第1篇 銷售公司管理制度
銷售公司管理制度范本（一）
第一條：根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略、銷售目標和市場狀況，由企劃部于每年第一季度末制定并提交公司年度產(chǎn)品促銷計劃、費用預算，經(jīng)公司批準后組織實施。
第二條：企劃部負責制定促銷方案的詳細工作規(guī)程和細則，監(jiān)督按程序作業(yè)。負責銷售促進的全程跟進工作，包括物品的購置，物品的運輸，方案的執(zhí)行，方案的臨時調(diào)整，人員的安排，物品的發(fā)放與管理，效果的評估，銷售促進的總結(jié)。
第三條：企劃部統(tǒng)一管理公司產(chǎn)品市場促銷工作，各區(qū)域市場負責單個市場促銷活動的組織、實施，整理評估促銷效果，提出初步促銷工作總結(jié)，企劃部匯兌并撰寫市場促銷工作報告，供公司領(lǐng)導和有關(guān)部門決策參考。企劃部應確保公司存有備用促銷方案及促銷品，以應對市場競爭的需要。
第四條：企劃部促銷文員根據(jù)市場動態(tài)及時制定促銷方案及具體實施辦法，協(xié)助區(qū)域市場開展促銷活動，整理、評估促銷效果，總結(jié)經(jīng)驗及資料的分類建檔，協(xié)調(diào)各區(qū)域及本部門促銷相關(guān)事務和傳遞工作。每季度以書面報告形式呈報上季度促銷工作總結(jié)及下季度促銷活動安排。
第五條：企劃部廣告文員負責促銷有關(guān)的市場廣告方案及制作工作。企劃部信息文員及時了解市場動態(tài)，提出開展促銷活動的建議。
第六條：各區(qū)域經(jīng)理負責具體組織該區(qū)域市場促銷活動，培訓促銷員，維護客情關(guān)系，收集、整理活動基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，提出初步效果評估報告。根據(jù)本市場的實際情況，提出促銷建議及促銷活動申請。
第七條：企劃部經(jīng)理負責公司整體市場促銷活動的指導，協(xié)調(diào)相關(guān)業(yè)務并對相關(guān)人員的工作業(yè)績進行考核。
第八條：所有參與市場促銷活動的人員要嚴格遵守促銷活動的規(guī)定程序，及時管理市場促銷品的發(fā)放，不得弄虛作假、徇私舞弊、挪做它用，否則嚴肅處理。
第九條：本制度未涉及的內(nèi)容，參照公司其它相關(guān)制度執(zhí)行。
銷售公司管理制度范本（二）
1、在集團分管副總經(jīng)理的直接領(lǐng)導下，建立團結(jié)有序、高效、務實的操盤團隊。
2、以項目開發(fā)為契機，以市場為導向，走“品質(zhì)”和“品牌”持續(xù)性發(fā)展的路線，努力塑造瑞亨公司良好的社會公眾形象， 最終實現(xiàn)地產(chǎn)公司經(jīng)濟效益和社會效益的雙豐收！
3、協(xié)調(diào)與工程部等各部門的工作，充分發(fā)揮主觀能動性，確保工程建設成為銷售亮點和賣點的有力補充；
4、服從財務管理制度，完善年度推廣財務預算，嚴格營銷費用控制，有效促進資金的快速回籠；
5、建立健全部門和個人崗位目標責任制，強化員工執(zhí)行力的貫徹落實，做到“日 事日清，日清日高”；
6、結(jié)合公司發(fā)展要求制定員工薪酬體系、激勵機制、完善業(yè)績考評制度；
7、完善內(nèi)部管理機制，建立健全規(guī)章制度，確保“政令暢通”、完美工作計劃和有效執(zhí)行。
銷售公司管理制度范本（三）
一、為加強考勤管理，維護工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。
