第1篇 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
第一章 總 則
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理,提高資金使用效益,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保工作正常有序運(yùn)轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)的規(guī)定,結(jié)合我局實(shí)際,特制定本制度。
第二條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本原則:
(一)統(tǒng)籌安排,綜合管理;
(二)精打細(xì)算,量入為出;
(三)一月一報(bào),及時(shí)結(jié)算;
(四)保障重點(diǎn),兼顧一般;(五)勤儉節(jié)約,講求實(shí)效。
第三條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的基本體制:由局辦公室按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定對所有資金實(shí)行統(tǒng)一管理、集中支付、一支筆審批。
第四條 機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù):合理編制并嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算,如實(shí)反映財(cái)務(wù)收支情況,開展財(cái)務(wù)活動(dòng)分析,加強(qiáng)國有資產(chǎn)和資金管理。財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度,對報(bào)銷單據(jù)要認(rèn)真審核,坐到報(bào)賬手續(xù)完備,賬目清楚,日清月結(jié),定期報(bào)表。
第二章 預(yù)算編制及執(zhí)行
第五條 預(yù)算編制:由局辦公室按照“合法、規(guī)范、公平、節(jié)儉”的原則,結(jié)合上年資金使用情況和本年度實(shí)際需要編制年度財(cái)務(wù)收支預(yù)算,報(bào)局黨組審定執(zhí)行。
第六條 財(cái)務(wù)預(yù)算收入主要是指本級(jí)財(cái)政預(yù)算安排的資金和上級(jí)安排的專項(xiàng)或業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)。
第七條 黨團(tuán)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、老干活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、工會(huì)費(fèi)按黨組會(huì)議核定的標(biāo)準(zhǔn)列入專項(xiàng)支出。
第八條 基本支出指用于滿足單位日常工作需要的各類支出,包括:(一)差旅費(fèi);(二)招待費(fèi);(三)會(huì)議費(fèi)或旅游活動(dòng)組織費(fèi);(四)購置費(fèi);(五)文印費(fèi);(六)車輛消耗費(fèi)用;(七)其他費(fèi)用。
專項(xiàng)支出指具有專門用途的費(fèi)用支出,原則上按年初預(yù)算和上級(jí)下達(dá)的科目執(zhí)行。
第三章 支出管理
第九條 資金管理及審批遵循“誰經(jīng)手,誰負(fù)責(zé)”的原則,即由經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人)、和科室負(fù)責(zé)人對發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。
第十條 除工資、醫(yī)保、公積金外,其他所有開支實(shí)行事前申報(bào)制度,即按規(guī)定填寫開支申報(bào)表,經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可開支。所有開支須兩人以上經(jīng)辦,重大采購項(xiàng)目應(yīng)有紀(jì)檢、監(jiān)察人員介入監(jiān)督。
第十一條 資金審批一般程序和權(quán)限:由經(jīng)手人負(fù)責(zé)將票據(jù)進(jìn)行分門別類整理,并填寫經(jīng)費(fèi)報(bào)銷審批單,經(jīng)手人(證明人、驗(yàn)收人)在票據(jù)上簽字,會(huì)計(jì)和辦公室主任審核,分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。支出1000元以下的由分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批,支出超過1000元(含)報(bào)局長審批,2萬元以上的支出經(jīng)局黨組研究決定。
第十二條 原始憑證(即報(bào)銷憑證)必須真實(shí)、合法、有效、完整,具備以下要素:(一)原始憑證名稱:(二)填制原始憑證的日期及編號(hào);(三)填制和接受原始憑證的單位或個(gè)人簽章;(六)報(bào)銷原始憑證須有經(jīng)手人、證明人、科室負(fù)責(zé)人(或分管領(lǐng)導(dǎo))簽字;(七)單筆金額500元以上(含500元)的須附憑證附件。對要素不齊全的票據(jù),會(huì)計(jì)和辦公室有權(quán)不予受理。
第十三條 根據(jù)市財(cái)政局規(guī)定,凡符合公務(wù)員卡消費(fèi)條件的公務(wù)消費(fèi)必須使用開戶行的公務(wù)卡,用現(xiàn)金支付的費(fèi)用財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)帳。
第十四條 接待管理
