第1篇 盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理辦法
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉(cāng)庫(kù)存貨的準(zhǔn)確數(shù)量，配合公司財(cái)務(wù)核算，核對(duì)賬務(wù)是否相符，確保公司資產(chǎn)準(zhǔn)確性，以達(dá)到有效價(jià)值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉(cāng)庫(kù)存貨、委外加工的各類(lèi)原、物、輔料類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)均屬之。
3 術(shù)語(yǔ)和定義
略
4 權(quán)責(zé)
本辦法由物管部編制修訂，經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、核準(zhǔn)后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程圖<附件一>;
5.2盤(pán)點(diǎn)類(lèi)型劃分
5.2.1月度盤(pán)點(diǎn)、半年度盤(pán)點(diǎn)、年度盤(pán)點(diǎn)
5.3月度盤(pán)點(diǎn)
5.3.1盤(pán)點(diǎn)責(zé)任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負(fù)責(zé)所管轄范圍內(nèi)的物料盤(pán)點(diǎn)，包括墊板、塑料箱、鐵籠等，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)抽盤(pán)。
5.3.1.2物管部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報(bào)廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)抽盤(pán)。
5.3.1.3生管部負(fù)責(zé)委外加工物料，包括塑料箱、鐵籠等的盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)查核。
5.3.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)間規(guī)定
5.3.2.1月度盤(pán)點(diǎn)定于每月最后一天18時(shí)至次月1日17時(shí)
5.3.3盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時(shí)前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類(lèi)整理好，按照標(biāo)準(zhǔn)的容器、標(biāo)準(zhǔn)的包裝、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標(biāo)簽顯示其規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫(kù)工作，不良品的返修，外購(gòu)品的退貨、報(bào)廢品處理的工作。
5.3.3.4質(zhì)控部必須于每月最后一天17時(shí)前將物料品質(zhì)判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉(cāng)庫(kù)必須于每月最后一天17時(shí)前將賬務(wù)處理完畢，結(jié)出當(dāng)月的結(jié)存數(shù)。
5.3.3.6倉(cāng)庫(kù)每月最后一天17時(shí)至次月1日17時(shí)，停止收發(fā)物料，各部必須提前備料。
5.3.4盤(pán)點(diǎn)表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫(kù)領(lǐng)取，物料盤(pán)點(diǎn)匯總表見(jiàn)<附件二>;
5.3.4.2物管部將對(duì)所發(fā)的表單進(jìn)行管制，填制物料盤(pán)點(diǎn)單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>;盤(pán)點(diǎn)作業(yè)結(jié)束后，各部門(mén)將所領(lǐng)表單全部交物管部低值易耗庫(kù)。
5.3.5盤(pán)點(diǎn)作業(yè)實(shí)施步驟及要領(lǐng)
5.3.5.1各部對(duì)所屬區(qū)域物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)，原生產(chǎn)的標(biāo)識(shí)單不得遺失，必須保持物料標(biāo)識(shí)完整，內(nèi)容與實(shí)物一致。
