x學校資金安全管理制度
為了規(guī)范學校財務行為,加強財務管理,建立健全資金管理制度,提高資金使用效益,保障教學事業(yè)健康發(fā)展,特制定本制度:
一、嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按規(guī)定辦理銀行和現(xiàn)金收付業(yè)務。及時登記現(xiàn)金和銀行日記帳。管理好各種空白支票、收據(jù)、空白單據(jù)、各種印章。庫存現(xiàn)金不得超過限額,及時對帳、記帳。定期及時結算有關款項。對預借的差旅費及購置費等款項要及時清算,無特殊情況不得跨月。所有借款必須由校長批準并填寫借款憑證。
二、嚴格審核原始單據(jù)的合法性。各種原始憑據(jù)必須是正式憑證且具備內容完整、數(shù)字準確、價格合理、大小寫金額相等、數(shù)字和文字填寫清楚、印章齊全。
三、凡屬購買的固定資產(chǎn)、圖書、儀器設備等,必須由固定資產(chǎn)管理員或有關管理人員登記后方可報銷,一般消耗品由總務處負責購置,由物資保管登記后方準報銷。百元以上的購置必須有兩人共同購置并簽字,方可報銷。
四、所有原始憑證必須由當事人、分管領導、校長簽字。
五、根據(jù)上級規(guī)定,凡屬政府采購的項目,需事先編制計劃,上報上級有關部門批準后,按批準計劃執(zhí)行。
六、學校大型基建費年初編制預算,項目完成后需經(jīng)審計后進行決算。小型購置及維修項目需由辦公會確定,工程完成后依據(jù)有關合同或審計結果進行決算。
七、嚴格控制接待費用,實行由校長辦公室統(tǒng)一安排,不經(jīng)校長批準,自行安排的接待,拒絕支付費用,報銷時必須附有原始訂餐單。
八、加強預算外資金的管理和核算,嚴格執(zhí)行財政制度和財務制度,實行財務監(jiān)督。