二、公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務前，須經(jīng)本部門負責人同意。
三、周一至周六為工作日，周日為休息日。公司機關(guān)周日和夜間值班由辦公室統(tǒng)一安排，市場營銷部、項目技術(shù)部、投資發(fā)展部、會議中心周日值班由各部門自行安排，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。因工作需要周日或夜間加班的，由各部門負責人填寫加班審批表，報分管領(lǐng)導批準后執(zhí)行。節(jié)日值班由公司統(tǒng)一安排。
四、嚴格請、銷假制度。員工因私事請假1天以內(nèi)的（含1天），由部門負責人批準；3天以內(nèi)的（含3天），由副總經(jīng)理批準；3天以上的，報總經(jīng)理批準。副總經(jīng)理和部門負責人請假，一律由總經(jīng)理批準。請假員工事畢向批準人銷假。未經(jīng)批準而擅離工作崗位的按曠工處理。
五、上班時間開始后5分鐘至30分鐘內(nèi)到班者，按遲到論處；超過30分鐘以上者，按曠工半天論處。提前30分鐘以內(nèi)下班者，按早退論處；超過30分鐘者，按曠工半天論處。
六、1個月內(nèi)遲到、早退累計達3次者，扣發(fā)5天的基本工資；累計達3次以上5次以下者，扣發(fā)10天的基本工資；累計達5次以上10次以下者，扣發(fā)當月15天的基本工資；累計達10次以上者，扣發(fā)當月的基本工資。
七、曠工半天者，扣發(fā)當天的基本工資、效益工資和獎金；每月累計曠工1天者，扣發(fā)5天的基本工資、效益工資和獎金，并給予一次警告處分；每月累計曠工2天者，扣發(fā)10天的基本工資、效益工資和獎金，并給予記過1次處分；每月累計曠工3天者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，并給予記大過1次處分；每月累計曠工3天以上，6天以下者，扣發(fā)當月基本工資、效益工資和獎金，第二個月起留用察看，發(fā)放基本工資；每月累計曠工6天以上者（含6天），予以辭退。
八、工作時間禁止打牌、下棋、串崗聊天等做與工作無關(guān)的事情。如有違反者當天按曠工1天處理；當月累計2次的，按曠工2天處理；當月累計3次的，按曠工3天處理。
九、參加公司組織的會議、培訓、學習、考試或其他團隊活動，如有事請假的，必須提前向組織者或帶隊者請假。在規(guī)定時間內(nèi)未到或早退的，按照本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理；未經(jīng)批準擅自不參加的，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理。
十、員工按規(guī)定享受探親假、婚假、產(chǎn)育假、結(jié)育手術(shù)假時，必須憑有關(guān)證明資料報總經(jīng)理批準；未經(jīng)批準者按曠工處理。員工病假期間只發(fā)給基本工資。
十一、經(jīng)總經(jīng)理或分管領(lǐng)導批準，決定假日加班工作或值班的每天補助20元；夜間加班或值班的，每個補助10元；節(jié)日值班每天補助40元。未經(jīng)批準，值班人員不得空崗或遲到，如有空崗者，視為曠工，按照本制度第七條規(guī)定處理；如有遲到者，按本制度第五條、第六條規(guī)定處理。
十二、員工的考勤情況，由各部門負責人進行監(jiān)督、檢查，部門負責人對本部門的考勤要秉公辦事，認真負責。如有弄虛作假、包痹袒護遲到、早退、曠工員工的，一經(jīng)查實，按處罰員工的雙倍予以處罰。凡是受到本制度第五條、第六條、第七條規(guī)定處理的員工，取消本年度先進個人的評比資格。
第2篇 公司銷售收入管理制度