(一)接待工作要本著熱情、節(jié)儉的原則,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)。
(二)接待統(tǒng)一歸口辦公室管理。對口單位來人需接待的,由有關(guān)科室填寫接待申請單先報(bào)辦公室主任或負(fù)責(zé)接待工作的副主任審核,再按審批權(quán)限報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)審批,在指定地點(diǎn)消費(fèi)。煙酒、水果等接待用品由辦公室統(tǒng)一購買。接待消費(fèi)后,一般情況下由辦公室主任或負(fù)責(zé)接待的副主任簽單,一律注明接待單位或開支用途,計(jì)入單位經(jīng)費(fèi)支出。特殊情況下,經(jīng)報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)或辦公室主任同意,可由負(fù)責(zé)接待的其他科室人員簽單,由辦公室主任或副主任事后補(bǔ)簽。經(jīng)辦人事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦接待申請單。
(三)接待標(biāo)準(zhǔn):縣級(jí)來客人平60元/餐,市級(jí)來客人平80元/餐,省直部門及其以上領(lǐng)導(dǎo)的接待標(biāo)準(zhǔn)由局長確定?？h市來客原則上不安排住宿。上級(jí)和外地來客由辦公室安排在協(xié)議單位接待。
(四)接待費(fèi)報(bào)賬程序:由辦公室結(jié)算接待經(jīng)費(fèi),經(jīng)會(huì)計(jì)審核,辦公室主任簽字,分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)或局長審批。所有接待開支必須附原始接待申請單,在非指定接待點(diǎn)經(jīng)費(fèi)憑接待申請單和原始票據(jù)按規(guī)定審批程序報(bào)賬。
第十五條 出差管理
(一)機(jī)關(guān)干部職工差旅費(fèi)開支,嚴(yán)格執(zhí)行婁財(cái)行[2010]374號(hào)《婁底市市直單位差旅費(fèi)管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
(二)會(huì)議出差須有文件或電話通知,并嚴(yán)格按通知人數(shù)參會(huì)。出差期間,因非工作需要的參觀游覽、餐飲、住宿和娛樂開支,均由個(gè)人自理。
(三)出差須事先定好工作任務(wù)、地點(diǎn)、人數(shù)和路線,填寫“出差申請單”報(bào)辦公室,由辦公室統(tǒng)一進(jìn)行登記,作為報(bào)銷依據(jù)。省、市內(nèi)出差,科以下干部由分管局領(lǐng)導(dǎo)審批,科室負(fù)責(zé)人和副處以上領(lǐng)導(dǎo)出差由局長審批;出省出差一律報(bào)分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)和局長審批。
(四)出差原則上不乘坐飛機(jī),如特殊情況需乘坐飛機(jī)的,報(bào)分管副局長和局長批準(zhǔn)。
(五)預(yù)借差旅費(fèi)須經(jīng)分管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)和局長批準(zhǔn),出差回機(jī)關(guān)一個(gè)星期內(nèi)報(bào)賬結(jié)清。
(六)出差人員憑“出差申請單”和有效單據(jù),每月25日前報(bào)賬,不得集中在年底一次報(bào)銷差旅費(fèi)。
第十六條 專項(xiàng)工作支出
(一)承辦科室根據(jù)有關(guān)活動(dòng)方案,編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算,一般應(yīng)提前報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)和局長審批,如大額支出須經(jīng)局黨組會(huì)議研究決定。
(二)專項(xiàng)工作結(jié)束后,承辦科室應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)匯總相關(guān)費(fèi)用,按程序和規(guī)定報(bào)賬。
第十七條 借款管理
(一)辦公室借備用金限額2萬元以內(nèi),于每年12月25日前結(jié)清。
(二)所有借款須注明事由及時(shí)結(jié)清,不得跨年清還。
第十八條 對外付款超過1000元的,應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)員卡結(jié)算,原則上不得付現(xiàn)。
第十九條 市內(nèi)交通費(fèi)局領(lǐng)導(dǎo)(含副處級(jí)干部)按每人每月300元,科以下干部職工按240元(不含司機(jī)),憑票按月限額報(bào)銷。
第二十條 報(bào)賬時(shí)限
(一)為方便報(bào)賬和有利于財(cái)務(wù)人員整理賬務(wù),實(shí)行集中報(bào)帳,每周星期五為集中報(bào)賬時(shí)間。
(二)各項(xiàng)開支應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)報(bào)賬,除辦公室定點(diǎn)接待外,機(jī)關(guān)干部職工每月24日、25日(如遇節(jié)假日,依次往后順延時(shí)間)必須把一個(gè)月內(nèi)的開支(包括差旅費(fèi))按程序報(bào)批;定點(diǎn)接待由辦公室在每季度的20日前統(tǒng)一結(jié)算按程序報(bào)批。
(三)嚴(yán)格監(jiān)督管理。每月10日前出具上個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第二十一條 固定資產(chǎn)管理
