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深化國(guó)庫管理制度改革 確保財(cái)政資金安全運(yùn)行

發(fā)布時(shí)間:2023-09-03 16:55:06 查看人數(shù):58

深化國(guó)庫管理制度改革  確保財(cái)政資金安全運(yùn)行

深化國(guó)庫管理制度改革 確保財(cái)政資金安全運(yùn)行

深化國(guó)庫管理制度改革 確保財(cái)政資金安全運(yùn)行

我縣從2003年8月開始實(shí)行財(cái)政國(guó)庫管理制度改革,建立國(guó)庫單一帳戶集中收付財(cái)政性資金的管理體系,11月成立國(guó)庫集中收付中心,與縣財(cái)會(huì)核算中心合署辦公,實(shí)行兩塊牌子一套班子,下設(shè)辦公室、會(huì)計(jì)、資金、核算大廳四個(gè)股級(jí)機(jī)構(gòu)。2005年4月,***縣全須面推行部門預(yù)算、國(guó)庫集中收付、政府采購、收支兩條線和國(guó)有資產(chǎn)管理五項(xiàng)改革,成立了縣財(cái)政局國(guó)庫科,與縣財(cái)政局預(yù)算科合署辦公,進(jìn)一步深化和完善了國(guó)庫集中支付職能。2006年,為進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)庫工作職能、深化國(guó)庫管理制度改革,縣財(cái)政局“國(guó)庫科”從“預(yù)算科”分離出來單獨(dú)辦公,“國(guó)庫集中收付中心”更名為“國(guó)庫收付局”。

財(cái)政國(guó)庫制度改革是財(cái)政改革的重點(diǎn)內(nèi)容之一,近幾年來,國(guó)庫改革在不斷創(chuàng)新發(fā)展中前行,取得了一定的成績(jī),也存在一些問題,本文以***縣推進(jìn)國(guó)庫制度改革的實(shí)踐為例,探討和分析縣級(jí)國(guó)庫制度改革的主要做法、存在問題和解決思路。

一、主要做法

近年來,***縣財(cái)政局在各級(jí)各部門大力支持和關(guān)心下,以“熱情服務(wù),規(guī)范管理”為工作指導(dǎo)思想,為進(jìn)一步推進(jìn)和深化國(guó)庫管理制度改革,做了大量的工作。其主要做法是:

(一)健全各項(xiàng)規(guī)章制度,完善管理服務(wù)機(jī)制。財(cái)政國(guó)庫收付工作是一種窗口服務(wù)行為,***縣為積極搭建一個(gè)為部門、為企業(yè)、為基層、為群眾提供良好服務(wù)的工作平臺(tái),努力營(yíng)建一個(gè)文明服務(wù)窗口,不斷建立和完善了一系列規(guī)章制度,逐步建立了一個(gè)完整的服務(wù)制度體系。在對(duì)外服務(wù)上,制訂完善了《限時(shí)辦結(jié)制度》、《首問負(fù)責(zé)制度》、《無缺位工作制度》、《值班主任崗位制度》、《工作紀(jì)律制度》、《分級(jí)審批制度》等。在對(duì)內(nèi)管理上,完善了《考勤管理辦法》、《百分比考核制度》、《ab崗位責(zé)任制度》等多個(gè)管理辦法,進(jìn)一步明確各崗位的相關(guān)職責(zé),最大限度地規(guī)范了干部職工行為,使干部職工的自覺性、原則性日益增強(qiáng),得到了上級(jí)部門及預(yù)算單位的一致好評(píng)。

(二)規(guī)范預(yù)算支出程序,加大財(cái)政監(jiān)督力度。針對(duì)預(yù)算支出報(bào)賬權(quán)限特別制定了《分級(jí)審批制度》。在嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算的同時(shí),對(duì)一般性、經(jīng)常性支出按規(guī)定要求進(jìn)行審核、撥付,對(duì)臨時(shí)性、特殊性、非正常性支出必須由股長(zhǎng)、值班主任或局長(zhǎng)復(fù)核后才能撥付。對(duì)項(xiàng)目支出嚴(yán)格按照《分級(jí)審批制度》規(guī)定執(zhí)行,禁止各預(yù)算單位擅自調(diào)整預(yù)算科目及篡改科目使用資金,最大限度地規(guī)范了各單位預(yù)算支出,加大的監(jiān)督力度。