公司銷售收入管理制度
總則
1.1企業(yè)銷售收入是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的直接收入，按經(jīng)營方式的不同，可分為產(chǎn)品銷售收入和其他業(yè)務收入。為了加強銷售收入管理，特制訂本制度。
1.2銷售的日常管理由銷售部門負責，銷售的一級核算管理由財務部門負責，二級核算管理由銷售部門負責。
1.3銷售核算管理主要包括編制銷售計劃（金額計劃）、分析銷售實績、及時反饋信息、制訂和管理銷售價格、協(xié)調(diào)處理銷售環(huán)節(jié)中的財務稅收問題等。
銷售收入的確認必須同時具備兩個條件
2.1商品已經(jīng)發(fā)出或勞務已經(jīng)提供。
2.2已經(jīng)收訖價款或取得索取價值款的證據(jù)。
公司的銷售收入核算，分為產(chǎn)品銷售收入核算和其他業(yè)務收入核算
3.1產(chǎn)品銷售收入包括產(chǎn)成品、自制半成品、零部件、外購商品、工業(yè)性作業(yè)等的銷售收入。均由銷售部門負責對外開具發(fā)票，辦理托收或轉(zhuǎn)帳結(jié)算（包括收取現(xiàn)金）等手續(xù)。
3.2其他業(yè)務收入包括原材料出售對外協(xié)作加工，固定資產(chǎn)出租、圖紙技術(shù)資料、包裝物出租、出售、運輸費收入、無形資產(chǎn)出售及非工業(yè)性勞務收入等。以上銷售業(yè)務的發(fā)生，同樣統(tǒng)一由銷售部門對外開發(fā)票，財務部門負責收款，有關(guān)部門憑財務部門蓋上收款圖章的提貨單發(fā)貨（固定資產(chǎn)出售由財務部門核定售價，開收據(jù)后，不作銷售處理）。
4“退貨”的銷售收入處理
銷售退貨，不論銷售時間發(fā)生在什么期間，均應在退貨當期的銷售收入中扣除。
產(chǎn)品銷售價格折扣處理
財務部門統(tǒng)一制訂產(chǎn)品銷售價格，銷售部門應根據(jù)規(guī)定，有權(quán)在公司規(guī)定的幅度內(nèi)給予優(yōu)惠（折扣），在發(fā)票上直接開明并在金額中扣除計算。
科協(xié)、技協(xié)的咨詢活動
財務結(jié)算由科協(xié)、技協(xié)扎口管理，科協(xié)、技協(xié)咨詢經(jīng)營活動，開市科協(xié)統(tǒng)一的發(fā)票，財務部門收款。在服務過程中需要耗用原材料、工具、在制品等物資，由有關(guān)部門負責成本核算，并由財務部門負責結(jié)算事宜。
公司內(nèi)各部門與兄弟單位，因工作關(guān)系，發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務收入的財務處理
此類業(yè)務如外單位培訓技工的培訓費及有關(guān)資料費等，由財務部門開收據(jù)辦理交款手續(xù)。
8銷售發(fā)票、收款收據(jù)一律加蓋現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳收訖的財務專用章以及承辦人的私章才屬有效
銷售發(fā)票及收據(jù)的購買、登記、收發(fā)、銷號、保管等，統(tǒng)一有財務部門負責管理。各有關(guān)部門應按財務部門的發(fā)票收據(jù)管理要求，從嚴進行管理，嚴防發(fā)票、收據(jù)的丟失。
9獨立核算的子（分）公司的銷售經(jīng)營工作由其自行管理
此類單位自行開展經(jīng)營工作，即進行市場預測，對外簽訂合同；自行完成銷售業(yè)務全過程（包括開具銷售發(fā)票，辦理銀行托收，進行帳務處理和銷售核算及編制有關(guān)銷售報表）。
第3篇 項目地產(chǎn)公司銷售部考核晉升制度
