恒大地產(chǎn)工程預(yù)結(jié)算管理辦法
工程預(yù)結(jié)算管理辦法
第一章總則
第一條
為規(guī)范集團系統(tǒng)工程預(yù)結(jié)算工作，明確和落實相關(guān)部門責任，合理確定和有效控制工程造價，特制定本辦法。
第二條
本辦法適用于地區(qū)公司的工程預(yù)結(jié)算及下屬公司的對外工程結(jié)算。
第三條
相關(guān)部門預(yù)結(jié)算工作職責
1、預(yù)決算部：負責工程施工圖預(yù)算、工程進度款審核與支付、商品房銷售面積計算、結(jié)算編制與審核等。
2、預(yù)決算審計部：負責工程進度款的抽查、結(jié)算審計、銷售面積的審核，及對地區(qū)公司和下屬公司的預(yù)決算工作進行管理和監(jiān)督。
3、工程部：負責工程預(yù)決算資料的收集、整理、審核、提交。
4、招投標部：負責對有歧義的合同條款作出書面解釋，根據(jù)需要及時補充合同外增加項目的包干單價。
第四條
預(yù)結(jié)算工作基本原則:
實事求是、公平公正、保守機密。
第二章工程進度款審核
第五條
預(yù)決算部須在全套主體施工圖下發(fā)后45天內(nèi)完成施工圖預(yù)算編制工作，為工程進度款審核、成本測算等提供依據(jù)。
第六條工程進度款審核
1、工程部須在接到施工單位工程進度款申報表后24小時內(nèi)完成復(fù)核、審批并提交預(yù)決算部。
2、預(yù)決算部在收到進度款申報資料后，48小時內(nèi)（不含對數(shù)時間）必須審核完畢并填報《申請使用資金審批表》送至合同管理部。施工單位對進度款額不認可的，預(yù)決算部必須在接到施工單位回復(fù)意見后4小時內(nèi)核算完畢，再與施工單位對數(shù)，直至達成一致后2小時內(nèi)交合同管理部。
3、預(yù)決算部每月10日前將上月的工程進度款臺帳報預(yù)決算審計分部，分部每月30日前對上月預(yù)決算部已審核確認的工程進度款的準確性進行抽查。主要抽查各項目的主體、裝修、園建工程，抽查比例為：不少于上月已審核份數(shù)的20%；并形成書面報告，上報地區(qū)公司負責人及集團預(yù)決算審計部。
4、地區(qū)公司總工室須提供經(jīng)確認的施工圖電子版給預(yù)決算審計分部。
5、考核辦法
1)工程部重復(fù)申報工程進度的，每次扣罰經(jīng)辦人200元、部門負責人100元；超報工程進度的，每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。
2)預(yù)決算部重復(fù)申報或計算錯誤造成進度款超付的，每次扣罰經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。
3)未在規(guī)定時間內(nèi)完成進度款審核的，每份扣罰相關(guān)部門責任人100元。
第三章銷售面積計算與審核
第七條預(yù)售面積
1、預(yù)決算部須在每期樓宇三層會驗后7天內(nèi)，取得經(jīng)總工室確認的實際施工圖紙，在10天內(nèi)完成預(yù)售面積的計算，并與開發(fā)部委托的當?shù)胤抗芫终J可的測繪公司所測繪面積進行核對，核對、協(xié)調(diào)并確認后，預(yù)決算部在1天內(nèi)將面積確認結(jié)果報集團預(yù)決算審計部審核。
2、集團預(yù)決算審計部須在收齊預(yù)決算部報送的銷售面積書面資料次日起5天內(nèi)完成審核，并將審核結(jié)果書面反饋給預(yù)決算部，預(yù)決算部將面積審核結(jié)果呈報地區(qū)公司負責人審批后1天內(nèi)提交銷售部和開發(fā)部。
第八條
確權(quán)面積
預(yù)決算部收到測繪公司實測的確權(quán)面積后，須在3天內(nèi)與開發(fā)部、測繪公司共同進行現(xiàn)場復(fù)核，復(fù)核無誤后形成書面報告，經(jīng)地區(qū)公司負責人簽名后1天內(nèi)報集團預(yù)決算審計部備案。
第九條
送審資料要求
1、經(jīng)總工室簽字蓋章確認的實際施工圖紙（含電子版）。
2、《銷售面積審批表》。
3、由測繪公司和預(yù)決算部共同確認的銷售面積表及計算稿。
4、當?shù)卣块T發(fā)布的銷售面積計算規(guī)則。
第十條
銷售面積計算誤差比要求：公攤面積3%以內(nèi)，分戶套內(nèi)面積在0.6%以內(nèi)。（面積誤差比=確權(quán)面積-預(yù)售面積/預(yù)售面積）
第十一條
