公司存貨管理規(guī)定范本
存貨管理規(guī)定
存貨在公司流動資產中所占的比例最大,而且存放地點分散,接觸此項資產的人員較多。加強存貨管理,對于保護存貨安全,加快周轉速度,減少積壓,浪費和損失,提高存貨運營效率,有著重要的價值意義。
(一)公司應根據年度經營目標,市場購買狀況和商品庫存狀況,制定年度商品采購計劃,并按季,月分解。商品采購業(yè)務須履行審批手續(xù),審批程序及采購流程按業(yè)務部門采購手冊執(zhí)行。采購人員應在職責范圍內按審批意見辦理采購業(yè)務,特殊情況下無法及時報批的,作個案處理,事后須補辦審批手續(xù),以防止盲目采購,造成積壓損失。
(二)商品采購須取得供貨方的發(fā)票或其他進貨憑證(如送貨單,發(fā)貨單等由供應商開具的單據)
(三)商品到達后須及時組織進貨驗收。驗收人員應驗明品名,數量,品種,規(guī)格,質量與發(fā)票單據或合同訂單所列是否相符。如有不符,應及時記錄并通知相關采購人員查明原因視不同的采購方式作相應處理。未辦理入庫的商品不得與己入庫商品放在一起。
(四)驗收合格的商品,保管人員應及時辦理入庫,在進貨發(fā)票單據上簽名確認后開商品驗收入庫單。在開據時,應認真細致,并注意核對單價及數量,確定準確的商品單價及數量以開據。開據后應在驗收入庫單上簽名確認。
(五)商品驗收入庫蛋一式三聯(lián),一聯(lián)收貨人記帳留存,一聯(lián)交供貨方,財務聯(lián)連同進貨發(fā)票單據以及合同訂單交財務部門。財務部門按國家統(tǒng)一會計制度,根據驗收單及有關進貨合同訂單和發(fā)票單據對驗收合格的商品辦理入帳及貨款結算。月未,貨到票據未到的商品,應予暫估入庫。
(六)總倉的商品配送出庫,應在點驗無誤后,輸入電腦,打印商品配送出庫單,告知直營店準備收貨?？倐}人員須在配送單上簽名,以示負責。配送單一式三聯(lián),由直營店簽名確認后,一聯(lián)總倉記帳留存,一聯(lián)交直營店驗收,財務聯(lián)交財務部作配送帳務處理。
(七)存貨應定期盤點,以便掌握存貨結構以及毀損,變質等情況在盤點的過程中,需在店長的監(jiān)督下由倉儲進行盤點,參盤人員應認真,細致,負責地做好盤點工作。核對無誤的盤點數據應及時輸入電腦。