項目地產(chǎn)銷售部考核、晉升制度
一)考核周期
每1個月為一個考核期,期間以周業(yè)績統(tǒng)計報表為主,檢查結(jié)果作為考核依據(jù)。
二)考核內(nèi)容及分值
1.月度檢查內(nèi)容包括:月度銷售業(yè)績完成情況、公司制度執(zhí)行、出勤等內(nèi)容;
2.考核分值:分值標準詳見《項目員工績效考核表》。
考評目的1、通過對員工能力、努力程度以及工作業(yè)績進行分析評價,把握員工工作執(zhí)行和適應情況,確定人才開發(fā)的方針政策及教育培訓方向,合理配置人員,明確員工工作的導向。
2、保障公司高效運行。
3、充分發(fā)揮激勵機制作用,實現(xiàn)公正合理及民主管理,激發(fā)員工工作熱情,提高工作效率。
三)、考評原則
1、以績效為導向原則。
2、定性與定量考評相結(jié)合原則。
3、公平、公正、公開原則。
4、多角度考評原則。
四)、考評周期
1、月度考評:月度考評的主要內(nèi)容是本月的工作業(yè)績和工作態(tài)度。月度考評結(jié)果與工資直接掛鉤。置業(yè)顧問進行行月度考評。2、季度考評:季度考評的主要內(nèi)容是本季度的工作業(yè)績和行為表現(xiàn)。季度考評結(jié)果與下一季度的月浮動工資直接掛鉤。第四季度直接進行年度考評。事務人員、營銷人員、技術(shù)研發(fā)人員、管理人員(高層管理者外)進行季度考評。3、年度考評:年度考評的主要內(nèi)容是本年度的工作業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度,進行全面綜合考評,季度考評作為晉升、淘汰、評聘以及計算年終獎勵的依據(jù)。公司所有員工均進行年度考評。
五)、考評程序:部門負責人對被考評者提出考評意見,人事部門將考評結(jié)果進行匯總,并報考評委員會審批,由被考評者的直接上級將審批后的考評結(jié)果反饋給被考評者,并就其績效和進步狀況進行討論和指導。人事部門將考評結(jié)果歸檔,同時用于計算績效工資及獎金。
六)、等級:分為a、b、c、d四個檔。
定義連續(xù)兩月評為a檔的可晉升為高級置業(yè)顧問,高級置業(yè)顧問可收受工資加升100元.
七)、結(jié)果使用考評結(jié)果可作為以下幾類人事工作的依據(jù):1、職務晉升:年度考評為優(yōu)或連續(xù)兩年年度考評為良的員工,優(yōu)先列為職務晉升對象。2、職務降級:年度考評一次不合格或連續(xù)兩年基本合格的員工給予行政降級處理。3、工資晉升:年度考評為優(yōu)或年度考評連續(xù)兩次為中等以上的員工,在本工資崗位級別內(nèi)晉升檔次。4、降檔:季考評連續(xù)兩次不合格的人員進行工資降檔;年終考評結(jié)果不合格或連續(xù)兩年年度考核基本合格的進行工資降檔。5、培訓:根據(jù)績效統(tǒng)計分析結(jié)果,制訂培訓規(guī)劃,有重點、有針對性地開展培訓。6、職業(yè)發(fā)展指導:根據(jù)績效統(tǒng)計分析結(jié)果及雙向溝通,修正員工職業(yè)發(fā)展設計。
八)、考核申訴及處理
被考評者對考評結(jié)果持有異議,可以直接向行政部申訴。行政部在接到申訴后,一周內(nèi)必須申訴的內(nèi)容組織審查,并將處理結(jié)果通知申訴者。
九)職業(yè)發(fā)展
1公司為每位員工提供持續(xù)發(fā)展機會,鼓勵員工通過工作和自我學習不斷提高自己。在出現(xiàn)職位空缺情況下,具有敬業(yè)、協(xié)作、學習、創(chuàng)新精神的員工將獲得優(yōu)先的晉升和發(fā)展機會。