預(yù)決算部和預(yù)決算審計部未按時完成銷售面積計算和審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。銷售面積誤差比超過規(guī)定要求,屬計算錯誤的，每戶型扣罰預(yù)決算部和預(yù)決算審計部經(jīng)辦人各200元、部門負責人100元；屬圖紙原因的，每戶型扣罰總工室經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。
第四章工程結(jié)算
第十二條
結(jié)算資料要求
1、工程部須在收到施工單位報送的主體工程結(jié)算資料后1個月內(nèi)完成審核，并提交預(yù)決算部及預(yù)決算審計分部；其它專業(yè)分包工程及園建配套工程結(jié)算資料須在收到后15天內(nèi)完成審核，并提交預(yù)決算部。工程部須對結(jié)算資料的完整性、真實性、準確性負責。
工程部未在規(guī)定時間內(nèi)完成審核的，每延遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負責人20元。
2、預(yù)決算部不得接收施工單位報送的資料（結(jié)算書除外）。
3、結(jié)算資料具體內(nèi)容和要求詳見附件六、附件七。
第十三條
預(yù)決算部如發(fā)現(xiàn)資料不齊、審批手續(xù)不全或有明顯錯誤的，須在收到資料后3天內(nèi)發(fā)函給工程部；工程部自收到函件后3天內(nèi)負責補齊完善并重新提交。
第十四條
結(jié)算時限
1、預(yù)決算部結(jié)算出數(shù)并回復(fù)意見給施工單位的時間：自收齊結(jié)算資料次日起計，100萬元以下的5天內(nèi)；100～300萬元（含300萬元）的15天內(nèi)；300萬元以上的工程以及主體工程、市政配套工程、園建工程均為25天內(nèi)。
2、預(yù)決算部每次收到施工單位的反饋意見后，須在以下時間內(nèi)回復(fù)意見：100萬元以下的2天內(nèi)；100～300萬元（含300萬元）的3天內(nèi)；300萬元以上的5天內(nèi)。
回復(fù)意見須以書面形式返回施工單位，并統(tǒng)一登記收發(fā)臺賬；對數(shù)過程須做好與施工單位的對數(shù)記錄。
預(yù)決算部未在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負責人20元。。
第五章成本測算及其他預(yù)結(jié)算工作
第十五條
地區(qū)公司在新項目開盤前一個月，須組織預(yù)決算部、財務(wù)部、開發(fā)部等部門完成成本測算。接到集團營銷品牌中心測算成本的任務(wù)后2天內(nèi)，由預(yù)決算部報集團預(yù)決算審計部等部門審核；集團相關(guān)部門須在5天內(nèi)完成審核并將審核結(jié)果反饋給地區(qū)公司。
第十六條
每月2號前，預(yù)決算部須將上月的工程結(jié)算進度情況統(tǒng)計表報預(yù)決算審計分部、集團預(yù)決算審計部和管理中心。
第十七條
預(yù)決算部須對已結(jié)算的有代表性的主體工程進行造價分析，每年不得少于3個。
第十八條
已審批完成的工程進度資料、工程結(jié)算資料(含書面和電子版的結(jié)算書、計算稿)，由預(yù)決算部負責整理歸檔。
第十九條
工程款支付申請
工程款項支付申請范圍包括:工程預(yù)付款、工程進度款、工程結(jié)算款、工程保修款以及代扣代付款等內(nèi)容，施工單位提出申請后，由預(yù)決算部負責審核，并填報《申請使用資金審批表》。
第二十條
甲供材料的供貨單位有需轉(zhuǎn)扣費用時，預(yù)決算部須在收到轉(zhuǎn)扣簽證之日起2天內(nèi)向材料公司和財務(wù)部發(fā)出轉(zhuǎn)扣款提示函。
預(yù)決算部未在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)提示函的，每次扣罰經(jīng)辦人50元、部門負責人20元。
材料公司或財務(wù)部未按提示函落實扣款的,每次扣罰相關(guān)部門負責人100元。
第六章結(jié)算審計
第二十一條
審計范圍
1、地區(qū)公司結(jié)算金額在100萬元以上的工程；100萬元以下的，預(yù)決算審計分部每月按結(jié)算份數(shù)的20%進行抽查。
2、下屬公司對外結(jié)算金額在20萬元以上的工程。
第二十二條
