某物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定
物業(yè)管理公司財務(wù)管理規(guī)定(暫行)
第一章 總則
第一條 為維護(hù)國家、企業(yè)權(quán)益,加強(qiáng)本公司財務(wù)管理與會計核算工作,促進(jìn)公司持續(xù)發(fā)展。根據(jù)有關(guān)規(guī)定,制定本暫行規(guī)定。
第二條 本公司按有限責(zé)任公司的管理規(guī)范組織管理。
第三條 本公司按《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》實(shí)施財務(wù)管理與會計核算。
第四條 本公司財務(wù)管理與會計核算工作的根本依據(jù)是《會計法》、《公司法》、《企業(yè)財務(wù)通則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家與地方財政部門的有關(guān)法規(guī)和政策。
第二章 管理體制
第五條 財務(wù)部是公司財務(wù)管理與會計工作的職能部門,依照財務(wù)會計法規(guī)進(jìn)行財務(wù)管理和會計核算工作,根據(jù)公司的經(jīng)營計劃、投資計劃、財務(wù)預(yù)算計劃以及具體財務(wù)開支規(guī)定的審批權(quán)限審核財務(wù)事項(xiàng),對公司內(nèi)部各有關(guān)部門的財務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算工作組織協(xié)調(diào)和指導(dǎo),未經(jīng)財務(wù)部審核,任何部門任何人員 不得自行決定財務(wù)事項(xiàng),定期向集團(tuán)公司報送公司財務(wù)報表及資料。
第六條 公司各部門和人員均應(yīng)遵守財務(wù)管理制度,按規(guī)范辦理有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng);認(rèn)真配合財務(wù)部門落實(shí)財務(wù)管理,按規(guī)定要求做好財務(wù)會計的基礎(chǔ)工作,準(zhǔn)確、及時、完整填報各項(xiàng)原始記錄及有關(guān)資料。
第三章 基本要求
第七條 財務(wù)計劃是公司財務(wù)收支管理的主要依據(jù),公司根據(jù)集團(tuán)公司下達(dá)的財務(wù)預(yù)算方案安排年(月)度收支計劃,確定各項(xiàng)控制定額、指標(biāo),作為執(zhí)行、監(jiān)督、考核、分析的依據(jù)。
第八條 收入管理。公司的營業(yè)收入、附營收入及營業(yè)外收入必須嚴(yán)格按照財務(wù)結(jié)算制度及時收歸公司財務(wù)部,各職能部門或人員對業(yè)務(wù)所涉及的一切應(yīng)收賬款必須由財務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù),除按經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行或本公司特別規(guī)定外,一切賒欠款項(xiàng)須按審批權(quán)限報經(jīng)批準(zhǔn)。
第九條 支出管理。公司的生產(chǎn)、經(jīng)營、辦公、業(yè)務(wù)活動等正常費(fèi)用的資金支付,應(yīng)按不同性質(zhì)、費(fèi)用內(nèi)容由相應(yīng)的職能部門的經(jīng)辦人員簽名,職能部門負(fù)責(zé)人證明或驗(yàn)收,經(jīng)財務(wù)部門和經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可支付。屬投資性開支項(xiàng)目、因定資產(chǎn)購置或超過投資計劃須報集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可實(shí)施與支付。
第十條 財產(chǎn)管理。公司的固定資產(chǎn)、低值易耗品、包裝物及其它材物料由所領(lǐng)(使)用的部門和人員負(fù)責(zé)其實(shí)物的保管、維護(hù),定期盤點(diǎn)及按規(guī)定辦理報廢核銷手續(xù)。
第十一條 采購、驗(yàn)收和領(lǐng)用。公司一切物品的采購應(yīng)有計劃或公司領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)方可辦理;所有購進(jìn)物品須由經(jīng)辦人簽名,倉管員驗(yàn)收,領(lǐng)導(dǎo)審批,財務(wù)部門方予支付;領(lǐng)用物品須憑有關(guān)計劃定額或公司領(lǐng)導(dǎo)批示,由領(lǐng)用人、部門負(fù)責(zé)人簽名后辦理領(lǐng)用。否則,倉管員應(yīng)予拒付,財務(wù)部門不予核銷。
第四章 提留與攤銷
第十二條 固定資產(chǎn)的折舊年限在財務(wù)制度規(guī)定范圍內(nèi),由財務(wù)部門提出具體的折舊年限,經(jīng)集團(tuán)公司決定后執(zhí)行。
第十三條 低值易耗品的攤銷辦法,根據(jù)其單位價值、批量大小、使用期限及對當(dāng)期財務(wù)狀況影響程度,采取一次或分期攤銷法。
第十四條 遞延資產(chǎn)攤銷,以五年期限按月平均分?jǐn)偂?/p>
第十五條 職工獎勵基金的提取與使用辦法由集團(tuán)公司決定。
第十六條 預(yù)提費(fèi)用、待攤費(fèi)用等其它提留項(xiàng)目執(zhí)行辦法由集團(tuán)公司決定。
第五章 獎懲辦法
第十七條 公司對堅持原則、模范執(zhí)行財務(wù)制度、厲行節(jié)約、堵塞漏洞、維護(hù)公司利益、貢獻(xiàn)突出的部門和人員予以表揚(yáng)或獎勵。
第十八條 公司對違反財務(wù)制度、徇私舞弊、損害公司利益的行為,按情節(jié)輕重追究其行政、經(jīng)濟(jì)與法律責(zé)任。
第十九條 獎罰實(shí)施辦法由公司制訂執(zhí)行。
