責的義務(公司權簽人的授權待進一步明確后修改本制度再上報控股公司)。
第六條員工借款
1、日常費用開支原則上不允許員工借款，應由個人先墊支，事后報銷;符合《貨幣資金管理制度》或大額開支確需借備用金的，根據(jù)費用預算，填報《借款審批表》報批后，到所屬財務部門申領借款。但需在事項完畢后5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
當年12月31日前的借款尚未核銷的，如無特殊情況，一律從工資或獎金中先扣回。
2、借款實行“前款不清，后款不借”原則。員工在財務部門有借款余額或上次借款尚未歸還或核銷的，除非有特殊情況，否則不允許再次借款;費用報銷時，如無特殊理由，應先歸還借款，扣除借款后有余額的，按余額付款。
3、公司員工借款經(jīng)部負責人、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批;各單位員工借款經(jīng)部門負責人、公司派出財務負責人審核同意后，報經(jīng)理(或指定的副經(jīng)理)審批;各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理、董事長借款由各單位公司派出財務負責人、財務總監(jiān)審核簽字;公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理兼任下屬單位董事長的，指定在公司借款，所有人員嚴禁多單位(多頭)借款和多頭報銷。
4、財務部門應加強對員工借款的管理，定期催收。
5、出差借款按照《差旅費管理規(guī)定》執(zhí)行。
第七條報銷的要求
1、發(fā)票的基本要求
①發(fā)票必須合法、真實、有效。
②發(fā)票不得涂改、挖補、大小寫金額必須相符，字跡清楚。發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應當退回重開或更正，更正處應加蓋開票單位公章。
③發(fā)票用膠水分類、整齊地粘貼在報銷粘貼單上，防止原始憑證在傳遞過程中丟失。
④發(fā)票抬頭與公司名稱應一致，并具有規(guī)定印章(公章或財務專用章或發(fā)票專用章等)。
⑤其它要求參見《會計基礎工作規(guī)范制度》和國家相關法律、法規(guī)。
財務部門有權拒收不合法不合規(guī)的票據(jù)，應當扣留虛假票據(jù)，并及時通報相關責任人。
2、報銷憑證的填寫要求
①必須按費用報銷單要求填寫相關內(nèi)容。
②報銷事項的內(nèi)容、用途說明必須清晰準確，并注明費用歸屬(屬于哪個單位或項目，便于分類核算或轉(zhuǎn)賬)，必要時附清單詳細說明。
③凡是費用需要在公司和各單位之間分攤的，報銷人應該根據(jù)原始憑證抬頭與費用歸屬關系，分別歸集后，填寫相應的報銷憑證，確不能歸集應給予適當分配比例。
④報銷金額大小寫必須一致，不得涂改，不得使用鉛筆、圓珠筆、紅色墨水筆填寫。
⑤財務在審核時按相關制度規(guī)定有權去除不符合要求的票據(jù)(如白條、不符合要求的發(fā)票等)，可以核小報銷金額;但審核金額超過原報銷金額時，應退回經(jīng)辦人重填或按申報金額報銷。
⑥費用報銷單分差旅費報銷單、招待費用報銷單和費用報銷單，差旅費報銷填差旅費報銷單，其他所有費用填費用報銷單;
3、其他報銷附件要求
①除發(fā)票外，其他附件、報表必須合法、合規(guī)，有相關責任人的簽字審批，業(yè)務招待費的報銷報銷人對應說明的事項根據(jù)管理需要要求填寫費用說明清單，但費用說明清單不做為原始入帳憑證。
②差旅費報銷除當天往返等特殊情況外應當附出差審批單，汽車費用報銷應當附派車單。
③簽有合同的費用報銷(如廣告費、設計費等)附件必須符合合同付款流程管理規(guī)定。
4、報銷的時效要求
①當月費用一般應在當月報銷處理完畢，部分費用如電話費等可以延至下月。
②當年費用一般應在當年12月31日前報銷處理完畢。部分費用的發(fā)票如當年無法取得，只能在次年1月取得的，應在1月取得時立即辦理報銷;財務部門如果賬務處理允許，應進入當年費用。
③申請先由公司預付支票的，經(jīng)辦人應在5個工作日內(nèi)拿回相應發(fā)票按此報銷流程辦理簽字核銷手續(xù)，否則視同個人借款按相關規(guī)定處理。
第八條報銷審批付款流程
