個(gè)人借支管理規(guī)定辦法
個(gè)人借支管理規(guī)定就是為大家提供的關(guān)于員工借款管理規(guī)定,知道這項(xiàng)規(guī)定有助于員工在申請(qǐng)上碰壁,來看下面:
(一)借款的制度
通過借款制度,員工借款管理規(guī)定來規(guī)范員工的借款行為:.臨時(shí)工能不能向企業(yè)借款問題,企業(yè)借款不還,不按規(guī)定的期限報(bào)銷、還款,財(cái)務(wù)人員該如何處理,借款報(bào)銷需要票據(jù)。
寫明借款的范圍:
1.職工因公出差需要借支的款項(xiàng);
2.業(yè)務(wù)員零星采購所需的款項(xiàng);
3.經(jīng)財(cái)務(wù)部門核準(zhǔn)可周轉(zhuǎn)使用的周轉(zhuǎn)金、備用金;
4.其他因業(yè)務(wù)需用必須預(yù)借現(xiàn)金的款項(xiàng)。
(二)借款的限額
1.因公出差人員借款限額,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)及標(biāo)準(zhǔn)核定:
車船票、飛機(jī)票按預(yù)計(jì)金額借款;
住宿費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)按每人每天100元借款;
如有特殊原因需增加款項(xiàng)時(shí),應(yīng)在借款單上闡明理由。
2.零星物資采購,按計(jì)劃金額借款。
3.周轉(zhuǎn)金、備用金的限額,按財(cái)務(wù)部核定的數(shù)額借款。
4.其他借款應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況填寫借款單,不得多借。
(三)借款的程序
1.職工借款需辦理如下手續(xù):
借款人按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”(見表6.3),并簽名、蓋章;
借款人所在部門負(fù)責(zé)人簽署意見;
公司分管總經(jīng)理批示;
財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。
2.借款人員根據(jù)簽字手續(xù)齊全的“現(xiàn)金借款單”到財(cái)務(wù)部門辦理借款,經(jīng)審核人員審核后由出納員支付現(xiàn)金。
3.職工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù),并嚴(yán)格按限額借款,否則,財(cái)務(wù)部門不得付款。
4.財(cái)務(wù)部門對(duì)已支付的借款作如下處理:
“現(xiàn)金借款單”為增加應(yīng)收款的憑證;
“現(xiàn)金借款單”存根由出納人員留存,作為催收借款和還款時(shí)的依據(jù)。
(四)借款的歸還
1.職工出差返回及零星采購結(jié)束后,必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù),并結(jié)清欠款。
2.會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)借款申請(qǐng)嚴(yán)格審核報(bào)銷憑單,對(duì)不符合借款申請(qǐng)用途的票據(jù)不予報(bào)銷,一切后果由責(zé)任人承擔(dān)。
3.職工借款的歸還期限如下:
(1)出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起,在十日內(nèi),到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷及還款手續(xù);
(2)零星采購以購貨發(fā)票日期為準(zhǔn),在十日內(nèi),到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷及還款手續(xù)。
4.職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法,已發(fā)生借款尚未結(jié)清者,一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。
具體還款程序如下:
(1)借款人將手續(xù)齊全的現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)交財(cái)務(wù)部門,由稽核員審核無誤后交現(xiàn)金出納辦理現(xiàn)金付訖手續(xù);
(2)借款人足額歸還借款時(shí),出納員將現(xiàn)金清點(diǎn)無誤與借款單存根核對(duì)相符后,開具現(xiàn)金收訖憑證作為借款人歸還借款的依據(jù)。
同時(shí),將借款單存根和現(xiàn)金收據(jù)一并交借款人存查。
5.實(shí)行備用金制度的,借款人報(bào)銷時(shí),由財(cái)務(wù)部門付訖現(xiàn)金,借款滾動(dòng)使用。
借款人調(diào)離原部門后,應(yīng)立即歸還所借的備用金。
(五)借款違章的處罰
職工借款后,不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的,一律視為挪用公款,并按以下辦法給予處罰:
1.超過購貨發(fā)票日期及超過最后一天住宿日期或回本地車船票日期十天,未還清借款的,從第十一天開始,按日計(jì)收1‰的罰息。
由財(cái)務(wù)部門出具收據(jù),從借款人工資或報(bào)銷的費(fèi)用中扣回。
罰息計(jì)算公式如下:
罰息數(shù)額=借款金額×1‰×超期天數(shù)
2.職工出差回本地后超過一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部門辦理結(jié)算手續(xù)的,除執(zhí)行罰款外,取消其享受出差補(bǔ)助費(fèi)的資格。
