建筑總公司資金管理制度
建筑工程總公司資金管理制度
一、總則
第一條 為加強(qiáng)集團(tuán)公司的資金管理,提高資金使用效率,降低資金使用成本,解放沉淀資金,設(shè)立集團(tuán)公司資金管理中心。
第二條 集團(tuán)公司資金管理中心是集團(tuán)公司資金籌集、資金管理、資金調(diào)度、資金決算的職能部門,同時(shí)負(fù)責(zé)稅務(wù)、銀行等業(yè)務(wù)關(guān)系的處理,直接由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)。
第三條 集團(tuán)公司資金管理中心設(shè)主任一人、出納一人。
二、資金籌集
第四條 集團(tuán)公司對外籌集資金,包括向金融機(jī)構(gòu)貸款等全部由集團(tuán)公司資金管理中心辦理,除土建與房地產(chǎn)子公司外,其他子、分公司與集團(tuán)公司其它管理部門均無權(quán)辦理上述業(yè)務(wù)。
第五條 土建公司和房地產(chǎn)公司如需向金融機(jī)構(gòu)貸款應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫出書面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心授權(quán)后方可辦理,其它子公司均無權(quán)辦理。
第六條 集團(tuán)公司資金管理中心對外籌集資金應(yīng)根據(jù)集團(tuán)公司董事會的決議進(jìn)行,所籌資金的用途應(yīng)符合董事會決議的要求,必須?？顚Ｓ?不得挪作他用。
第七條 融資審批權(quán)限:500萬元以下的融資由資金管理中心決定,500至1500萬元由集團(tuán)公司董事長審批,1500萬元以上集團(tuán)公司董事會討論決定。
三、資金管理
第八條 集團(tuán)公司資金管理中心的資金管理權(quán)限包括資金籌集、帳戶管理、資金調(diào)度、資金決算等各方面。
第九條 各子公司和土建、房地產(chǎn)分公司可根據(jù)需要開設(shè)一個(gè)基本帳戶和若干個(gè)一般帳戶,各子、分公司開設(shè)帳戶必須由集團(tuán)公司資金管理中心統(tǒng)一辦理,子、分公司均不得白行設(shè)立帳戶。
第十條 為減少沉淀資金,各分公司每半年應(yīng)對現(xiàn)有銀行帳戶進(jìn)行一次清理,對不再發(fā)生資金進(jìn)出的銀行帳戶要進(jìn)行銷戶處理,在銷戶前應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心寫出書面報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心同意后辦理。銷戶的銀行帳戶資金全部匯入分公司基本帳戶。
第十一條 各子、分公司、項(xiàng)目收取的所有款項(xiàng)必須存入資金管理中心帳戶,使用的資金由資金管理中心按計(jì)劃調(diào)撥;如收取的款項(xiàng)為承兌匯票或現(xiàn)金,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,按集團(tuán)公司資金管理中心的意見辦理。
第十二條 各子、分公司應(yīng)于每月25日前將下月所需資金書面報(bào)告報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心審批后報(bào)董事長批準(zhǔn)。資金計(jì)劃應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填寫;集團(tuán)公司資金管理中心審批后,料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40%的陳欠款和其余資金全部調(diào)入決算中心賬戶,不得留存,其中料具租金、應(yīng)上交的人均利潤、40%的陳欠款必須無條件確保。
第十三條 各子、分公司應(yīng)嚴(yán)格按照審批后的資金計(jì)劃使用資金,不得挪作他用;如發(fā)現(xiàn)有挪用資金的,將對分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人每次分別罰款500元。
第十四條 各子、分公司審批后的資金計(jì)劃中的支出項(xiàng)目因各種原因未能付出的,應(yīng)向集團(tuán)公司資金管理中心報(bào)告,集團(tuán)公司資金管理中心在下月計(jì)劃中調(diào)整;各分公司可在需要付出時(shí)列入資金使用計(jì)劃。
