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第1篇 費用報銷管理制度范例
一個企業(yè),財務(wù)要對于員工的出差費用,旅行費用等進行報銷時,按照哪些標準進行報銷呢這就需要有正規(guī)的財務(wù)費用報銷制度,以下提供了費用報銷管理制度的范本,請參考。
一、目的
為加強對市場人員費用管理力度,確保市人員更好開展工作,有效節(jié)約用成本,特制訂本制度。
二、適用范圍
本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。
三、出差管理
1、員工因公出差,必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》,經(jīng)部門經(jīng)理同意后,報市場總監(jiān)批準(可電話確認)。
2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。
四、差旅費
差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用,具體包括:在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。
1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。
2、特殊情況,經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準后,可選擇飛機。
3、違反公司規(guī)定使用交通工具,一律按火車票報銷(超出部分由個人支付)
4、市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等,如因特殊情況,可以乘出租車,但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。
5、員工出差期間,標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。
6、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費,如郵電費、文件復(fù)印費、傳真費等,實報實銷。
7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi),扣除私人話費,實報實銷。
五、備用金管理
1、根據(jù)工作需要,員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金,借支額度根據(jù)實際城要確定,由總經(jīng)理簽批。
2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳,備用金占用時間應(yīng)不超過15天,如遇特殊情況不能按時沖帳,可書面申請,經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期,但最長不可超一個月。
3、對于長期占用備用金的,財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減,直到完成沖銷,在此之前不允許再借支備用金。
六、報銷管理
1、駐外人員原則上每月報銷一次,各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。
2、費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好,不符合標準,或填報單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報銷,一律退回業(yè)務(wù)人員。
3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法:
差旅費報銷單
a、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
b、粘貼注意事項:將各類車標按面額的大小分類粘貼,并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。
費用報銷單
a、
填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費等(不含差旅費)。
b、
粘貼注意事項:原則上只報銷發(fā)票,無發(fā)票,需事先向財務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵,但需要票據(jù)背面注明情況。
c、
充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個報銷單中報銷。
此制度適用于公司全體員工,本制度解釋權(quán)歸財務(wù)部。
第2篇 費用報銷審核管理制度范例
費用報銷審核管理制度
一、目的
規(guī)范費用報銷程序,確保各項費用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項報銷費用的控制。
三、職責
1、財務(wù)部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。
2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準,超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準。
四、程序要點
1、費用報銷的標準
(1)行政管理費用報銷的標準(見下表):
項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費
交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助
總經(jīng)理 合理開支,實報實銷。
部門經(jīng)理
員工
備注:1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。 2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。
(2)經(jīng)營費用的報銷審核,以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。
2、報銷單據(jù)的填制要求
(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù),特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據(jù)剪齊邊角,正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。
(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容,如:報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(4)采購類經(jīng)營費用,須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù),并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。
(5)非采購類的行政、辦公或其他費用,直接填制報銷單據(jù)。
3、報銷單據(jù)的審核
(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核/核準辦理。
(2)費用報銷由報銷人填寫,各部門負責人依權(quán)限簽字確認。
(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi),對各項報銷費用進行嚴格認真的審核,凡符合報銷標準的,審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。
(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問,而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時,審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。
4、費用的給付
(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。
(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。
(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。
(4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員用現(xiàn)金支付。
(5)單位價格在1000以上的報銷費用,原則上由出納員用支票支付,特殊情況的可報總經(jīng)理批準后,以現(xiàn)金支付。
(6)費用發(fā)生前借支備用金的,由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。
5、費用報銷單據(jù)的保管
(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證,月末財務(wù)部經(jīng)理審核后,由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。
(2)所有報銷的費用單據(jù),由財務(wù)部加密長期保存。
五、記錄
1、《費用報銷登記表》
2、《費用報銷單》
附件一:
費用報銷登記表
no:
報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人
第3篇 差旅費用報銷管理規(guī)定制度
差旅費用報銷管理規(guī)定為了完善公司財務(wù)控制制度,加強公司費用的管理,本著嚴格、靈活、節(jié)約的精神,制定本規(guī)定。第一章、差旅費報銷規(guī)定一、出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法,伙食補助按出差的自然(日歷)天數(shù)計發(fā)。二、乘坐交通工具、住宿和伙食補貼等執(zhí)行以下標準:
類別
交通工具規(guī)定
住宿費
伙食補助費
公司級領(lǐng)導(dǎo)
1、汽車不限;2、火車軟座、硬臥;3、飛機經(jīng)濟艙;4、輪船二等艙;(隨行人同上標準)
1、原則上不得住宿三星級(合三星級)以上豪華房間,憑據(jù)報銷。2、特殊情況超標準時應(yīng)及時請示,事后補辦批準手續(xù)。3、 隨行人同上標準。
1、外埠出差每人每天按照50元補助
中層領(lǐng)導(dǎo)(含科級)
火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按80元(2人合計不超過150元)住宿標準控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
1、外埠出差每人每天補貼40元。
其他人員
火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具
1、兩人一個標準間,原則上每人每天按60元(2人合計不超過120元)住宿標準控制,超過自理。2、單人出差或男女出差為單數(shù)的,可住獨立單間。
1、外埠出差每人每天補貼30元。
備注
1、航空保險費每人次一份;2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票;3、租賃車輛需經(jīng)批準;4、乘出租車需事先請示。
1、住宿親友家或無住宿發(fā)票的,按照允許報銷標準額50%補助(報銷時提供其他有效票據(jù))。2、實行差旅費包干的不在此列。
1、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù),誤幾餐補幾餐。2、實行出差伙食補助費包干的不在此列。
三、出差期間,因特殊原因住宿費超標的,必須由公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可報銷,否則超出限額標準的部分自理;參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知,按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。四、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。五、按以上標準報銷出差伙食補助后,一律不得報銷招待費。六、因業(yè)務(wù)需要須招待客戶(或與公司有關(guān)聯(lián)的友好人士)時,須事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準后,方可報銷。七、凡有接待單位(或會議安排)免費提供住宿、用餐的,不予報銷住宿費和誤餐補貼。八、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等,有外單位按照有關(guān)標準給予補貼,如外單位不予補貼時,有本公司按照相關(guān)標準給予補貼。九、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費,按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外,一般只報銷往返車費。十、確因任務(wù)緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的出差人員,必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。十一、實行費用包干的銷售人員,報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。十二、報銷注意事項:1、員工報銷時按財務(wù)部門規(guī)定填寫報銷單據(jù),附原始票據(jù)(包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費)等,無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期,半天不補。3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷;對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的,不予報銷。4、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需做出詳細的書面說明,列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額,經(jīng)主管簽批后,報公司分管財務(wù)副總簽批報銷。十三、美于差旅費借支的規(guī)定:1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則,由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核;2.借支額度一般為500~1000元,最高不超過2000元/人次,400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費,有個人先墊支后報;3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬,1個月之內(nèi)未歸還借款的,由財務(wù)部從其當月薪資中扣還。第二章其他補貼十四市內(nèi)公務(wù)補貼1、因公去市內(nèi)辦事,超過5小時,中餐無法回公司或回家吃飯的,補助誤餐費5元,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。2、受公司派遣,較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術(shù)、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的,可在客戶單位辦理就餐券(卡),公司按中餐基本標準給予報銷;如果沒有此類手段就餐的,按5元/天.人給予補貼,可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行,市場部可與月底列表集中申報。3、各部門應(yīng)對申報補貼的真實性負責。第三章 附則十五、本規(guī)定由財務(wù)部負責解釋、修訂。十六、本規(guī)定從2009年2月15日起實行。