5.3.5.2月度盤(pán)點(diǎn)只填寫(xiě)：物料盤(pán)點(diǎn)匯總表，呆滯品、報(bào)廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨(dú)造表。
5.3.5.3各部門(mén)必須將所轄的物料盤(pán)準(zhǔn)，不得少盤(pán)、多盤(pán)、漏盤(pán)，財(cái)務(wù)對(duì)所盤(pán)結(jié)果進(jìn)行查核。
5.3.5.4各部門(mén)必須于次月1日17時(shí)將“盤(pán)點(diǎn)匯總表”交物管部的低值易耗庫(kù)，由物管部統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)。
5.3.6盤(pán)點(diǎn)考核
5.3.6.1財(cái)務(wù)根據(jù)各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行查核，對(duì)于弄虛作假者，不按規(guī)定操作的部門(mén)，財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際進(jìn)行處罰，對(duì)于表現(xiàn)好的部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
5.3.6.2倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)準(zhǔn)確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分，高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤(pán)點(diǎn)
5.4.1盤(pán)點(diǎn)作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤(pán)點(diǎn)為6月30日8時(shí)至7月1日17時(shí)，
5.4.1.2年度盤(pán)點(diǎn)為12月31日8時(shí)至次年的1日17時(shí)。
5.5盤(pán)點(diǎn)組織
5.5.1半年度和年度盤(pán)點(diǎn)實(shí)施設(shè)立盤(pán)點(diǎn)組織架構(gòu)<附件四>;
5.5.1.1人員：盤(pán)點(diǎn)專(zhuān)案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔(dān)任，財(cái)務(wù)干事由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任，盤(pán)點(diǎn)干事由各部長(zhǎng)擔(dān)任，盤(pán)點(diǎn)小組長(zhǎng)由各部組長(zhǎng)擔(dān)任，監(jiān)盤(pán)小組組長(zhǎng)4人由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長(zhǎng)向?qū)０刚偌松陥?bào)，人數(shù)由小組自定，申報(bào)時(shí)間為29日前。
第2篇 盤(pán)點(diǎn)作業(yè)管理辦法范本
1 目的
為查核公司內(nèi)原、物、輔料、半成品、成品、倉(cāng)庫(kù)存貨的準(zhǔn)確數(shù)量,配合公司財(cái)務(wù)核算,核對(duì)賬務(wù)是否相符,確保公司資產(chǎn)準(zhǔn)確性,以達(dá)到有效價(jià)值利用之目的。
2 適用范圍
制造本部所屬在制、倉(cāng)庫(kù)存貨、委外加工的各類(lèi)原、物、輔料類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)均屬之。
3 術(shù)語(yǔ)和定義
略
4 權(quán)責(zé)
本辦法由物管部編制修訂,經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員審核、核準(zhǔn)后各單位照案執(zhí)行。
5 程序
5.1盤(pán)點(diǎn)作業(yè)流程圖<附件一>
5.2盤(pán)點(diǎn)類(lèi)型劃分
5.2.1月度盤(pán)點(diǎn)、半年度盤(pán)點(diǎn)、年度盤(pán)點(diǎn)
5.3月度盤(pán)點(diǎn)
5.3.1盤(pán)點(diǎn)責(zé)任區(qū)域劃分
5.3.1.1各制程單位由各部負(fù)責(zé)所管轄范圍內(nèi)的物料盤(pán)點(diǎn),包括墊板、塑料箱、鐵籠等,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)抽盤(pán)。
5.3.1.2物管部負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)所有的原、物、輔料、成品、呆滯品、報(bào)廢品、墊板、塑料箱、鐵籠等盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)抽盤(pán)。
