酒店業(yè)財產(chǎn)管理制度范例
酒店管理公司財產(chǎn)管理制度
第一章一般規(guī)定
第一條為規(guī)范集團酒店業(yè)財產(chǎn)管理與核算,保證酒店業(yè)財產(chǎn)安全與完整,特制定本制度。
第二條本制度所指酒店業(yè)的財產(chǎn)定義是:為了生產(chǎn)經(jīng)營、提供勞務(wù)、出租或行政管理目的而持有的具有實物形態(tài)的資產(chǎn)。本制度中財產(chǎn)包括:
1、固定資產(chǎn):預(yù)計使用年限超過一年,單位價值在2000元以上的具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。
2、低值易耗品:預(yù)計使用年限超過一年,單位價值在2000元以下200
元以上,具有實物形態(tài)并且能夠獨立存在的的資產(chǎn)。
第二章申購程序
第三條酒店所需財產(chǎn)在購入時,必須本著節(jié)約及實用性的原則,先由需求部門填制購置申請,按規(guī)定的審批權(quán)限上報,經(jīng)批準后方可購買。具體審批權(quán)限如下:
1、年度資本性預(yù)算需求以及單位價值在五千元以上的財產(chǎn)購置,直接報集團總部審批;
2、單位價值在二千元以上五千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由酒店管理公司總經(jīng)理審批;
3、單位價值在二千元以內(nèi)的財產(chǎn)購置,由需求部門提出申購計劃,部門負責(zé)人審核簽字后,報酒店總經(jīng)理審批;
第四條所須財產(chǎn)經(jīng)批準購入后,由物供部會同工程部或其他相關(guān)部門編制購置計劃,簽定購建合同。原則上要求合同約定按照合同總金額的5%-10%留質(zhì)保金。
第五條財產(chǎn)類合同必須真實準確地注明保修約定、廠家聯(lián)系方式及其他財務(wù)要求的相關(guān)付款資料。相關(guān)部門必須將財產(chǎn)類合同轉(zhuǎn)財務(wù)部一份,作為付款的依據(jù)。同時,轉(zhuǎn)工程部一份,作為維修保養(yǎng)的資料。
第三章檢驗鑒定
第六條酒店購入和取得的各項財產(chǎn),必須辦理驗收入庫手續(xù)。對于取得的固定資產(chǎn),在交付使用時需經(jīng)酒店工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)進行檢驗鑒定。即對固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、名稱、出廠或建成日期、備品備件、原始價值、技術(shù)性能、使用年限、新舊程度等進行逐項驗收,填制固定資產(chǎn)驗收清單。
工程部應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片,跟蹤財產(chǎn)維修保養(yǎng)及使用情況。財務(wù)部根據(jù)固定資產(chǎn)驗收清單,結(jié)合各項固定資產(chǎn)可供使用年限和折舊率的規(guī)定入賬。
第七條按照合同支付質(zhì)保金時,由酒店工程部負責(zé)人在請款單上簽字,注明資產(chǎn)使用情況和質(zhì)保金支付意見。
第四章登記和領(lǐng)用
第八條經(jīng)驗收合格后的財產(chǎn)在部門領(lǐng)用或交付使用時,由酒店資產(chǎn)會計負責(zé)統(tǒng)一編號,并做到:
1、按財產(chǎn)類別進行分類編號并登記臺帳:如屬于固定資產(chǎn)范圍,則應(yīng)按固定資產(chǎn)類別編號,登記酒店固定資產(chǎn)明細帳;如屬于低值易耗品范圍,則應(yīng)按低耗品類別編號,并按使用部門登記在用低值易耗品明細帳(財務(wù)軟件中沒有明細帳的,應(yīng)采用手工或電子表格形式的臺帳登記)。