結(jié)算資料送審要求
1、預(yù)決算部負責對工程部提交的結(jié)算資料進行審核把關(guān)，并將辦理工程結(jié)算所采用的、與結(jié)算有關(guān)的所有資料和依據(jù)提交預(yù)決算審計部；結(jié)算資料必須按順序裝訂并一次性提交，若有漏送的，在預(yù)決算審計部提示后3天內(nèi)補齊，否則該結(jié)算退回預(yù)決算部。
2、送預(yù)決算審計部的結(jié)算書和計算稿按以下要求提交：
1)結(jié)算書包括施工單位報送的結(jié)算書和預(yù)決算部編制、經(jīng)施工單位確認的結(jié)算書。預(yù)決算部編制的結(jié)算書須提供書面和電子版兩種形式,結(jié)算書須包括封面、編制說明、結(jié)算匯總表、結(jié)算明細表或分部分項套價表等。
2)計算稿須提供電子版,包括工程量計算過程和工程量匯總表，計算稿必須有完整齊全的原始數(shù)據(jù)、公式和計算過程。使用軟件計價或軟件計算的電子文件須提供軟件自動生成的文件，不得以導(dǎo)出的E*CEL格式文檔代替。
3)各類樁基礎(chǔ)、勘察鉆探等工程的計算稿中構(gòu)件的計算順序須與結(jié)算資料的排列順序一致；結(jié)算匯總表中的金額須與結(jié)算明細表相符。
4)主體工程必須系統(tǒng)地按構(gòu)件類別計算及匯總工程量，套價時須區(qū)分專業(yè)（建筑、裝飾、給排水及電氣），每專業(yè)編制一份系統(tǒng)完整的結(jié)算書，嚴禁拆分成多份結(jié)算書。如當?shù)卦靸r部門按月發(fā)布信息價的，須根據(jù)合同約定調(diào)整價差，合同沒有約定的，結(jié)合施工進度按加權(quán)平均價格進行調(diào)差。
5)預(yù)決算部將結(jié)算書和計算稿的電子版本提前發(fā)送到預(yù)決算審計部后，再送書面資料，并附《送審資料清單》一式二份。
第二十三條
審計方式
預(yù)決算審計分部在規(guī)定時間內(nèi)完成審核并出具審核意見（審核意見中須列出預(yù)決算部多計錯計且單項差額在1‰以上的項目），集團預(yù)決算審計部再對審核結(jié)果進行復(fù)核，每月按送審結(jié)算份數(shù)的10%進行全面復(fù)核，其余進行一般復(fù)核。
第二十四條
審計時限
自收齊結(jié)算資料次日起，預(yù)決算審計分部：一般審核：5天內(nèi)；全面審核：100～300萬元（含300萬元）的10天內(nèi)；300萬元以上的及主體工程、市政配套工程、園建工程25天內(nèi)。集團預(yù)決算審計部：100～300萬元（含300萬元）的5天內(nèi)；300萬元以上的非主體工程、市政配套工程、園建工程10天內(nèi)；主體工程、市政配套工程、園建工程15天內(nèi)。
第二十五條
預(yù)決算部收到審核意見后，須在10天內(nèi)落實審核意見、與施工單位協(xié)商并調(diào)整結(jié)算造價，預(yù)決算審計部同意最終結(jié)算金額后，在結(jié)算審核表簽署意見確認。若與施工單位不能達成一致意見，由預(yù)決算審計部將分歧意見上報給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)裁決。
結(jié)算爭議的裁決：爭議金額在50萬元以下（含50萬元）或爭議金額占總結(jié)算金額的比例為==%以下（含1%）的由地區(qū)公司負責人裁決，50～300萬元（含300萬元）或比例為1%～3%（含3%）的由集團總裁裁決，300萬元或比例為3%以上的由董事局主席裁決。
第二十六條
工程結(jié)算審批
1、金額100萬元以下（含100萬元）的工程結(jié)算，由地區(qū)公司負責人審批后執(zhí)行。
2、金額100萬元以上的工程結(jié)算，經(jīng)預(yù)決算審計分部審核后，報集團預(yù)決算審計部審核；500萬元以下（含500萬元）的由地區(qū)公司負責人審批后執(zhí)行，500～1000萬元（含1000萬元）的再報總裁審批，1000萬元以上的再報董事局主席審批。
第二十七條
考核辦法
1、預(yù)決算部出現(xiàn)下列情況的，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人50元、部門負責人20元：
1)簽證單未使用“預(yù)決算部聯(lián)”原件。
2)施工原始記錄（樁基礎(chǔ)工程和勘察鉆探工程等）未使用原件。
3)在收到審核意見后再補充結(jié)算依據(jù)的。
