后勤集團借款報銷管理辦法
后勤集團借款及報銷管理暫行辦法
一、為規(guī)范集團及各單位借款和報銷行為,根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定,并結(jié)合集團實際情況,特制定本辦法。
二、辦理借款和報銷手續(xù)時,經(jīng)辦人需填寫《借款單》或《z后勤集團報銷憑單》,由單位總經(jīng)理(含幼兒園園長)簽字;辦理不在單位領(lǐng)導審批范圍內(nèi)的經(jīng)濟業(yè)務(wù),還需集團領(lǐng)導或者集團相關(guān)部門領(lǐng)導簽字批準。
三、借款金額在1000元以下的,可使用現(xiàn)金支付;借款金額在1000元以上的,應通過轉(zhuǎn)賬支票或匯款結(jié)算;遇特殊情況需要以現(xiàn)金形式支付的,應由集團財務(wù)部主任簽字批準。
辦理轉(zhuǎn)賬支票或匯款時,須填寫收款單位的全稱、借款金額及借款用途。
四、出差借款額度由財會人員根據(jù)實際需要測算,金額在1萬元(含1萬元)以上的,需提前預約。
五、凡涉及購買實物的報銷業(yè)務(wù),必須由相關(guān)人員進行驗收,并在“驗收人”一欄簽字確認。
六、采購辦公家具、800元以上的設(shè)備器材,應由集團資產(chǎn)管理部門辦理相關(guān)的固定資產(chǎn)管理手續(xù)。
七、在辦理下列經(jīng)濟事項的借款、報銷手續(xù)時,須同時攜帶以下原件交集團財務(wù)部存檔:
1.辦理工程前期的付款業(yè)務(wù),需持預算報告和施工合同;支付工程結(jié)算款項需持決算報告。
2.3000元以上的對外合作、協(xié)作、加工、印刷、維修項目和一次性購買5000元以上的固定資產(chǎn)、低值易耗品,須簽訂相關(guān)合同。
3.在同一單位采購用于加工的材料和用于銷售的商品的單項金額在5萬元以上,多項金額在8萬元以上,年累計金額在10萬元以上的,需簽訂供銷合同或供貨協(xié)議。
4.達到學校或集團審計和招投標要求的項目,需持審計文件、招投標文件、招標結(jié)果備案書和相關(guān)合同。
八、要求付款的經(jīng)濟合同,須在借款或報銷憑單上注明供應商全稱及合同編號。
九、未達到學?；蚣瘓F審計和招投標要求的工程及其它借款、報銷項目,但集團主管領(lǐng)導認為該項目需要審計的,在辦理相關(guān)的借款或報銷手續(xù)時,須持指定審計單位出具的《審計報告書》。
十、辦理借款、報銷業(yè)務(wù)的領(lǐng)款人必須是該項業(yè)務(wù)的經(jīng)手人或本單位負責報賬的人員。
十一、集團及各單位財務(wù)人員應根據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求辦理會計業(yè)務(wù)。對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確,不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。
十二、經(jīng)辦人應將各類原始單據(jù),按照不同內(nèi)容分類、整理、粘貼在32開的紙上,并在左上角留出裝訂位置。
十三、原始單據(jù)中業(yè)務(wù)發(fā)生內(nèi)容列示不詳?shù)?應附加清單,無清單的應附說明,并由單位總經(jīng)理審批。
十四、經(jīng)辦人應根據(jù)實際經(jīng)濟業(yè)務(wù),按照項目、費用類別,分別匯總填列《z后勤集團報銷憑單》,并注明原始單據(jù)張數(shù),報銷日期。
十五、因公出差借支的差旅費用,必須在返回后兩周內(nèi)向集團財務(wù)部辦理報賬手續(xù)。
十六、除出差和各單位定額備用金以外的借款均在一個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)。
十七、如遇火車票票據(jù)丟失,由當事人寫明所乘坐的車次、日期、起止地點和票價,附以相應的差旅憑證,經(jīng)1人以上書面證明和單位負責人批準后,方可報銷。
十八、如遇其他票據(jù)丟失,必須取得原簽發(fā)單位蓋有公章的證明,并注明原始憑證的號碼、金額、內(nèi)容等,報各單位總經(jīng)理簽字批準后方可辦理報銷手續(xù)。
十九、黨務(wù)、工會、機關(guān)各部門的各項借款及報銷由黨委書記、工會主席、部門主任參照以上辦法執(zhí)行。
二十、本辦法的解釋由集團財務(wù)部負責。
二十一、本辦法自公布之日起執(zhí)行。
