結(jié)算中心管理制度
一、目的
本管理文件明確了結(jié)算中心各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范,以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī),提高公司及其子公司資金運(yùn)用效率,降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開(kāi)戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過(guò)程,適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門(mén)及在結(jié)算中心開(kāi)戶的控股子公司。三、相關(guān)程序及制度·資金使用計(jì)劃制度(p3-z4-1·現(xiàn)金管理制度(p3-z4-2·銀行存款管理制度(p3-z4-3四、業(yè)務(wù)流程1、開(kāi)戶管理1-1結(jié)算中心內(nèi)部開(kāi)戶涉及部門(mén)步驟說(shuō)明控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定《結(jié)算中心開(kāi)戶申請(qǐng)》,交控股子公司總經(jīng)理控股子公司總經(jīng)理審批《結(jié)算中心開(kāi)戶申請(qǐng)》將《結(jié)算中心開(kāi)戶申請(qǐng)》提交財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)審批《結(jié)算中心開(kāi)戶申請(qǐng)》,交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)為控股子公司開(kāi)設(shè)帳戶,將《結(jié)算中心開(kāi)戶申請(qǐng)》存檔,通知控股子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理帳戶名稱(chēng)及相關(guān)資料1-2銀行開(kāi)戶開(kāi)戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理擬定《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》,交開(kāi)戶子公司總經(jīng)理開(kāi)戶子公司總經(jīng)理審批《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》將《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》交財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)核實(shí)《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》是否經(jīng)過(guò)授權(quán)審批,提交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批;如公司需要開(kāi)立銀行帳戶,由財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)擬定《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》,交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審批《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》,經(jīng)財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)收到《銀行開(kāi)戶申請(qǐng)》,安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行開(kāi)戶手續(xù)結(jié)算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開(kāi)戶手續(xù),取得《開(kāi)戶許可證》,交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)如為公司開(kāi)戶,將《開(kāi)戶許可證》存檔;如為子公司開(kāi)戶,將《開(kāi)戶許可證》復(fù)印件存檔,原件交開(kāi)戶子公司財(cái)務(wù)經(jīng)理開(kāi)戶單位出納填寫(xiě)《現(xiàn)金交款單》一式兩聯(lián),連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納結(jié)算中心出納核對(duì)現(xiàn)金金額與《現(xiàn)金交款單》一致,收存現(xiàn)金,在《現(xiàn)金交款單》上加蓋收訖章和名章,第二聯(lián)交開(kāi)戶單位出納,第一聯(lián)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)結(jié)算中心會(huì)計(jì)以《現(xiàn)金交款單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證審核記帳憑證根據(jù)審核后的記帳憑證及所附《現(xiàn)金交款單》登記現(xiàn)金日記帳3、開(kāi)戶單位提取現(xiàn)金管理將《現(xiàn)金支取單》交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核《現(xiàn)金支取單》各項(xiàng)目是否填寫(xiě)完全,是否經(jīng)開(kāi)戶單位主管會(huì)計(jì)簽字,開(kāi)具日期距提款日期是否超過(guò)兩天。審核無(wú)誤后簽字,交結(jié)算中心出納核對(duì)《現(xiàn)金支取單》加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符,按照《現(xiàn)金支取單》填寫(xiě)的提款金額支付現(xiàn)金會(huì)計(jì)部出納收取
現(xiàn)金,在《現(xiàn)金支取單》上簽字。將《現(xiàn)金支取單》一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會(huì)計(jì)以《現(xiàn)金支取單》作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4、空白支票領(lǐng)取管理注:在結(jié)算中心開(kāi)戶的控股子公司不得領(lǐng)取空白支票根據(jù)支票付款需要,填制《空白支票申領(lǐng)單》一式兩聯(lián),填寫(xiě)領(lǐng)取空白支票數(shù)量(每次不超過(guò)5張),交會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)會(huì)計(jì)部主管會(huì)計(jì)審核《空白支票申領(lǐng)單》,簽字將《空白支票申領(lǐng)單》交結(jié)算中心主管會(huì)計(jì)審核《空白支票申領(lǐng)單》,簽字后交結(jié)算中心出納根據(jù)《空白支票申領(lǐng)單》列示數(shù)量,將空白支票交付會(huì)計(jì)部出納,在《空白支票申領(lǐng)單》上蓋章收取空白支票,在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收,同時(shí)在《空白支票申領(lǐng)單》上簽字,將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔在支票登記簿上登記,將《空白支票申領(lǐng)單》一聯(lián)存檔5、銀行收款管理5-1三九醫(yī)貿(mào)收銷(xiāo)售款公司/三九醫(yī)貿(mào)/銀行簽訂自動(dòng)轉(zhuǎn)帳協(xié)議,規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付的貨款,應(yīng)在不遲于收款的次日,由三九醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動(dòng)轉(zhuǎn)入公司帳戶三九醫(yī)貿(mào)實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售,收取貨款,辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)將三九醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入公司帳戶,并通知結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單,交結(jié)算中心會(huì)計(jì)制作并打印電腦記帳憑證一式兩份根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔。