5.3.1.3生管部負(fù)責(zé)委外加工物料,包括塑料箱、鐵籠等的盤(pán)點(diǎn),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)查核。
5.3.2盤(pán)點(diǎn)時(shí)間規(guī)定
5.3.2.1月度盤(pán)點(diǎn)定于每月最后一天18時(shí)至次月1日17時(shí)
5.3.3盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備
5.3.3.1各部于每月最后一天17時(shí)前將放置各單位區(qū)域內(nèi)的物料整理好。
5.3.3.2每種物料需分類(lèi)整理好,按照標(biāo)準(zhǔn)的容器、標(biāo)準(zhǔn)的包裝、標(biāo)準(zhǔn)數(shù)量的盛裝、每種物料需掛標(biāo)簽顯示其規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、狀態(tài)等。
5.3.3.3完成合格品入庫(kù)工作,不良品的返修,外購(gòu)品的退貨、報(bào)廢品處理的工作。
5.3.3.4質(zhì)控部必須于每月最后一天17時(shí)前將物料品質(zhì)判定完畢。
5.3.3.5物管部、生管部的倉(cāng)庫(kù)必須于每月最后一天17時(shí)前將賬務(wù)處理完畢,結(jié)出當(dāng)月的結(jié)存數(shù)。
5.3.3.6倉(cāng)庫(kù)每月最后一天17時(shí)至次月1日17時(shí),停止收發(fā)物料,各部必須提前備料。
5.3.4盤(pán)點(diǎn)表單的發(fā)放
5.3.4.1各部主管按照所需用量到低值易耗庫(kù)領(lǐng)取,物料盤(pán)點(diǎn)匯總表見(jiàn)<附件二>
5.3.4.2物管部將對(duì)所發(fā)的表單進(jìn)行管制,填制物料盤(pán)點(diǎn)單據(jù)發(fā)放管制表<附件三>盤(pán)點(diǎn)作業(yè)結(jié)束后,各部門(mén)將所領(lǐng)表單全部交物管部低值易耗庫(kù)。
5.3.5盤(pán)點(diǎn)作業(yè)實(shí)施步驟及要領(lǐng)
5.3.5.1各部對(duì)所屬區(qū)域物料進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí),原生產(chǎn)的標(biāo)識(shí)單不得遺失,必須保持物料標(biāo)識(shí)完整,內(nèi)容與實(shí)物一致。
5.3.5.2月度盤(pán)點(diǎn)只填寫(xiě):物料盤(pán)點(diǎn)匯總表,呆滯品、報(bào)廢品、墊板、塑料箱、鐵籠必須單獨(dú)造表。
5.3.5.3各部門(mén)必須將所轄的物料盤(pán)準(zhǔn),不得少盤(pán)、多盤(pán)、漏盤(pán),財(cái)務(wù)對(duì)所盤(pán)結(jié)果進(jìn)行查核。
5.3.5.4各部門(mén)必須于次月1日17時(shí)將“盤(pán)點(diǎn)匯總表”交物管部的低值易耗庫(kù),由物管部統(tǒng)一上交財(cái)務(wù)。
5.3.6盤(pán)點(diǎn)考核
5.3.6.1財(cái)務(wù)根據(jù)各部門(mén)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行查核,對(duì)于弄虛作假者,不按規(guī)定操作的部門(mén),財(cái)務(wù)根據(jù)實(shí)際進(jìn)行處罰,對(duì)于表現(xiàn)好的部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。
5.3.6.2倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)準(zhǔn)確率低于85%以下的管理員給予一次扣20分,高于95%給予加20分。
5.4半年度和年度盤(pán)點(diǎn)
5.4.1盤(pán)點(diǎn)作業(yè)程序
5.4.1.1半年度盤(pán)點(diǎn)為6月30日8時(shí)至7月1日17時(shí),
5.4.1.2年度盤(pán)點(diǎn)為12月31日8時(shí)至次年的1日17時(shí)。
5.5盤(pán)點(diǎn)組織
5.5.1半年度和年度盤(pán)點(diǎn)實(shí)施設(shè)立盤(pán)點(diǎn)組織架構(gòu)<附件四>
5.5.1.1人員:盤(pán)點(diǎn)專(zhuān)案召集人由副總經(jīng)理(含以上)擔(dān)任,財(cái)務(wù)干事由財(cái)務(wù)經(jīng)理?yè)?dān)任,盤(pán)點(diǎn)干事由各部長(zhǎng)擔(dān)任,盤(pán)點(diǎn)小組長(zhǎng)由各部組長(zhǎng)擔(dān)任,監(jiān)盤(pán)小組組長(zhǎng)4人由財(cái)務(wù)人員擔(dān)任。