第十五條 各子、分公司應(yīng)于每月5日前將上月資金使用情況和本月資金收款計(jì)劃同時(shí)報(bào)集團(tuán)公司資金管理中心,資金使用情況表應(yīng)按工程項(xiàng)目(單位)、費(fèi)用類別分別填列,對資金計(jì)劃與實(shí)際支出的差異做出說明。
四、土建工程要款
第十六條 要款責(zé)任人
項(xiàng)目經(jīng)理為項(xiàng)目部要款的第一責(zé)任人,分公司經(jīng)理為分公司要款的第一責(zé)任人。項(xiàng)目預(yù)算員編制決算書及進(jìn)度報(bào)表并辦理甲方、監(jiān)理簽字手續(xù),同時(shí)協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理參與要款工作,并辦理項(xiàng)目付款手續(xù);分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長對項(xiàng)目要款工作提供必要支持并疏通上層關(guān)系;財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)要款手續(xù)辦理工作,并負(fù)責(zé)款項(xiàng)回收。
第十七條 要款程序
1、進(jìn)度款要款程序
(1)每月項(xiàng)目預(yù)算員編制進(jìn)度報(bào)表,提請監(jiān)理和業(yè)主代表審批,根據(jù)合同和已回收工程款情況提出要款計(jì)劃數(shù)額,必要時(shí)項(xiàng)目預(yù)算員可請分公司經(jīng)營科協(xié)助,經(jīng)營科必須給予支持。
(2)項(xiàng)目經(jīng)理或預(yù)算員與業(yè)主(總包)方主管人員溝通和協(xié)商,獲取付款承諾并向分公司經(jīng)理匯報(bào);
(3)分公司經(jīng)理獲知付款信息后,應(yīng)迅速做出同意或要求增加數(shù)額的指示,必要時(shí)親自或指派經(jīng)營科長、副科長協(xié)助辦理;
(4)分公司財(cái)務(wù)科長根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)理提供的付款信息,自行或委派財(cái)務(wù)科其他人員到業(yè)主(總包)辦理要款手續(xù),回收資金。
2、年終?？钜?guī)定
(1)年終根據(jù)土建子公司下達(dá)的要款指標(biāo),分公司經(jīng)理應(yīng)在每年 lo月中旬召集生產(chǎn)(副)經(jīng)理、經(jīng)營科長、副科長、項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)科長專門研究,擬定年終要款計(jì)劃,明確責(zé)任人; .
(2)相關(guān)責(zé)任人根據(jù)分工積極投入要款工作,必須確保工程款回收;
(3)分公司經(jīng)理每周主持召開要款工作碰頭會,將業(yè)主承諾、資金動(dòng)向及要款進(jìn)展情況相互通氣,并針對要款過程中出現(xiàn)的問題研究具體對策,部署下階段要款方案;
(4)年終要款的操作程序參照進(jìn)度款要款程序。
3、竣工決算要款規(guī)定
(1)項(xiàng)目預(yù)算員根據(jù)工程審計(jì)部審計(jì)后的決算書與業(yè)主(總包)辦理完決算手續(xù),需要社會審計(jì)的工程完成社會審計(jì)后,方為預(yù)算員在本項(xiàng)目的工作完成,在此之前調(diào)到新的項(xiàng)目后仍須承擔(dān)原項(xiàng)目的決算辦理工作,分公司經(jīng)營科承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)助和協(xié)調(diào)的責(zé)任;
(2)項(xiàng)目經(jīng)理如未調(diào)離本分公司,仍為工程決算要款的第一責(zé)任人,負(fù)責(zé)工程尾款和保修金的回收工作;
(3)分公司經(jīng)理和經(jīng)營科長、副科長為要款直接責(zé)任人,要給項(xiàng)目經(jīng)理提供必要的支持,在項(xiàng)目經(jīng)理調(diào)離本分公司情況下直接負(fù)責(zé)要款工作。
4、二年以上陳欠款
(1)二年以上陳欠款由分公司經(jīng)理制定要款計(jì)劃,并親自組織要款工作,分公司經(jīng)營科長、副科長配合或根據(jù)經(jīng)理要求辦理本項(xiàng)事務(wù)0