(一)本制度所稱物品特指:固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公文具、饋贈(zèng)物品。物品管理是指對前述物品的申購、購買、入庫、保管、使用、維護(hù)、處理等全過程的管理。
(二)固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)指房屋建筑及附屬物、交通運(yùn)輸設(shè)備、音像設(shè)備(照相機(jī)、攝像機(jī)、投影儀、音響、電視機(jī))、電子電器設(shè)備(計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、打印機(jī)、傳真機(jī))等價(jià)值比較高,使用時(shí)間較長的物品。固定資產(chǎn)由會(huì)計(jì)分別建臺(tái)帳,局辦公室管理。
(三)低值易耗品。低值易耗品指辦公桌椅、文件柜、貨架、沙發(fā)、保險(xiǎn)柜、修理工具、飲水機(jī)、電話機(jī)、計(jì)算器等單價(jià)較低,使用時(shí)間較短的易耗物品。低值易耗品一次性攤銷計(jì)入成本,分別建帳備查,其實(shí)物由局辦公室管理。
(四)辦公文具。辦公文具是指用于辦公的紙張、筆墨、文件夾、筆記本、訂書機(jī)、膠水等價(jià)值較小的辦公用品。各科室辦公文具按需領(lǐng)取。各科室需添置辦公用品的,需提前提出申請,列出明細(xì)清單,由辦公室匯總審核報(bào)分管局長或局長審批后由辦公室統(tǒng)一采購,憑審批單報(bào)賬。金額達(dá)到政府采購標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)行政府采購。未經(jīng)批準(zhǔn)自行購置辦公用品不予報(bào)銷。
(五)物品申購。各科室申購物品時(shí),填寫《物品申購單》,注明單價(jià),報(bào)辦公室,經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。500元以下的物品申購須報(bào)局辦公室審核,報(bào)分管財(cái)務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)審批;超過500元以上的物品申購報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長審批。
(六) 物品采購。全局物品的采購均由辦公室專人負(fù)責(zé)(負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的人員不得擔(dān)任采購員)到定點(diǎn)商店采購。
(七)物品驗(yàn)收入庫。所購物品及配套資料都必須經(jīng)辦公室物品保管員驗(yàn)收,并分別建立物品臺(tái)帳。貴重物品應(yīng)按照物品的存放要求妥善保管。
(八)采購報(bào)帳。采購人員持發(fā)票、物品申購單、驗(yàn)收入庫單,按規(guī)定程序及時(shí)報(bào)帳。
(九)物品領(lǐng)用、使用與維護(hù)。物品使用人必須辦理領(lǐng)用手續(xù),實(shí)行以舊換新,領(lǐng)用時(shí)應(yīng)核準(zhǔn)物品的質(zhì)量、價(jià)格、數(shù)量。使用物品時(shí)必須按要求正確使用。
(十)物品移交與歸還。人員調(diào)動(dòng)時(shí)應(yīng)將本人使用物品應(yīng)履行交接手續(xù),辦公室主任和監(jiān)審員為監(jiān)交人,移交人,接交人和監(jiān)交人在移交清單上簽字。
(十一)物品處置。物品的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢由物品使用人申報(bào),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,價(jià)值在1000元以上的物品須報(bào)局辦公室審核,報(bào)局長批準(zhǔn)。
第2篇 z機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度
為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,特制定了本機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。
財(cái)務(wù)管理工作是全局工作的重要組成部分。為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范支出行為,提高資金使用效益,根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)和我局實(shí)際,就有關(guān)事項(xiàng)明確如下。
一、財(cái)務(wù)管理的基本原則
認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》及有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度;堅(jiān)持勤儉辦事業(yè)的方針;正確處理科技事業(yè)發(fā)展需要和資金不足的矛盾及國家、集體和個(gè)人三者利益的關(guān)系;財(cái)務(wù)收支實(shí)行局長負(fù)責(zé)制,各項(xiàng)支出堅(jiān)持“三支筆”簽字把關(guān)。
二、財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)
合理編制預(yù)決算,如實(shí)反應(yīng)單位財(cái)務(wù)狀況;依法管理財(cái)務(wù),努力節(jié)約支出;建立完善財(cái)務(wù)制度,提高資金使用效益;加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理,防止國有資產(chǎn)流失;對各項(xiàng)支出和專項(xiàng)資金的使用進(jìn)行監(jiān)督,保障科技事業(yè)的健康發(fā)展。