5.5.1.2各小組的成員由小組長(zhǎng)向?qū)０刚偌松陥?bào),人數(shù)由小組自定,申報(bào)時(shí)間為29日前。
5.6盤(pán)點(diǎn)責(zé)任區(qū)域劃定
5.6.1各部負(fù)責(zé)自己所轄區(qū)域內(nèi)原、物、輔料、成品、半成品,監(jiān)盤(pán)小組負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)工作(人員由監(jiān)盤(pán)小組長(zhǎng)自定)。
5.7盤(pán)點(diǎn)準(zhǔn)備
5.7.1生產(chǎn)
5.7.1.1生管部、物管部與營(yíng)銷(xiāo)本部協(xié)調(diào)后進(jìn)行出貨調(diào)整,以確保盤(pán)點(diǎn)日終止出貨,并保證后續(xù)訂單出貨。
5.7.1.2制造部門(mén)停止生產(chǎn),制程品限存放車(chē)間現(xiàn)場(chǎng)及待檢區(qū),均以原材料形式盤(pán)入。
5.7.1.3質(zhì)控部必須于29日17時(shí)前對(duì)所有物料的品質(zhì)狀態(tài)檢查判定完畢,各部積極配合,嚴(yán)禁存在待檢品。
5.7.1.4各車(chē)間嚴(yán)禁存在不合格品、報(bào)廢品、組裝完畢的成品,必須在29日17時(shí)前辦理手續(xù)完畢,記帳員賬務(wù)處理完畢。
5.7.2進(jìn)貨、出貨、委外
5.7.2.1采購(gòu)部必須保證盤(pán)點(diǎn)期間的物料終止進(jìn)料,29日17時(shí)前將所退回物料全部退回。
5.7.2.2生管部負(fù)責(zé)終止盤(pán)點(diǎn)期間外協(xié)物料收發(fā)動(dòng)作。
5.7.2.3業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)期間終止出貨。
5.7.3倉(cāng)庫(kù)帳務(wù)處理協(xié)調(diào)。
5.7.3.1倉(cāng)庫(kù)必須終止盤(pán)點(diǎn)期間停止收發(fā)料,關(guān)閉倉(cāng)庫(kù),并在30日8時(shí)之前處理帳務(wù)完畢,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)對(duì)帳務(wù)的封閉。
5.7.3.2特殊情況下,在盤(pán)點(diǎn)專(zhuān)案召集人核準(zhǔn)、財(cái)務(wù)干事的監(jiān)控下啟用賬目。
5.7.3.3倉(cāng)庫(kù)必須在30日8時(shí)前報(bào)出庫(kù)存月報(bào)表。
5.7.4物料禁止流動(dòng)
在29日8時(shí)前倉(cāng)庫(kù)大門(mén)、車(chē)間通道均需有醒目的標(biāo)示:“盤(pán)點(diǎn)期間物料禁止流動(dòng)”,設(shè)備停止稼動(dòng),終止一切物料流動(dòng)。
5.7.5物料存放要求
5.7.5.1各小組負(fù)責(zé)區(qū)域:各類(lèi)物料必須分類(lèi)存放,采用標(biāo)準(zhǔn)的包裝。同種物料,同種品質(zhì)狀態(tài)必須放置同一處,只允許一個(gè)尾數(shù)包裝。
5.7.5.2合格品與不合格品分區(qū)域存放標(biāo)示,物料品質(zhì)狀態(tài)只允許:合格品、不合格品、報(bào)廢品三種品質(zhì)狀態(tài)。
5.7.5.3進(jìn)料不合格已判定退回供應(yīng)商或外協(xié)加工廠,尚未退回的物料,均記為“不合格品”注明<待退貨>,盤(pán)點(diǎn)匯總表另行編制。
5.7.6不良品
5.7.6.1各制程不良品必須在盤(pán)點(diǎn)之前整理完畢,報(bào)廢品手續(xù)處理完畢。
5.7.7盤(pán)點(diǎn)表單發(fā)放
5.7.7.1由盤(pán)點(diǎn)小組申報(bào)所需“盤(pán)點(diǎn)單”<附件五>、“物料盤(pán)點(diǎn)匯總表”數(shù)量,由財(cái)務(wù)統(tǒng)一發(fā)放。
5.7.7.2財(cái)務(wù)所發(fā)放的單、表進(jìn)行管制,填制“物料盤(pán)點(diǎn)單據(jù)發(fā)放管制表”,盤(pán)點(diǎn)作業(yè)結(jié)束后,各小組負(fù)責(zé)人將所領(lǐng)單據(jù)全部上交財(cái)務(wù),其“盤(pán)點(diǎn)表、單”不允許撕毀、遺失、復(fù)印。凡發(fā)生“盤(pán)點(diǎn)表、單”遺失,小組長(zhǎng)扣5分。
5.8盤(pán)點(diǎn)作業(yè)實(shí)施步驟及要領(lǐng)
