第1篇 費用開支標準管理辦法
《 費用開支標準和管理辦法》
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務部門審核 總經(jīng)理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1.行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2.各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1.車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2.行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3.油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4.路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5.車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費
第2篇 費用開支標準和管理辦法
費用開支標準和管理辦法
第一章總則
第一條為加強公司財務管理,控制費用開支,本著精打細算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則,
根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況,特制定辦法。
第二章費用開支計劃
第二條各部門必須在每月20日前根據(jù)下月工作計劃制定本單位費用開支計劃,由財務部
匯總、 審核,報主管付總經(jīng)理、總監(jiān),審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準,即為公司下月的費用開支計劃,并下達各部門費用開支指標。
第三條公司同時授予主管副總經(jīng)理、總監(jiān)對計劃內(nèi)費用開支的審批權限。
第四條公司費用開支計劃留有彈性,超費用計劃10%內(nèi)總經(jīng)理批準,超費用計劃10%以上董事長批準。
第三章審批權限及程序
第五條凡公司費用開支計劃內(nèi)審批程序為
經(jīng)辦人申請 部門經(jīng)理審查確認財務部門審核 總經(jīng)理
或授權主管副總、總監(jiān)審批。
第六條凡公司計劃外開支,一律由部門負責人申報,經(jīng)主管副總、總監(jiān)審核,報董事長批。
準。
第四章行政費用管理
第七條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)
1. 行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫, 根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。
2. 各部門急需或特殊的辦公用品,經(jīng)批準,可自行購買:
a. 單價在50元以下,或總價在200元以下,行政管理員核準行政部經(jīng)理批準;
b. 單價在50元以上,或總價在200元以上,行政管理員核準主管副總批準。購買后,提交發(fā)票、實物,經(jīng)行政部辦公用品保管員辦理驗收、入庫手續(xù),財務憑《入庫單》和發(fā)票經(jīng)部門負責人審核、總經(jīng)理批準辦理報銷手續(xù)。
3.原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。
4.500元以上的物品列入固定資產(chǎn)管理,固定資產(chǎn)采購由使用部門申報計劃,主管副總、總監(jiān)審核,經(jīng)總經(jīng)理辦公會議批準。
第八條車輛使用費報銷
1. 車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。
2. 行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上,制定當月車輛費用開支計劃。
3. 油費報銷,需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程,由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
4. 路橋費、洗車費由駕駛員根據(jù)情況報銷,由行政部根據(jù)派車記錄復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
5. 車輛維修前須提出書面報告,說明原因和預計費用,報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單,由行政部根據(jù)車輛維修情況復核,經(jīng)行政部經(jīng)理簽字驗核。
6.駕駛員行車補助按加班標準計算,每月在工資中列支發(fā)放。
第九條應酬招待開支報銷
1. 根據(jù)公司核準的接待標準。
2. 應酬應事先申請并得到批準。
3. 原則上不允許先斬后奏,因特殊原因無法事先辦理的,事后須及時報告有關領導。
4. 應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結算,不得擅自在它處或用現(xiàn)金結算。
第五章 費用開支標準
第十條 差旅費收銀制度
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