三、預(yù)決算的編報(bào)
(一)預(yù)算編報(bào):局機(jī)關(guān)每年底編報(bào)收支預(yù)算,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交局長辦公會(huì)討論,局長辦公會(huì)通過后,按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)市財(cái)政局。
(二)會(huì)計(jì)決算:會(huì)計(jì)決算由局機(jī)關(guān)和各事業(yè)單位分別組織,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后提交局長辦公會(huì)通過。
四、支出的管理
局機(jī)關(guān)凡因公務(wù)所發(fā)生的一切支出活動(dòng),要至少提前一天編報(bào)用款計(jì)劃,填寫《支出審批單》,科級(jí)以下干部因公出市必須填寫《出差審批單》,召開有上級(jí)機(jī)關(guān)、相關(guān)單位和縣區(qū)科技局及有關(guān)企業(yè)人員參加的會(huì)議要填寫《會(huì)議審批單》,按照規(guī)定程序?qū)徟髮?shí)施。在公務(wù)活動(dòng)中,凡未預(yù)先申請用款計(jì)劃,或未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)而自行開支的,一律不予報(bào)銷。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)(包括科技三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)科技成果推廣經(jīng)費(fèi)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi))的撥付,由經(jīng)費(fèi)所在科室(單位)提出撥款計(jì)劃,按照審批程序辦理。
(一)差旅費(fèi)
1、市內(nèi):職工因公出差按誤餐次數(shù)報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi),(不包括**區(qū)駐地),每天早餐補(bǔ)助2元/人、中晚餐各補(bǔ)助5元/人。憑單據(jù)報(bào)銷公共車費(fèi),一律不報(bào)銷出租車費(fèi)。在崗正常上班人員家住西城或近郊的,可報(bào)銷月票,個(gè)人負(fù)擔(dān)12元/月;其余人員一律不報(bào)銷月票和車票。
2、外地出差:(1)伙食補(bǔ)助。按出差天數(shù)報(bào)銷,省內(nèi)出差每天補(bǔ)助15元/人,省外出差每天25元/人;司機(jī)伙食補(bǔ)助實(shí)行包干,每月200元/人,如出省按實(shí)際出差天數(shù)與同行人員一起報(bào)銷,但必須按照實(shí)際天數(shù)(每人6元/天)扣除本省內(nèi)伙食補(bǔ)助。(2)乘車。乘火車從晚上8時(shí)至次日凌晨7時(shí)之間,在車上6小時(shí)以上,或連續(xù)乘車超過12小時(shí)的,可購硬臥票;科級(jí)以下工作人員(含科級(jí))出差,一般不得乘座飛機(jī),因特殊情況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),處以上干部(含處級(jí))乘坐飛機(jī)按普通艙位報(bào)銷;乘坐輪船時(shí)處級(jí)干部按二等艙位、其余人員按三等以下艙位報(bào)銷;其它交通工具按實(shí)報(bào)銷,一律不報(bào)銷出租車票。(3)住宿費(fèi)。除會(huì)議統(tǒng)一安排的外,處級(jí)干部一般地區(qū)每天不超過200元/人,特殊地區(qū)(深圳、珠海、廈門、汕海和海南)每天不超過300元/人;其余人員一般地區(qū)每天不超過160元/人,特殊地區(qū)每天不超過200元/人,超標(biāo)準(zhǔn)部分費(fèi)用自負(fù)30%。
3、報(bào)銷時(shí)間:到外地出差的工作人員和司機(jī),返回后五日內(nèi)報(bào)銷出差費(fèi),同時(shí)將借款一次還清,否則,不再辦理借款手續(xù);司機(jī)人員的出差補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)過路過橋費(fèi)由辦公室匯總審核后,每月第一周周五下午(遇節(jié)假日順延)集中報(bào)銷一次。其他各項(xiàng)支出的簽字報(bào)銷安排在每周一、周三、周五下午。
4、出差人員要認(rèn)真貫徹勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的精神,嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定,嚴(yán)禁虛報(bào)冒領(lǐng)。否則,一經(jīng)查實(shí),嚴(yán)肅處理。
(二)會(huì)議費(fèi)
1、審批:凡召開的全市各類會(huì)議,應(yīng)事先按規(guī)定程序報(bào)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的會(huì)議原則上不得召開。
2、會(huì)議伙食補(bǔ)助費(fèi):各類會(huì)議的伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天15元。
3、會(huì)議費(fèi)報(bào)銷:報(bào)銷單據(jù)不能籠統(tǒng)填寫“會(huì)議費(fèi)”一項(xiàng),應(yīng)該列明內(nèi)容,如:會(huì)議室租賃費(fèi)、住宿(午休)費(fèi)、餐費(fèi)(附與會(huì)人員名單)等。報(bào)銷時(shí),持原始單據(jù)交有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核。