5.8.1自盤(pán)初盤(pán):由盤(pán)點(diǎn)小組對(duì)所屬區(qū)域物料進(jìn)行初盤(pán),在盤(pán)點(diǎn)的過(guò)程中,原生產(chǎn)標(biāo)識(shí)不得遺失,必須保持物料標(biāo)識(shí)完整,內(nèi)容與實(shí)物一致。
5.8.2自盤(pán)復(fù)盤(pán):由盤(pán)點(diǎn)小組長(zhǎng)組織本小組的盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)自盤(pán)初盤(pán)的結(jié)果進(jìn)行逐個(gè)復(fù)查、修正,直至確認(rèn)無(wú)誤后,填寫(xiě)并貼附正式“盤(pán)點(diǎn)單”。“盤(pán)點(diǎn)單”不允許涂改,填寫(xiě)的項(xiàng)目必須完整,且按區(qū)域依票號(hào)順序依次貼附(墊板、塑料箱、鐵籠等不貼附盤(pán)點(diǎn)單),但要填制“物料盤(pán)點(diǎn)匯總表”,要求1日17時(shí)之前完成。
5.8.3抽盤(pán)
各盤(pán)點(diǎn)小組經(jīng)自盤(pán)復(fù)盤(pán)合格,由盤(pán)點(diǎn)小組長(zhǎng)向監(jiān)盤(pán)組長(zhǎng)申請(qǐng)抽盤(pán),監(jiān)盤(pán)組長(zhǎng)安排監(jiān)盤(pán)小組對(duì)所屬區(qū)域進(jìn)行抽盤(pán)。抽查率不小于20%,抽查時(shí)如實(shí)填寫(xiě)“盤(pán)點(diǎn)抽盤(pán)記錄表”?！锤郊等舭l(fā)現(xiàn)一項(xiàng)不合格,抽查率加至30%,三項(xiàng)不合格者,則停止抽查,并責(zé)令其小組重盤(pán)。
5.8.4收盤(pán)
抽盤(pán)合格后由盤(pán)點(diǎn)小組長(zhǎng)申請(qǐng)實(shí)施收盤(pán),盤(pán)點(diǎn)小組將“盤(pán)點(diǎn)單”按順序收單,“盤(pán)點(diǎn)單”一式兩聯(lián)。盤(pán)點(diǎn)單位自存聯(lián)由盤(pán)點(diǎn)小組保存,各盤(pán)點(diǎn)小組必須將作廢和剩余的“盤(pán)點(diǎn)單”交于財(cái)務(wù),并登記“物料盤(pán)點(diǎn)單據(jù)發(fā)放管制表”記錄,不允許遺失“盤(pán)點(diǎn)單”,收盤(pán)時(shí)間1日15時(shí)結(jié)束。
5.8.5“盤(pán)點(diǎn)匯總表”編制
5.8.5.1各小組根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)單”為依據(jù)編制“物料盤(pán)點(diǎn)匯總表”,將同一規(guī)格之物品分別匯總填寫(xiě)到“物料盤(pán)點(diǎn)匯總表”中,一份交財(cái)務(wù),一份各單位做帳務(wù)登記,并計(jì)算出差異,需在1日17時(shí)前完成。
5.8.5.2呆滯品、不良品、報(bào)廢品單獨(dú)造表。
5.9盤(pán)點(diǎn)差異匯總
各小組根據(jù)“物料盤(pán)點(diǎn)匯總表”于次月2日17時(shí)前作出盤(pán)點(diǎn)差異匯總表。
5.10盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告
各相關(guān)單位根據(jù)此次盤(pán)點(diǎn)差異做出盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告。要求必須根據(jù)此次盤(pán)點(diǎn)實(shí)際,如實(shí)做出差異報(bào)告,不得弄虛作假,次月3日前完成。
5.11調(diào)帳申請(qǐng)
各相關(guān)單位根據(jù)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果以及盤(pán)點(diǎn)差異報(bào)告提出調(diào)帳申請(qǐng)報(bào)告,報(bào)告經(jīng)制造本部副總審核,財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)。
5.12調(diào)帳實(shí)施
調(diào)帳申請(qǐng)報(bào)告經(jīng)過(guò)上級(jí)核準(zhǔn)后,由財(cái)務(wù)出俱調(diào)帳方案。各相關(guān)單位依據(jù)財(cái)務(wù)調(diào)帳方案進(jìn)行調(diào)帳,次月6日前完成。月度盤(pán)點(diǎn)帳務(wù)處理同5.9、5.10、5.11。
5.13獎(jiǎng)懲措施
5.13.1盤(pán)點(diǎn)考核表
5.13.2考核評(píng)出第一名,得分在95分(含)以上,小組長(zhǎng)加20分,倒數(shù)第一名,考核得分低于80分,小組長(zhǎng)扣20分,得分80(含)分-95分者不記。
