地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付返款管理規(guī)定
地產(chǎn)公司項目土地相關(guān)款項支付及返款的管理規(guī)定
編制說明:
為加強**實業(yè)投資(杭州)有限公司(以下簡稱“**實業(yè)”)投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理,明確各部門責(zé)任,提高資金使用效率,確保資金安全,根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度,特制定本規(guī)定。
第一章總則
第一條為加強**實業(yè)投資(杭州)有限公司(以下簡稱“**實業(yè)”)投資項目土地款項及稅費、借款的支付和返款的管理,明確各部門責(zé)任,提高資金使用效率,確保資金安全,根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理制度,特制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱土地款項及稅費,是**實業(yè)投資項目因為獲取土地而支付的各項費用,包括土地出讓金、土地出讓金和與土地相關(guān)的保證金、契稅、印花稅、耕地占用稅、青苗補充費、各類手續(xù)費等,與土地有關(guān)的政府借款也參照本規(guī)定執(zhí)行。
第三條本規(guī)定所稱的資金管理,是指土地款項及稅費的支付金額和進(jìn)度、按照投資協(xié)議規(guī)定應(yīng)該返還的金額和時間。投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)公司《資金管理制度》的月度資金計劃,及時報送次月各項目土地款項及稅費支付的時間和金額和返還的時間和金額。
第四條投資發(fā)展中心負(fù)責(zé)土地款項及稅費支付計劃、借款計劃、返款計劃的編制和請款,并承擔(dān)因支付不準(zhǔn)確和返款不及時的主要責(zé)任,并按違約時間對負(fù)責(zé)該項目的當(dāng)事人每違約十天處以萬分之一的罰金;
財務(wù)管理中心根據(jù)經(jīng)總裁審批過的投資計劃和返款計劃進(jìn)行支付審核和資金的籌集及平衡,并根據(jù)投資協(xié)議規(guī)定或政府約定的進(jìn)度監(jiān)督資金的返還,若財務(wù)管理中心未能按計劃進(jìn)行跟蹤監(jiān)督應(yīng)承擔(dān)一定的管理責(zé)任,若已按計劃進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督則不承擔(dān)責(zé)任。
第二章土地保證金的管理
第五條土地保證金(或稱為“履約保證金”、“誠意金”等),是指公司與政府簽訂協(xié)議后,按照投資協(xié)議約定的時間向政府支付的具有定金性質(zhì)的款項。
第六條項目投資協(xié)議簽訂后,投資發(fā)展中心應(yīng)在協(xié)議規(guī)定的土地保證金支付前10個工作日內(nèi)向財務(wù)管理中心提交請款申請,財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金計劃進(jìn)行審核,并及時籌措和支付該筆款項。
第七條款項支付后,財務(wù)管理中心應(yīng)及時通知投資發(fā)展中心相關(guān)人員向政府相關(guān)部門獲取正規(guī)收據(jù)。未及時獲取收據(jù)的,財務(wù)管理中心可以暫扣相關(guān)人員工資或者項目提成的10%。
第八條除協(xié)議約定和政府明確要求外,土地保證金原則上應(yīng)優(yōu)先考慮在土地招、拍、掛報名階段抵沖投標(biāo)保證金;其次考慮在土地成交時抵沖土地出讓金。
第九條如協(xié)議終止或土地招、拍、掛未成功摘牌,投資發(fā)展中心應(yīng)負(fù)責(zé)在次月完成土地保證金的返還。
第三章政府借款的管理
第十條政府借款是指項目所在地政府為了推進(jìn)目標(biāo)土地的拆遷、平整等征用程序,盡快進(jìn)入目標(biāo)土地招、拍、掛程序,按照協(xié)議規(guī)定向公司借入的專項資金。
第十一條除董事長等相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)以外,公司不得向政府承諾任何形式的借款。
第十二條如要支付借款,需與政府簽訂借款協(xié)議,經(jīng)董事長批準(zhǔn)后方可借款。支付借款后,投資發(fā)展中心應(yīng)密切關(guān)注款項的用途和目標(biāo)土地的征用進(jìn)度,及時反饋與報告。
第四章土地出讓金及稅費的管理
第十三條土地出讓金是指公司或下屬項目公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)或公司指定的個人按照土地所在地的招、拍、掛程序,順利摘牌后,按照招、拍、掛成交價格向土地管理部門繳納的土地價款。稅費是指與獲取土地相關(guān)稅費。
第十四條公司在項目土地摘牌后,投資發(fā)展中心應(yīng)及時與政府相關(guān)部門協(xié)商土地出讓金的付款計劃和稅費繳納計劃,并及時通知財務(wù)管理中心。為提高公司資金使用效率,降低資金壓力和返款風(fēng)險,投資發(fā)展中心應(yīng)結(jié)合協(xié)議價格,盡量分期支付土地出讓金。
第十五條投資發(fā)展中心應(yīng)提前10個工作日提交土地出讓金請款手續(xù),財務(wù)管理中心根據(jù)月度資金使用計劃和土地款項支付計劃進(jìn)行財務(wù)審核,并及時籌措和支付資金。
第十六條土地出讓金和稅費支付后,投資發(fā)展中心應(yīng)及時取得收據(jù)和稅票并交與公司財務(wù)管理中心或項目公司財務(wù)部。
第十七條投資發(fā)展中心應(yīng)根據(jù)項目投資協(xié)議規(guī)定或與政府約定的時間,與所在地政府落實資金返還事宜。
第五章附則
第十八條本規(guī)定自2023年5月17日起執(zhí)行,對于未按規(guī)定取得收據(jù)和返還款項的,本管理規(guī)定具有追溯力。
第十九條本制度由公司財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋和修訂。
