問題帳款管理制度
第一條為妥善處理“問題帳款”,爭(zhēng)取時(shí)效,維護(hù)本公司與營業(yè)人員的權(quán)益,特制定本辦法。 第二條本辦法所稱的“問題帳款”,系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。 第三條因銷貨而發(fā)生的應(yīng)收帳款,自發(fā)票開立的日起,逾兩個(gè)月尚未收回,亦未按公司規(guī)定辦理銷貨退回者,視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者,不在此限。 第四條“問題帳款”發(fā)生后,該單位應(yīng)于二日內(nèi),據(jù)實(shí)填妥“問題帳款報(bào)告書”(如表5.1),并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等,依序呈請(qǐng)單位主管查證并簽注意見后,轉(zhuǎn)請(qǐng)法務(wù)室協(xié)助處理。 第五條前條報(bào)告書上的基本資料欄,由單位會(huì)計(jì)員填寫,經(jīng)過情況、處理意見及附件明細(xì)等欄,由營業(yè)人員填寫。 第六條法務(wù)室應(yīng)于收到報(bào)告書后二日內(nèi),與經(jīng)辦人及單位主管會(huì)商,了解情況后擬訂處理辦法,呈請(qǐng)總經(jīng)理批示,并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。 第七條經(jīng)指示后的報(bào)告書,法務(wù)室應(yīng)即復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案,如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”,則應(yīng)另復(fù)印一份通知財(cái)務(wù)部備案。 第八條經(jīng)辦人填寫報(bào)告書,應(yīng)注意: (一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫,不得遺漏。 (二)發(fā)生原因欄如勾填“其他”時(shí),應(yīng)在括弧內(nèi)簡略注明原因。 (三)經(jīng)過情況欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí),依時(shí)間的先后,逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過情況。本欄空白若不敷填寫,可另加粘白紙?zhí)顚憽? (四)處理意見欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見之用,如有需公司協(xié)助者,亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。 第九條報(bào)告書未依前條規(guī)定填寫者,法務(wù)室得退回經(jīng)辦人,請(qǐng)其于收到原報(bào)告書二天內(nèi)重新填寫提出。 第十條“問題帳款”發(fā)生后,經(jīng)辦人未依規(guī)定期限提出報(bào)告書,請(qǐng)求協(xié)助處理者,法務(wù)室得不予受理。逾15天仍未提出者,該“問題帳款”應(yīng)由經(jīng)辦人負(fù)全額賠償責(zé)任。 第十一條會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料,或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書,致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí),該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。 第十二條“問題帳款”處理期間,經(jīng)辦人及其單位主管應(yīng)與法務(wù)室充分合作,必要時(shí),法務(wù)室得借閱有關(guān)單位的帳冊(cè)、資料,并得請(qǐng)求有關(guān)單位主管或人員配合查證,該單位主管或人員不得拒絕或借故推拖。 第十三條法務(wù)室協(xié)助營業(yè)單位處理的“問題帳款”,自該“問題帳款”發(fā)生的日起40天內(nèi),尚未能處理完畢,除情況特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外,財(cái)務(wù)部應(yīng)依第十四條的規(guī)定,簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及償付方式,呈請(qǐng)總經(jīng)理核定。 第十四條各員銷售時(shí),應(yīng)負(fù)責(zé)收回全部貨款,遇倒帳或收回票據(jù)未能如期兌現(xiàn)時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失的50%(所售對(duì)象為私人時(shí),經(jīng)辦人員應(yīng)負(fù)賠償售價(jià)或損失的100%)。但收回的票據(jù),若非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現(xiàn)或交貨尚未收回貨款,而不按公司規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償售價(jià)或損失80%。產(chǎn)品遺失時(shí),經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)責(zé)賠償?shù)變r(jià)100%(以上所稱的售價(jià)如高于底價(jià)時(shí),以底價(jià)計(jì)算)。上述賠償應(yīng)于發(fā)生后即行簽報(bào),若經(jīng)辦人于事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí),應(yīng)悉數(shù)繳回公司,再由公司就其原先賠償?shù)慕痤~依比例發(fā)還。 第十五條本辦法各條文中所稱“問題帳款發(fā)生之日”,如為票據(jù)未能兌現(xiàn),系指第一次收回票據(jù)的到期日,如為被騙,則為被騙的當(dāng)日,此外的原因,則為該筆交易發(fā)票開立之日起算第60天。 第十六條經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”,法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。若事后追回產(chǎn)品或貨款時(shí),應(yīng)通知財(cái)務(wù)部于追回之日起4天內(nèi),依比率一次退還原經(jīng)辦人。 第十七條法務(wù)室對(duì)“問題帳款”的受理,以報(bào)告書的收受為依據(jù),如情況緊急時(shí),得由經(jīng)辦人先以口頭提請(qǐng)法務(wù)室處理,但經(jīng)辦人應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告書。 第十八條經(jīng)辦人未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書,以致妨礙“問題帳款”的處理者,除應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任外,法務(wù)室并得視情節(jié)輕重簽請(qǐng)懲處。 第十九條本辦法經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施,修正時(shí)亦同。