(三)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算管理,穩(wěn)步推進(jìn)職能調(diào)整。由于國(guó)庫收付局延續(xù)了財(cái)會(huì)核算中心職能,使得收付局同時(shí)還承載著部分縣直預(yù)算單位的會(huì)計(jì)核算工作。為確保會(huì)計(jì)核算健康有序進(jìn)行,每半年一次抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)情況進(jìn)行檢查,確保各會(huì)計(jì)做到賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)相符,并對(duì)檢查出來的問題一一指出并作為量質(zhì)化考核的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓。隨著國(guó)庫收付職能的加強(qiáng),根據(jù)上級(jí)要求,國(guó)庫收付部門要逐步退出會(huì)計(jì)核算職能。***縣采取“穩(wěn)健操作、有序推進(jìn)”的做法,根據(jù)各預(yù)算單位會(huì)計(jì)人員配備實(shí)際情況,認(rèn)真做好退賬工作。在縣委、縣政府的支持下,下發(fā)退賬通知給各個(gè)預(yù)算單位,然后印發(fā)意見表200余份,并對(duì)反饋意見進(jìn)行匯總報(bào)送分管財(cái)政局領(lǐng)導(dǎo),制定適合我縣實(shí)際情況的新模式,從而確保核算向支付轉(zhuǎn)軌改革的穩(wěn)步推進(jìn)。

(四)加強(qiáng)規(guī)范管理措施,確保資金安全高效。為了管理好財(cái)政資金,確保財(cái)政資金的安全使用。在帳戶管理和資金撥付上制訂了一系列具體措施:一是印鑒分離:印鑒實(shí)行出納股長(zhǎng)分別管理制,同時(shí)還必須做到人走章鎖,以確保資金安全;二是撤并帳戶:將原來的41個(gè)帳戶撤并為現(xiàn)在的16個(gè)帳戶;三是單筆金額五萬元以上,必須向銀行附上由股長(zhǎng)簽字的出資證明,銀行方能付款;四是單位借支3萬元以上、項(xiàng)目支出10萬元以上須經(jīng)股長(zhǎng)局長(zhǎng)審批,方能撥付;五是出納在日清月結(jié)的同時(shí),每月必須與銀行及預(yù)算單位對(duì)帳,經(jīng)對(duì)帳三方確認(rèn)無誤后,各相關(guān)單位在收付局提供的對(duì)帳證明單上蓋章。對(duì)有項(xiàng)目的單位,并針對(duì)各項(xiàng)目特點(diǎn)制定出完整規(guī)范的《資金撥付辦法》,明確要求各項(xiàng)目必須有批復(fù)、項(xiàng)目資金管理辦法、項(xiàng)目預(yù)算、中標(biāo)通知書、合同等相關(guān)文件,付款時(shí)憑相關(guān)手續(xù)直達(dá)用款人。嚴(yán)禁超預(yù)算、超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)使用項(xiàng)目資金。

(五)推行公務(wù)卡消費(fèi)改革,提高公用支出透明度。按照“先行試點(diǎn)、逐步推廣”的做法,在全縣范圍內(nèi)大力推行公務(wù)卡消費(fèi)改革。截止2023年底,全縣應(yīng)辦卡單位135家,已辦卡121家,占應(yīng)辦卡的90%;正在辦理的12家,占應(yīng)辦卡的8%;未辦卡2家,占應(yīng)辦卡的2%。2023年公務(wù)卡消費(fèi)支付1萬余筆,支付金額480余萬元,在很大程度上簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)結(jié)算程序,規(guī)范了單位現(xiàn)金管理,明顯增加了財(cái)務(wù)支出透明度,使各預(yù)算單位的財(cái)務(wù)管理水平得到進(jìn)一步的提高。

二、存在問題

國(guó)庫管理制度改革是一項(xiàng)綜合性、系統(tǒng)性的工程,其服務(wù)內(nèi)容和服務(wù)對(duì)象涉及到方方面面,既要有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鞣椒?,又要有熱情的服?wù)態(tài)度,在實(shí)際的工作實(shí)踐中,根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn),存在有如下問題:

(一)專項(xiàng)資金多戶核算與單一帳戶的矛盾。根據(jù)省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室要求,各種專項(xiàng)資金都要求設(shè)立專戶,雖然各專戶都由國(guó)庫科統(tǒng)一設(shè)立,但專項(xiàng)資金種類繁多,有些資金還只能通過一些專業(yè)性銀行設(shè)立,這跟國(guó)庫單一帳戶體系的建立帶來一定程度上的工作難度,也跟會(huì)計(jì)核算和資金支付增添了麻煩。

(二)提供便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)與監(jiān)督管理的矛盾。國(guó)庫部門作為財(cái)政局的服務(wù)窗口,也代表著本級(jí)政府的形象,雖然我們制訂和完善了服務(wù)制度,但是行政事業(yè)單位和社會(huì)廣大群眾對(duì)改革和相關(guān)政策缺乏了解,以為不能辦的業(yè)務(wù)當(dāng)做是有意刁難,溝通解釋都效果不佳,迫使收付局干部職工在工作中感覺到畏手畏腳,影響到干部職工的工作情緒。