2、采用記號筆或標簽的形式將編號反映在實物上。對于交付使用的固定資產(chǎn)(除房屋建筑物外),還須按該項資產(chǎn)的規(guī)格型號、使用性能、開始使用日期、保管和使用責(zé)任人等內(nèi)容用標貼形式標識于該項資產(chǎn)上。
第九條參照以下財產(chǎn)分類標準進行分類管理:
(一 )固定資產(chǎn)類序號
一級類別
二級類別
三級類別
1
房屋及建筑物
房屋
營業(yè)主樓
建筑物
輔助樓、道路廣場及綠化設(shè)施等
2
機器設(shè)備
供水設(shè)備
供水及其配套設(shè)備
供電設(shè)備
供電及其配套設(shè)備
鍋爐設(shè)備
鍋爐及其配套設(shè)備
制冷設(shè)備
中央空調(diào)、立(柜)式空調(diào)、配套設(shè)備
廚房設(shè)備
廚房送排煙設(shè)備、配套設(shè)施等
洗滌設(shè)備
洗滌、整燙設(shè)備
供汽設(shè)備
天然氣安裝工程
3
辦公及電器設(shè)備
電腦
計算機、打印機等
電器及影視設(shè)備
復(fù)印機、電視機、熱水器、音響設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備等
網(wǎng)絡(luò)及通訊設(shè)備
傳真機、程控交換機及網(wǎng)絡(luò)布線工程等
4
其他
家具用具
沙發(fā)、椅、柜等
消防報警設(shè)備
消防報警及其配套設(shè)施
室外照明設(shè)備
室外照明工程及燈具等配套設(shè)施
客房潔具
清潔設(shè)備
清潔用具
娛樂器具
美容美發(fā)器材、保齡球設(shè)備、健身器材等
其他
除上述類別之外的固定資產(chǎn)
(二)低值易耗品類
序號
一級類別
二級類別
1
小家具類
桌椅、沙發(fā)、茶幾、床、文件柜、衣柜、書柜等
2
小工具類
工程用具、廚房用具等
3
小電器類
電風(fēng)扇、電熨斗、取暖器、小型消毒柜、小型洗衣機等各種小電器
第十條各類財產(chǎn)在倉庫領(lǐng)用時,須填寫領(lǐng)料單,由部門負責(zé)人和實物經(jīng)辦人簽字,各使用部門應(yīng)明確保管責(zé)任人,添加到《部門財產(chǎn)歸口責(zé)任書》財產(chǎn)附表中。
第五章維護與檢修
第十一條各使用部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進行維護和檢修,發(fā)現(xiàn)有損壞或故障及時填制維修報告單,經(jīng)部門負責(zé)人核實批準后交酒店工程部維護人員進行維修;酒店工程部不能自行解決的,由酒店工程部在征求酒店總經(jīng)理同意后聯(lián)系相關(guān)廠家進行維修。對于需要大修理的固定資產(chǎn),還需經(jīng)工程部或集團技術(shù)權(quán)威機構(gòu)事先制定維修計劃與預(yù)算,按需用資金的額度經(jīng)審批后實施。
第六章調(diào)撥和轉(zhuǎn)移
第十二條酒店財產(chǎn)無論因何種原因調(diào)撥、移動和報廢處置離開酒店的,必須經(jīng)酒店總經(jīng)理批準,由該項財產(chǎn)所在部門和經(jīng)辦人員辦理調(diào)撥或移動手續(xù),填寫“出門證”,由財務(wù)部簽證,門衛(wèi)驗收,所有驗證的“出門證”都由門衛(wèi)保存?zhèn)洳?未經(jīng)上述程序,門衛(wèi)有權(quán)拒絕放行。
第七章報損和處置