(2)陳欠款的要款必須制定時(shí)間表,每年要回的資金不得少于40%,對正常程序無法回收款項(xiàng)的,必要時(shí)分公司經(jīng)理要會同法律服務(wù)部通過訴訟途徑解決。
第十八條 要款工作必須滿足本分公司資金周轉(zhuǎn)要求,同時(shí)滿足公司上交款規(guī)定數(shù)額,上交款中下列款項(xiàng)必須無條件確保:
1、項(xiàng)目使用的機(jī)械、料具,根據(jù)公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的租金;
2、根據(jù)分公司人數(shù)確定的上繳資金;
3、應(yīng)上交的利潤;
4、應(yīng)上交的陳欠款;
5、公司墊資的計(jì)劃回收款。
第十九條 要款獎(jiǎng)罰
l、對上述要款工作未能及時(shí)、準(zhǔn)確、有效完成者,視情節(jié)輕重每次給予200.1000元罰款,集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、資金管理中心主任、土建公司財(cái)務(wù)
部經(jīng)理均有權(quán)進(jìn)行處罰;
2、要款指標(biāo)獎(jiǎng)罰列入分公司考核指標(biāo),有關(guān)規(guī)定見公司檢查監(jiān)督制度。
第二十條 安裝公司、裝潢公司參照上述規(guī)定執(zhí)行。
五、資金調(diào)度
第二十一條 集團(tuán)公司資金調(diào)度權(quán)歸集團(tuán)公司資金管理中心,各子、分公司不得拒絕執(zhí)行集團(tuán)公司資金管理中心下達(dá)的資金調(diào)度指令,必須將指定的款項(xiàng)匯入指定單位的開戶銀行。
第二十二條 各子、分公司因經(jīng)驗(yàn)不足或計(jì)劃不周,發(fā)現(xiàn)所報(bào)資金使用計(jì)劃有漏項(xiàng)或少報(bào)的,可及時(shí)向集團(tuán)公司資金管理中心辦理補(bǔ)報(bào)手續(xù);經(jīng)集團(tuán)公司資金管理中心審核,報(bào)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后辦埋。
六、資金結(jié)算
第二十三條 各子、分公司劃入集團(tuán)公司資金管理中心的資金在扣除各子、分公司應(yīng)上交集團(tuán)公司的資金后,原則上歸各子、分公司使用,不收取利息;各子、分公司存放在集團(tuán)公司資金管理中心,當(dāng)資金不足使用時(shí),各子、分公司可向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款手續(xù),集團(tuán)公司資金管理中心將按照人民銀行同期貸款利率計(jì)息,該利息支出列入該分公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核。
第二十四條 各分公司向集團(tuán)申請借款的條件:工程收款達(dá)到合同應(yīng)收款的70%并按照公司規(guī)定收回陳欠款無法滿足墊資工程資金。
第二十五條 各分公司向集團(tuán)公司資金管理中心辦理借款,應(yīng)制定相應(yīng)的還款計(jì)劃,逾期不能還款的,集團(tuán)公司資金管理中心將加收罰息;該罰息將直接從該分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)考核獎(jiǎng)勵(lì)中扣除。
七、資金使用
第二十六條 資金使用審批規(guī)定
1、土建和房地產(chǎn)分公司按照月計(jì)劃使用的資金,由分公司經(jīng)理及付款程序辦理,50萬元以內(nèi)的支付由分公司經(jīng)理簽字,50-100萬元支付由分公司正副經(jīng)理簽字,100萬元以上由分公司正副經(jīng)理、經(jīng)營科長、財(cái)務(wù)科長聯(lián)合簽字。現(xiàn)金會計(jì)必須嚴(yán)格把關(guān),如果現(xiàn)金會計(jì)不能把關(guān),發(fā)現(xiàn)一次罰款500元,第二次1500元,第三次罰款3000元,情節(jié)嚴(yán)重的開除,超出計(jì)劃使用的資金必須報(bào)集團(tuán)公司資金管理中批準(zhǔn)。