1、經(jīng)辦人：根據(jù)本單位實際業(yè)務需要，在費用事項發(fā)生后，按照報銷流程管理要求分類粘貼原始憑證，填寫報銷單，交部門負責任審核。經(jīng)辦人對其發(fā)生費用的真實、合理、合法、完整性負責，嚴禁虛報、假公濟私。
2、部門負責人：按管理及責任權限對本部門發(fā)生費用的真實性、合理性負責審核并簽字，對費用是否符合部門計劃、預算承擔責任;部門負責人可以根據(jù)事項、金額的重要性，讓部門業(yè)務主管先行審核簽字，并落實責任。對審核不通過的予以退回。
3、財務部門負責人：財務部門負責人(或授權主辦會計)對報銷憑證的相關內(nèi)容，根據(jù)財務制度要求、標準進行審核;并復核報銷的金額、是否有備用金或其他借款，是否從報銷款中扣回相關借款;根據(jù)本單位的各項具體管理制度對票據(jù)的合法、合規(guī)性負責審核簽字，對審核不通過的予以退回。
5、財務總監(jiān)：對財務負責人(或授權主辦會計)審核后的報銷憑證，根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關規(guī)定、本單位的制度進行整體審核，并結合本單位月度、年度預算的使用情況和實際資金情況，簽署審核付款意見，對整個報銷的合法性、合規(guī)性承擔責任。對不符合要求，有損本單位利益的要堅決予以拒絕和退回，如有弄虛作假的，應當扣留票據(jù)并及時上報。
有財務總監(jiān)的單位，財務總監(jiān)是財務負責人;沒有財務總監(jiān)的，財務部部門負責人(或授權副經(jīng)理、主辦會計)行使財務負責人職責。
6、各單位經(jīng)理、公司總經(jīng)理：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關規(guī)定、董事長的授權，對授權范圍內(nèi)所有費用予以審批，并對費用的真實性、合理性承擔責任;對授權給副總經(jīng)理審批的事項負管理責任并要有授權書;對還需要董事長、集團公司、公司審批費用的真實、合理性負責審核簽字。對審批、審核不通過的予以退回。
經(jīng)理、總經(jīng)理的費用，由財務負責人審核后，交由董事長審批。
7、董事長：根據(jù)控股公司、行業(yè)集團、公司相關規(guī)定或授權，對費用具有最終審批權，并以法人代表身份對所有費用的真實、合理、合法合規(guī)性承擔責任。
董事長的費用由財務負責人審核。
8、出納：審核報銷單是否完成上述簽字流程，是否本人簽字，對審批簽字手續(xù)不全的堅決予以退回。對報銷金額再次復核，復核金額(付款金額)只能小于等于報銷人申報金額，對復核金額大于申報金額的，予以退回給經(jīng)辦人重新辦理(或按申報金額辦理)。報銷費用沖抵借款的部份，出納應開具收據(jù);收回多余的現(xiàn)金，收據(jù)中的一聯(lián)應作為憑證附件。
9、上述流程見附圖(費用報銷流程圖)。
第九條若員工為本單位其他職員代為辦理報銷或借款手續(xù)，報銷人應填被代辦人，并按被代辦人的職別進行審批，同時在報銷單上注明由代辦人代辦。員工借款在領款時必須由本人親筆簽字確認領款。
第十條本規(guī)定由公司財務處負責解釋和修改。
第十一條本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。
附圖：費用報銷流程圖
財務總監(jiān)(或授權付經(jīng)理)審核
財務部門負責人(或授權主辦會計)審核
部門負責人審核
費用發(fā)生
經(jīng)辦人填制費用單據(jù)
經(jīng)理或經(jīng)理審核、審批
董事長審批
出納復核付款
費用報銷流程圖
第8篇 總公司費用報銷管理規(guī)定
總公司費用報銷管理規(guī)定的補充規(guī)定
為了更好的貫徹總公司開源節(jié)流的精神,本著既提高辦事效率,又節(jié)約費用支出的原則,現(xiàn)就總公司出差人員乘坐交通工具的標準作如下補充。
一、部門正職以上人員出差,可乘坐飛機。
二、部門副職以下(含副職)人員出差,單程連續(xù)乘其它交通工具至少需要16小時方能到達目的地者,可乘坐飛機。
三、部門副職以下(含副職)人員出差,因特殊情況,需乘飛機者,應事先報請主管財務工作的總公司領導審批。
四、原總公司費用報銷管理規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的,按本規(guī)定執(zhí)行。
本補充規(guī)定由財務本部負責解釋。