第十三條凡須報損的財產(chǎn),由使用部門填制《酒店資產(chǎn)報損單》,詳細注明領(lǐng)用日期、領(lǐng)用數(shù)量、報廢日期、報廢數(shù)量、報廢原因等,由工程部或集團公司技術(shù)權(quán)威機構(gòu)對其性能、新舊程度、成套性和價值等進行鑒定,并作出評價后簽字確認后,連同報損的實物資產(chǎn)一并交倉庫。
第十四條倉庫在驗收報損的實物資產(chǎn)后入殘次品庫,同時打印出廢品入庫單(只記數(shù)量,不計金額),一聯(lián)交部門實物負責(zé)人,一聯(lián)在每月底匯總交倉庫主管。
第十五條倉庫主管收到廢品入庫單和報損單后進行核實,并在月底統(tǒng)一辦理報損審批手續(xù),即將部門報損單和廢品入庫單交財務(wù)總監(jiān)和各酒店總經(jīng)理簽字,再將簽字手續(xù)完備的報損單和入庫單交資產(chǎn)會計進行帳務(wù)處理。
第十六條對于已辦理報損手續(xù)并可能有殘值收入的資產(chǎn),由倉庫主管負責(zé),及時聯(lián)系處置部門。如須處置時,由倉庫主管根據(jù)《資產(chǎn)報廢處置申請書》,注明處理物品名稱、規(guī)格數(shù)量及處置建議價格,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)批示后,由倉庫主管和資產(chǎn)會計一同將實物變賣,交財務(wù)入帳。
第十七條報損的財產(chǎn),如屬于正常損壞,經(jīng)相關(guān)部門檢驗報總經(jīng)理審批后按上述程序處理;如屬于人為因素造成的損壞或遺失,由酒店總經(jīng)理簽署意見后由過失人照價賠償。酒店總經(jīng)理沒有處理意見的,作為預(yù)提費用計入當(dāng)期損益參與考核。
第八章帳務(wù)處理
第十八條資產(chǎn)會計收到手續(xù)完備的廢品入庫單及《資產(chǎn)報廢處置申請書》后,在《部門財產(chǎn)歸口責(zé)任書》上減除該項財產(chǎn),視情況作會計處理:
1、部門領(lǐng)用的固定資產(chǎn)報廢時,按財務(wù)核算制度作帳務(wù)處理。
2、部門在領(lǐng)用時已一次性記入費用的報損物品,如已完全報廢(即無殘值收入),則直接通知倉庫銷毀,不作其他帳務(wù)處理;如有殘值收入,還應(yīng)將其殘值收入沖減相關(guān)費用;
3、部門在領(lǐng)用時作為低值易耗品、并按分期攤銷法進行核算的報損物品,則將攤銷后的剩余價值與殘值的差額記入相關(guān)費用,同時轉(zhuǎn)銷低值易耗品的賬面價值。
第九章清查盤點
第十九條盤點目的:驗證所有入帳的財產(chǎn)是否確實存在,其存放地點和保管狀況是否適當(dāng),性能和使用狀況如何,并對未入賬但實際存在的財產(chǎn)予以反映,切實掌握各類財產(chǎn)的變動情況。
第二十條盤點方式:采用定期盤點、不定期抽查盤點和年度大清查盤點三種方式。
第二十一條盤點部門及人員:由財產(chǎn)使用部門負責(zé)人組織盤點人員進行實地盤點,財務(wù)部派員到場監(jiān)督盤存;年度的大清查盤點還需酒店總經(jīng)理親自督促盤存工作。
第二十二條盤點結(jié)果:由使用部門經(jīng)辦人編制盤存報表,經(jīng)部門負責(zé)人,財務(wù)監(jiān)盤人員簽字后,由財務(wù)部資產(chǎn)管理員將實存數(shù)量、成套情況及折耗情況與賬、卡記錄相互核對,并正確及時處理盤盈盤虧。
第二十三條酒店部門人員變動時,應(yīng)由財務(wù)部資產(chǎn)管理員監(jiān)督,對移交的財產(chǎn)進行盤點核查,并辦理相關(guān)移交手續(xù)。
第十章其他規(guī)定
第二十四條本規(guī)定適用且僅限于集團各酒店及下屬各職能部門。
第二十七條本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。