(三)實(shí)行部門預(yù)算約束與實(shí)際操作的矛盾。部門預(yù)算是集中支付改革的關(guān)鍵步驟,是關(guān)系改革成敗的重中之中。實(shí)踐證明,部門預(yù)算的編制與實(shí)際操作存在著諸多不合理的狀況。比如交通費(fèi),部門預(yù)算每年每車包干是3萬元,但實(shí)際支出數(shù)往往大于預(yù)算執(zhí)行數(shù)。

(四)推行公務(wù)卡改革與用卡環(huán)境的矛盾。目前,縣級(jí)銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還不夠完善,一些中小型商家都沒有布網(wǎng),還有些商戶因?yàn)樾韪妒掷m(xù)費(fèi)而不愿意設(shè)刷卡機(jī),影響了用卡率,從而給推行公務(wù)卡帶來難度。

三、幾點(diǎn)建議

針對(duì)以上幾點(diǎn)矛盾,特提出以下幾點(diǎn)建議

(一)規(guī)范單一帳戶設(shè)立,完善分賬核算辦法。針對(duì)專項(xiàng)資金帳戶設(shè)立過多問題,建議省廳出臺(tái)相關(guān)措施,加強(qiáng)規(guī)范國(guó)庫單一帳戶管理,要求縣級(jí)財(cái)政國(guó)庫部門只在人民銀行設(shè)立一個(gè)帳戶,所有專項(xiàng)資金都采取轉(zhuǎn)移支付的辦法實(shí)行指標(biāo)結(jié)算,然后采取分帳核算的辦法,明確核算各類資金的來源、使用和結(jié)存情況,這樣,既提高了資金結(jié)算的效率,也方便了會(huì)計(jì)核算。

(二)加大政策宣傳力度,加強(qiáng)部門溝通協(xié)調(diào)。國(guó)庫工作不僅僅服務(wù)于行政事業(yè)單位,而且是服務(wù)于社會(huì)廣大群眾。因此要加大政策宣傳力度,加強(qiáng)部門之間的溝通和協(xié)調(diào),耐心的做好解釋,讓廣大群眾理解我們的工作。同時(shí),要進(jìn)一步加強(qiáng)與電信、代理銀行和人民銀行、基層財(cái)政所及上級(jí)財(cái)政部門的聯(lián)絡(luò),相互配合,相互理解,不推諉,不逃避,真正做好清算資金的及時(shí)、安全和暢通。另外,還要不斷加強(qiáng)自身建設(shè),加強(qiáng)自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高,做工作中的細(xì)心人,做老百姓的貼心人。

(三)認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度,規(guī)范部門預(yù)算支出。進(jìn)一步認(rèn)真執(zhí)行規(guī)章制度,按規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù),認(rèn)真貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》,嚴(yán)格按照《分級(jí)審批制度》來審核和撥付,處理好越位、錯(cuò)位和缺位三者之間的關(guān)系。嚴(yán)禁各預(yù)算單位擅自調(diào)整預(yù)算科目及篡改科目使用資金,嚴(yán)禁超預(yù)算、超計(jì)劃撥款及擅自改變支出用途,嚴(yán)格控制行政運(yùn)行成本,從而規(guī)范各單位的預(yù)算支出。#www.#

(四)加快支付資金清算,大力推行公務(wù)卡消費(fèi)。不僅要加強(qiáng)人行、代理銀行、銀聯(lián)及電信部門對(duì)支付資金及時(shí)清算力度,而且要進(jìn)一步加大公務(wù)卡的推行力度,要積極配合,相互溝通,加強(qiáng)銀行和商家對(duì)推行公務(wù)卡的工作認(rèn)識(shí),解決好公務(wù)卡消費(fèi)存在的弊病,比如手續(xù)費(fèi)過高,刷卡點(diǎn)過少等問題,要增加pos機(jī)的投放量,加快布網(wǎng)速度,改善用款環(huán)境。同時(shí)要求廣大干部職工認(rèn)真做好公務(wù)卡消費(fèi)的宣傳解釋工作,讓預(yù)算單位財(cái)務(wù)人員了解公務(wù)卡消費(fèi)的利與弊。

改革是一個(gè)不斷摸索和完善的過程,財(cái)政國(guó)庫管理制度改革更需要一個(gè)長(zhǎng)期實(shí)踐和不斷完善,要緊緊圍繞財(cái)政資金安全高效、財(cái)政服務(wù)優(yōu)質(zhì)便捷、財(cái)政管理科學(xué)精細(xì),以高度的責(zé)任感和使命感,做好我們的工作,為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展與和諧做出更大的貢獻(xiàn)。

(***縣財(cái)政局 柯?lián)碥?2023年5月21日)

通聯(lián):***縣財(cái)政局 柯?lián)碥?/p>

(如果采用,稿費(fèi)請(qǐng)寄柯?lián)碥姟⒅x謝。電話13177324621)

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