集團公司項目資金使用管理制度
zz集團公司項目資金使用管理制度
為嚴肅財經(jīng)紀律,進一步規(guī)范項目資金管理,提高項目資金、財務(wù)管理水平和資金使用效益,統(tǒng)一申報、建設(shè)、考評和驗收程序,按照著力構(gòu)建有利于科學發(fā)展的體制機制的要求,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實際,特制定本管理制度。
一、項目資金的申報制度
(一)項目資金由集團公司相關(guān)部門及所屬企業(yè)按照相關(guān)規(guī)定組織申報。
(二)項目資金申報文件必須真實、科學和完整,項目申報單位應(yīng)提交項目可行性研究報告,以及其它規(guī)定的文件原件或復(fù)印件,并裝訂成冊。
(三)集團公司相關(guān)職能部門及分管領(lǐng)導(dǎo)提出初審意見,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子會議研究同意后,經(jīng)集團公司主要領(lǐng)導(dǎo)審定,再行上報上級主管部門。
(四)申報部門以正式文件上報上級主管部門,并隨時跟蹤上級主管部門批準情況。
二、項目資金的使用制度
(一)建立會計核算制度。嚴格按照專項資金管理辦法規(guī)定,嚴禁套取項目資金,嚴禁公款私存,設(shè)置帳外帳和“小金庫”。
(二)實行政府采購制度。對項目工程及所需的主要實物和設(shè)備,嚴格按照政府采購規(guī)定,進行公開招標和集中采購。
(三)建立健全項目資金審查審批程序和財務(wù)制度,資金的使用必須符合項目資金管理辦法規(guī)定。
三、項目資金的監(jiān)督管理和驗收審計制度
(一)堅持公示制度。對于專項資金項目,在項目實施前,項目實施單位應(yīng)主動公示項目建設(shè)內(nèi)容和資金等情況。
(二)定期報告制度。各項目實施部門或單位定期向集團公司報送項目實施進展情況。
(三)檢查驗收制度。杜絕在項目執(zhí)行中存在嚴重弄虛作假的現(xiàn)象,隨時接受上級主管部門及相關(guān)部門的檢查;項目完工后,主動申請和接受上級主管部門對工程項目的質(zhì)量、財務(wù)等情況進行驗收工作。
(四)接受審計制度。為防止發(fā)生違反資金管理使用規(guī)定的行為,上級補助資資金建設(shè)的工程,項目竣工后,應(yīng)按規(guī)定由審計部門對工程進行審計并出具審計報告。
四、項目實施績效考評制度
(一)經(jīng)檢查、驗收和審計的項目,由分管領(lǐng)導(dǎo)組織對實施方案制定、各方面資金整合、各項資金使用和管理、項目實施效益和是否有違規(guī)違紀行為等進行績效考評。
(二)績效考評采用百分制打分辦法,根據(jù)得分的具體情況排定名次。
五、項目資金的財務(wù)管理制度
(一)項目資金應(yīng)按工程進度進行拔付,對沒有開工或進度緩慢的項目應(yīng)適當調(diào)整或取消補助款。
(二)項目資金使用堅持量入為出的原則,嚴格控制項目資金的支出范圍,杜絕不符合規(guī)定支出,隨時接受主管部門、財政部門及審計部門的檢查、監(jiān)督和審計,做到?？顚Ｓ谩?/p>
(三)報銷用的發(fā)票必是合法的票據(jù)。不符合規(guī)定要求的票據(jù),一概不予報銷。
購買各種物品、材料的發(fā)票,必須有購貨單位全稱、品名、數(shù)量、單價和金額,有收款單位章印。否則財務(wù)會計有權(quán)拒絕報銷。有詳見清單字樣的發(fā)票應(yīng)附清單。
購買實物的原始憑證,必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資,必須填寫出入庫驗收單,由實物保管人員按計劃或合同驗收后,在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外,必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收,并在憑證上簽章。
(五)支付補助款項的原始憑證,必須有收款單位或個人的收款證明及簽字,有收款人身份證號碼和聯(lián)系方式。有審批人簽字,并有付款的依據(jù)。報銷用的票據(jù)必須按財務(wù)規(guī)定辦理:經(jīng)手人簽字,證明人簽字,財務(wù)會計審核后報主要領(lǐng)導(dǎo)審批報支。
