科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定
科苑大酒店發(fā)票管理規(guī)定
目的：為了加強(qiáng)酒店發(fā)票的管理，特制定本發(fā)票管理規(guī)定。
歸口管理部門：由酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)管理
實施細(xì)則：
(一)發(fā)票的領(lǐng)用和保管
發(fā)票由財務(wù)部派專人到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行統(tǒng)一購買，加蓋發(fā)票專用章并建立發(fā)票發(fā)放檔案。各使用部門指定專門的發(fā)票管理人到財務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)用，發(fā)票管理落實到班次、落實到個人。
(二)發(fā)票的開具
1、酒店在對外提供服務(wù)、銷售商品以及從事其他經(jīng)營活動時，應(yīng)向付款方開具發(fā)票。
2、發(fā)票不得轉(zhuǎn)借轉(zhuǎn)讓，不得自行擴(kuò)大專用發(fā)票使用范圍，不得超過發(fā)票規(guī)定的限額使用。
3、發(fā)票不得拆分，必須套寫并且連號使用。
4、發(fā)票必須按要求如實填制。填制的內(nèi)容包括客戶名稱(填寫時必須細(xì)化到具體單位或個人)、填制日期、經(jīng)營業(yè)務(wù)內(nèi)容、金額、結(jié)算方式、經(jīng)辦人。
5、作廢的發(fā)票應(yīng)加蓋作廢章或注明“作廢”字樣，一式三聯(lián)一起保管，不得撕毀。本班次使用的發(fā)票應(yīng)將記賬聯(lián)連同客人消費賬單訂在一切交財務(wù)部審核;本班未使用完的發(fā)票應(yīng)做好交班記錄，加強(qiáng)交接管理。已使用完的發(fā)票存根應(yīng)由部門發(fā)票管理人及時交回財務(wù)部注銷。
(三)發(fā)票檢查
1、財務(wù)部審計人員、發(fā)票管理人員可以隨時對各經(jīng)營點的發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。收銀員必須接受檢查，如實反映情況提供資料，不得隱瞞或拒絕檢查。
2、檢查內(nèi)容包括發(fā)票領(lǐng)用、保管、開具、繳銷。
(四)違規(guī)使用發(fā)票的處罰
1、發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定領(lǐng)用保管發(fā)票，罰款五十元，未按規(guī)定開具發(fā)票按違章金額的100%罰款。
2、贈送空白發(fā)票，代開、虛開發(fā)票等營私舞弊現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)一律予以除名，并處以罰款;情節(jié)嚴(yán)重者追究其法律責(zé)任
(五)對發(fā)票開具有特殊要求時，必須提前報請總經(jīng)理批示，并按財務(wù)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
五、備用金使用及管理辦法
依據(jù)：《內(nèi)部會計控制規(guī)范—基本規(guī)范》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范—貨幣資金》。
原則：經(jīng)營業(yè)務(wù)必需、監(jiān)督措施嚴(yán)格、金額大小適度。
范圍：前臺、餐飲等營業(yè)點的收銀找零、外幣兌換業(yè)務(wù)、零星物資采購、小額業(yè)務(wù)費用支付等。
管理：
1、備用金配備方式：
◇收銀點：一次領(lǐng)出、班次交接。
◇業(yè)務(wù)部門：專人申請、專人保管、部門使用
2、備用金配備額度：
◇前臺收銀點：12000.00元
◇餐飲收銀點：300.00元
◇采購員：5000.00元
3、備用金管理
◇各收銀點備用金的領(lǐng)取，由部門負(fù)責(zé)人填寫借款單。申請領(lǐng)用單注明具體收銀點及領(lǐng)用金額，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報總經(jīng)理審批。
◇各收銀點設(shè)置備用金交接登記簿，序時記錄備用金使用和交接情況。
◇業(yè)務(wù)部門因業(yè)務(wù)需要申請備用金，定專人辦理申請領(lǐng)用手續(xù)。備用金領(lǐng)用申請單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后報總經(jīng)理審批。
◇業(yè)務(wù)部門領(lǐng)用的備用金，每年末全額交回財務(wù)部銷賬，第二年重新辦理申請手續(xù)。
控制：
1、收銀員、業(yè)務(wù)部門保管人必須隨時保持備用金數(shù)額完整，不得白條抵庫、短缺和私自挪用。
2、建立不定期的抽查制度。由財務(wù)部門派人不定期地對持有備用金的部門和個人進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)長款，應(yīng)如數(shù)上交;發(fā)現(xiàn)短款，應(yīng)付賠償責(zé)任。
3、備用金交接，必須由交接雙方當(dāng)面點清，并在交接簿上簽字，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
