物業(yè)財務發(fā)票及收據管理專項制度

物業(yè)財務發(fā)票及收據管理專項制度

物業(yè)財務管理專項制度之發(fā)票及收據管理制度

1、發(fā)票及收據管理制度總則:

1.1、財務部應按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關規(guī)定保管和使用發(fā)票及收據。

1.2、公司所有發(fā)票、收據(指有價值的收據)及相關票據均屬本制度管理的范圍。

1.3、財務部統(tǒng)一負責各種票據的管理工作。

1.4、各種票據的種類、使用范圍由公司總部財務部規(guī)定。

2、各種票據的購買、領用

2.1、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由公司總部財務部指定專人向有關稅務部門購買。

2.2、各管理處應按照公司總部有關規(guī)定設專人負責領取發(fā)票。管理處財務人員在領用發(fā)票時,應詳細清點數量、檢查有無印刷錯誤。數量有誤或印刷有錯誤的應請求更換。

2.3、各種票據在領用的同時,請求公司總部財務部人員加蓋公司財務章后方可使用。

3、各種票據的使用規(guī)定:

3.1、財務部應設專人負責發(fā)票、收據的領用、登記、保管、開啟工作。

3.2、管理處人員在驗收領用的發(fā)票后,應按不同的票據登記驗收日期、數量、起止號碼等,并設專人專柜保管。

3.3、財務部應設置各種票據領用登記簿,凡發(fā)放票據,必須登記領用的日期、數量、起止號碼等,并由領用人簽收。

3.4、各種票據應當按照規(guī)定的時限、順序,逐欄、全部聯次一次性如實開具。

3.5、各種票據只能按照規(guī)定的范圍進行使用,不得轉借、轉讓、跳號、拆本使用,或開具空白票據。

3.6、在開具票據時,必須按真實用途填寫,如為代收款項必須予以注明'代收'。

3.7、各種票據需交接使用時,應辦理交接手續(xù),寫明交接時票據的號碼。接收人在接收各種票據時,如發(fā)現所交接的票據存在問題,可拒絕接收,并立即報告財務經理。

4、各種票據的檢查和核銷:

4.1、公司總部財務部有權對各種票據的使用情況隨時進行檢查。

4.2、使用完的票據必須立即進行核銷。申請核銷時,應將各種票據裝訂整齊、加具封皮、寫明管理處名稱、票據起止號碼及張數、已開票據的明細金額及總金額,裝訂人簽字。

4.3、總部財務部在審核管理處票據的使用情況后,應定期核查管理處的收款情況是否與票據金額相符。

4.4、各種票據用畢后,存根應由財務部專人按照國家票據管理規(guī)定期限保管(必須不低于5年),不得擅自銷毀。