4、接待費(fèi):凡因公務(wù)活動(dòng)發(fā)生的接待,必須使用接待憑證或派餐憑證,并嚴(yán)格控制接待標(biāo)準(zhǔn),否則一律不予結(jié)算。
5、結(jié)算:各類結(jié)算的辦理,原則上不少于2人。
(三)易耗(衛(wèi)生)品購買
易耗品、衛(wèi)生用品的購買應(yīng)由兩人共同辦理,保管人對以上物品的出入庫要認(rèn)真登記,以備核查。
(四)固定資產(chǎn)購買
辦公室設(shè)兼職固定資產(chǎn)管理員一名。凡購買固定資產(chǎn)時(shí),需先到管理員處登記驗(yàn)收,然后簽字報(bào)銷。
(五)車輛維修、裝飾
要嚴(yán)格履行審批手續(xù),按審批內(nèi)容維修、裝飾,不得擅自改變。經(jīng)辦人員簽字時(shí),要認(rèn)真審查,逐項(xiàng)落實(shí)。報(bào)銷時(shí),有關(guān)人員須持審批單。
(六)打印費(fèi)
局內(nèi)日常文件、材料都要在本局打印。確需外出打印時(shí),必須按照規(guī)定程序辦理,報(bào)銷時(shí),要附有打印部明細(xì)表。
(七)為企業(yè)或有關(guān)部門、單位爭取項(xiàng)目、資金、政策而產(chǎn)生的費(fèi)用,一律由受益單位承擔(dān)
五、財(cái)務(wù)監(jiān)督
(一)對違反國家統(tǒng)一的財(cái)政、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度規(guī)定的財(cái)務(wù)收支,不予辦理。
(二)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督。對不真實(shí)、不合法的原始憑證,不予受理。對弄虛作假、嚴(yán)重違法的原始憑證,在不予受理的同時(shí),予以扣留并查明原因,追究當(dāng)事人責(zé)任。對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證,予以退回,要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。經(jīng)辦人員(100元以上的支出一般不少于2人)應(yīng)在憑證被面簽字,同時(shí)注明原因或用途。需要入庫的,還應(yīng)有保管人員簽字。
(三)對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)督。督促建立并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)產(chǎn)清查制度,發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí),按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。購買物品后應(yīng)先登記入庫,使用時(shí)根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理領(lǐng)取手續(xù),并在出庫存單上簽字。
(四)對審批手續(xù)不全的財(cái)務(wù)收支,應(yīng)當(dāng)退回,要求補(bǔ)充、更正。
(五)財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及各項(xiàng)收入情況由各承辦科室、單位每月送局黨組成員審核。局辦公室組織相關(guān)人員組成內(nèi)部審計(jì)組,每年5月及10月分別對機(jī)關(guān)及各單位財(cái)務(wù)情況進(jìn)行一次審計(jì)。局機(jī)務(wù)及各事業(yè)單位每半年向局長辦公會(huì)匯報(bào)一次財(cái)務(wù)執(zhí)行情況。
(六)開支報(bào)銷一律實(shí)行“三支筆”簽字把關(guān),按照市集中支付中心的要求,每一個(gè)單設(shè)財(cái)務(wù)確定三人進(jìn)行簽字把關(guān)。在局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷的由辦公室主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長、局長簽字把關(guān);科技情報(bào)所、**生產(chǎn)力促進(jìn)中心、知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、地震局、科技開發(fā)中心的報(bào)銷由各單位根據(jù)我市關(guān)于落實(shí)“三支筆”簽字人員的有關(guān)要求提出初步人選并報(bào)局同意后,由局統(tǒng)一公布簽字把關(guān)人員。科級(jí)事業(yè)單位和人員較少的單位,由局分管領(lǐng)導(dǎo)一同簽字把關(guān),**生產(chǎn)力促進(jìn)中心服務(wù)大廳的收入由局統(tǒng)一監(jiān)督使用。專項(xiàng)資金的撥付經(jīng)局辦公室提交局長辦公會(huì)研究同意后,由計(jì)劃項(xiàng)目主管科室(單位)主要負(fù)責(zé)人、紀(jì)檢組長和分管局長簽字把關(guān)。除國家、省市統(tǒng)一規(guī)定的工資、補(bǔ)助工資、社會(huì)保障費(fèi)及上繳上級(jí)支出等經(jīng)常性費(fèi)用外,各單位10000元以上的開支應(yīng)填寫《開支審批單》報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)同意,20000元以上的開支應(yīng)提交局長辦公會(huì)研究。
六、本制度自公布之日起執(zhí)行,原財(cái)務(wù)管理制度自行廢止。
