防空辦公室財務監(jiān)督管理制度
防空辦公室財務監(jiān)督管理制度
第一條 為了加強機關財務管理,強化財務監(jiān)督,規(guī)范經(jīng)費收支行為,增強經(jīng)費的使用效益,制定本制度。
第二條 機關各項經(jīng)費實行統(tǒng)一預算管理,本著“量入為出、力求節(jié)約,先收后支、留有余地”的原則,編制年度經(jīng)費預算方案。
(一)機關年度經(jīng)費預算方案每年8月份由本辦各科、二層機構根據(jù)職能分工和業(yè)務需要,提出次年初步經(jīng)費預算計劃,由綜合科財務人員匯總平衡,經(jīng)辦領導審查,提交主任辦公會議審定。
(三)年度經(jīng)費預算支出,各科、二層機構原則上不得突破預算指標,沒有預算指標的支出不得列支;特殊情況需追加經(jīng)費,須由部門寫出書面報告,提交辦公會議通過后方可執(zhí)行。
第三條 嚴格各項費用開支的審核報銷手續(xù)。
(一)送綜合科財務人員報銷的票據(jù)必須是國家統(tǒng)一使用的有效票據(jù)并具有真實、完整、合法性,票據(jù)必須注明開票時間,單位、物品名稱、數(shù)量、單價等,財務人員有責任對記載不全的發(fā)票予以退回,對涂改及不合法的發(fā)票不予受理。報銷票據(jù)的各項內(nèi)容均不得涂改,票據(jù)有錯誤的應由票據(jù)出具單位重開或者更正,更正處應加蓋出具單位印章。
(二)報賬程序:經(jīng)辦人填寫報銷憑證及單據(jù),送會計審核簽字,各科領導、科長簽字,協(xié)管財務工作的副主任簽字后呈辦主要領導簽字后報銷。
(三)經(jīng)費支出每筆超過1000元(含)原則上必須通過銀行轉(zhuǎn)帳支付,特殊情況須填寫《大額現(xiàn)金支付審批表》經(jīng)辦領導同意后,方可支付現(xiàn)金。
第四條 經(jīng)費報銷審批程序
(一)各科在本年度經(jīng)費預算指標內(nèi),報銷經(jīng)費的,需經(jīng)辦主要領導簽字后開支。
(二)各科預算確定后,年度內(nèi)原則上不予追加。如因特殊原因(不可預見及不可抗力因素)確需追加預算的,由各科寫出書面報告,送綜合科審核,提交辦公會研究,并經(jīng)辦主要領導審批后執(zhí)行。
(三)各科舉辦的培訓、會議、考察開支標準和預算,先由舉辦科寫出書面報告(包括舉辦時間、地點、參加人員和人數(shù)、各項開支標準、經(jīng)費預算額度等),送綜合科審核后,按照經(jīng)費審批權限分別送辦領導審批后執(zhí)行。
(四)會議費管理:
會議支出包括住宿、伙食、會場租金、交通、文件印刷、夜餐、辦公用品、備用藥品等支出。具體要求及標準按照市財政局《關于印發(fā)〈貴港市本級會議管理辦法〉的通知》執(zhí)行。
(五)差旅費管理:
1.出差人員(含外出考察,下同)應就出差的人數(shù)、時間、地點、事由及經(jīng)費預算形成專題報告,報辦主要領導審批后方可出差,并作為經(jīng)費報銷的依據(jù)之一。
2.出差人員按照上級財務規(guī)定執(zhí)行。
第五條 因公借款須填寫借條,借款3000元(含)以下,由協(xié)管財務工作的副主任簽批,借款3000元以上由辦主要領導簽批。公務借款不能跨年度結算報賬。個人非因公不得借用公款。
第六條 對于通過銀行轉(zhuǎn)帳的業(yè)務支出,具體填報《銀行付款申請表》的經(jīng)辦人員須負責該項轉(zhuǎn)帳業(yè)務的后續(xù)銷帳手續(xù)。
第七條 隨著公務卡消費制度的推行,單位的各項支出應按公務卡的使用規(guī)程優(yōu)先使用公務卡消費。確實不能使用公務卡消費的零星支出,方可通過現(xiàn)金報帳。
第八條 固定資產(chǎn)的購置按《政府采購法》有關規(guī)定辦理,文件規(guī)定可不采用政府招標采購的特殊人防設備,可參考《政府采購法》的形式,由辦公室組成集中采購小組負責采購工作。
第九條 規(guī)范財務監(jiān)督。每季度由綜合科在主任辦公會議上(各科領導參加)公布單位財務收支情況。每兩年邀請審計部門對本辦財務收支進行一次審計,切實加強財務監(jiān)督。每年4月份由綜合科財務室對縣市區(qū)人防辦和辦二層機構上一年度的人防經(jīng)費收支情況進行一次重點檢查,年度內(nèi)根據(jù)具體情況進行1―2次抽查。根據(jù)國家人防辦《關于頒發(fā)〈人民防空工程建設內(nèi)部審計辦法〉的通知》的要求,經(jīng)辦領導批準后,由綜合科財務室組織對市內(nèi)重點人防工程建設項目進行審計。
第十條 財務人員應根據(jù)職能分工及時編制會計憑證和會計報表,按規(guī)定妥善保存并裝訂歸檔。依法依規(guī)執(zhí)行有關各項財務法規(guī),履行各項財務職責。對違法違規(guī)行為,要堅持原則,依法辦事。
第十一條 加強財務管理,搞好財務工作,涉及到單位、個人利益的具體經(jīng)濟行為是機關全體工作人員的共同責任,共同遵守。