4)未在規(guī)定時間內(nèi)落實審核意見的。
2、根據(jù)預(yù)決算審計部的審核意見，按核減率和核減金額的大小對責任人相應(yīng)處罰如下:（核減率=預(yù)決算部送審金額-預(yù)決算審計部審核金額/預(yù)決算部送審金額）
●1000萬元以下工程：
1)核減率≥2%或核減額≥10萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。
2)核減率≥3%或核減額≥15萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。
3)核減率≥4%或核減額≥20萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負責人150元。
4)核減率≥5%或核減額≥30萬，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負責人250元。
5)核減率≥6%或核減額≥50萬，降預(yù)決算部負責人和經(jīng)辦人各1級工資。
●1000萬元以上工程：
1)核減率≥1.0%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。
2)核減率≥1.5%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。
3)核減率≥2.0%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人300元、部門負責人150元。
4)核減率≥2.5%，扣罰預(yù)決算部經(jīng)辦人500元、部門負責人250元。
5)核減率≥3.0%，降預(yù)決算部負責人和經(jīng)辦人各1級工資。
3、預(yù)決算審計部未在規(guī)定的時間內(nèi)完成審核的，每遲一天，扣罰經(jīng)辦人50元、部門負責人20元。
4、因?qū)徲嬪e誤導(dǎo)致審核意見誤差率＞1%的，扣罰預(yù)決算審計部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。（審計意見誤差率=審計部審核核減額-最終核減額/最終結(jié)算金額）
5、結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)合同有重大紕漏或條款不清晰給公司造成損失的，每次扣罰招投標部、合同部負責人各100元。
6、結(jié)算審計中發(fā)現(xiàn)工程簽證內(nèi)容虛假、重復(fù)簽證的，或竣工圖、施工記錄與實際不符的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元，情節(jié)嚴重的，公司另行處罰。
7、工程部對工程現(xiàn)場、簽證內(nèi)容的解釋須客觀、真實，若出現(xiàn)前后矛盾的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人100元、部門負責人50元。
8、工程部在預(yù)決算審計部審核后，再對竣工圖或簽證單進行修改的，每次扣罰工程部經(jīng)辦人200元、部門負責人100元。
第七章其他
第二十八條
涉及變更合同結(jié)算方式或結(jié)算單價及施工單位提出費用索賠時，工程部不得單方面出具意見，須與預(yù)決算部、預(yù)決算審計部及招投標部一起評審后報公司審批。否則視為無效，并追究相關(guān)人員的責任。
第二十九條
總價包干合同在實際施工過程中若合同內(nèi)容發(fā)生增減；清單計價合同發(fā)生增加項目或原合同漏項時，招投標部須在收到預(yù)決算部函件后5天內(nèi)，與施工單位共同補充確認有關(guān)單價。
超出以上時限的，每延遲一天扣罰招投標部負責人50元。
第三十條
預(yù)決算及審計人員有下列行為的，根據(jù)情節(jié)輕重給予行政處分或經(jīng)濟處罰：1、審計人員以任何形式與施工單位接觸；2、利用職權(quán)謀取私利；3、弄虛作假、徇私舞弊；4、故意偏袒或蓄意刁難施工單位，給公司財產(chǎn)和形象造成不良影響者。
第三十一條
以上涉及對預(yù)決算審計部、工程部考核的,由管理中心負責；涉及對預(yù)決算部、招投標部、總工室及其它部門考核的，由預(yù)決算審計部負責?？己私Y(jié)果在每季度末報集團總裁審批后執(zhí)行。
第三十二條
本《辦法》由集團預(yù)決算審計部制定、解釋。