2、其它子公司按照月計(jì)劃使用50萬元以內(nèi)的支付由子公司總經(jīng)理(執(zhí)行經(jīng)理)簽字,50萬元以上由集團(tuán)公司總經(jīng)理簽字。
3、對于工程款、分包工程款、材料款的支付,應(yīng)由財(cái)務(wù)人員審核,
尤其是尾款的支付必須由財(cái)務(wù)科長簽字確認(rèn)。在支付款項(xiàng)時(shí)感情用事、不把關(guān),出現(xiàn)超付的對責(zé)任人罰款3000元以上,嚴(yán)重的降職或開除,必要時(shí)追究法律責(zé)任。
第二十七條 支票與財(cái)務(wù)印章管理
支票與現(xiàn)金必須分人保管,企業(yè)財(cái)務(wù)專用章和私章由子公司(分公司)財(cái)務(wù)科長保管,支票與現(xiàn)金由現(xiàn)金會計(jì)保管,不得簽發(fā)空頭支票,不得簽發(fā)與預(yù)留銀行印鑒不符的支票及延期支票。否則發(fā)現(xiàn)一次由審計(jì)部和財(cái)務(wù)管理部罰現(xiàn)金會計(jì)200-500兀。
第二十八條 對外付款規(guī)定
l、分包工程進(jìn)度款的支付程序如下:
分包單位向項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人申報(bào)當(dāng)月工程進(jìn)度報(bào)表,項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對工程質(zhì)量、進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn)后報(bào)項(xiàng)目預(yù)算員,由項(xiàng)目預(yù)算員進(jìn)行審核,審核無誤后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理按照分包合同審批簽署付款意見后報(bào)分公司經(jīng)營科,由分公司經(jīng)營科審核合同履行情況后轉(zhuǎn)分公司財(cái)務(wù)科審核已經(jīng)付款的情況,簽署意見后交分公司經(jīng)理確定工程進(jìn)度款支付。
2、分包工程決算支付程序如下:
分包單位工程完畢后編制分包工程決算書,報(bào)項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人對工程質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收,同時(shí)應(yīng)保證甲方、監(jiān)理已經(jīng)簽署驗(yàn)收合格意見,轉(zhuǎn)交項(xiàng)目預(yù)算員對決算書進(jìn)行審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批,項(xiàng)目經(jīng)理簽署意見后報(bào)食堂會計(jì)、材料會計(jì)對發(fā)生的伙食費(fèi)、材料費(fèi)進(jìn)行決算,在上述程序履行完畢后報(bào)分公司經(jīng)營科審核合同執(zhí)行情況并申請工程審計(jì)部進(jìn)行分包審計(jì),票據(jù)審計(jì)部按照審計(jì)資料審批有關(guān)票據(jù)后由分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)合同扣除保修金并填寫付款憑證后報(bào)分公司經(jīng)理審批,分公司經(jīng)理按照付款審批權(quán)限的規(guī)定決定或報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽署付款意見,分公司財(cái)務(wù)科根據(jù)本意見支付相應(yīng)款項(xiàng)。
3、材料款支付程序
材料款的支付根據(jù)材料采購合同規(guī)定由材料采購員提出付款申請,由材料科長簽字認(rèn)可;如為材料預(yù)付款報(bào)分公司經(jīng)理審批后支付;材料進(jìn)場后的付款由材料采購員交使用單位的倉庫和收料員簽字確認(rèn)并由項(xiàng)目經(jīng)理對材料付款簽署意見后報(bào)分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。
4、對于不按照上述支付程序辦理的,輕者對責(zé)任人罰款500元,重則罰款1000元;收取對方禮物的,1000元以內(nèi)罰款lo倍,1000元以上開除。
5、對于向我方人員行賄的,一經(jīng)查實(shí)扣罰總價(jià)的10%。