2、人事部門根據(jù)新員工入職前的職稱、房地產(chǎn)專業(yè)經(jīng)驗、學歷及調(diào)整后的崗位設定級別。試用期滿合格,部門負責人根據(jù)工作能力及表現(xiàn)確定轉(zhuǎn)正定級意見。
3、新員工入職后,由部門負責人擔任職業(yè)輔導人,幫助新員工明確職業(yè)發(fā)展方向,促進員工個人發(fā)展。被輔導人的工作表現(xiàn)及未來在公司職業(yè)發(fā)展將成為考核部門負責人指標之一。
十)員工職業(yè)發(fā)展通道
職務、職級的晉升:置業(yè)顧問-高級置業(yè)顧問-案場主管-專案經(jīng)理-銷售經(jīng)理如果符合以下條件,員工將有機會獲得晉升:
1、職業(yè)道德良好2、工作業(yè)績突出3、工作能力強4、季度考核成績“a”以上,年度符合以上要求的,由項目總監(jiān)突擊提拔。
第4篇 房地產(chǎn)公司銷售部考勤制度
房地產(chǎn)公司項目銷售部考勤制度
1、遲到、早退
(1)員工必須遵守作息時間,不得遲到早退,上下班及中午均要打卡。
(2)作息時間:
夏令時:工作時間8:30-18:00
(3)項目特殊情況需調(diào)整作息時間的,需公司行政部及有關(guān)領(lǐng)導批準后方可執(zhí)行。
◇遲到5分鐘之內(nèi)罰款20元、遲到5分鐘以上罰款20元;早退一次罰款50元,早退兩次公司通報批評,兩次以上公司有權(quán)解聘。
2、輪休
銷售部人員每周輪休一天,休息安排由銷售主管負責。
3、曠工
(1)每月×××日前銷售內(nèi)業(yè)將上月考勤記錄報公司行政人事部,作為工資發(fā)放的依據(jù);
(2)員工《考勤登記表》要求逐項填報,不應漏報;凡需休假的員工,應提前經(jīng)主管經(jīng)理批準后,方可休假;
(3)如遇特殊情況無法事先請假, 應在當日上班前以其他方式向相關(guān)領(lǐng)導請假,經(jīng)批準后方可休假,并報公司行政人事部備案;
否則,未經(jīng)批準擅自脫崗的員工,視同曠工。
◇曠工1天,扣除當日工資并罰款50元;連續(xù)曠工2天,扣當月全部工資。
連續(xù)曠工3天以上予以除名處理。
4、病假
1、員工因病就醫(yī)或身體不適影響正常工作者可請病假。
2、員工請病假連續(xù)超過4天者,需出示醫(yī)院開具的診斷書,重大、突發(fā)性疾
病除外。
3、員工每月請病假連續(xù)超過4天者,免發(fā)日工資 (如有特殊原因可提請主管領(lǐng)
導處審批處理)。
5、事假
1、員工因處理私人事務必須占用工作時間的需申請事假,請事假需在前一天
中午之前提出申請,當天請假者按曠工處理;
2、事假3小時以內(nèi)均按半天計算,3小時以上均按一天計算;
3、每月超出兩天后的事假,免發(fā)日工資;
4、每月病、事假超過4天者,免發(fā)日工資. (如有特殊原因可提請主管領(lǐng)導審批
處理)。
公司認定的事假范圍:
a員工住房搬遷給假一天。
b員工憑學校、幼兒園通知參加家長會給假半天。
c員工婚前檢查、結(jié)婚登記、孕期檢查各給假半天。
6、婚假
1、員工結(jié)婚享受有薪婚假7天,超過28周歲的大齡青年享受有薪婚假15天。
2、婚假須一次性休完。
7、產(chǎn)假
1、懷孕女員工不安排加班,如果是置業(yè)顧問,要調(diào)離工作崗位?？梢纻€人身體情況申請停薪留職休假。休假前應提前申請,以便進行崗位調(diào)整。
2、女員工產(chǎn)假休滿后可到公司進行業(yè)務考核,通過者繼續(xù)上崗工作,工作期
間,哺乳、育嬰等不得影響工作。
3、妻子分娩之日,男員工可享受7天工作日的帶薪產(chǎn)假。
8、喪假
員工直系親屬(指父母或養(yǎng)父母、子女、配偶)、兄弟姐妹、岳父母或公婆去世者,給予3個工作日喪假(外地員工給予5個工作日喪假),非直系親屬去世者,給予一個工作日的喪假。
9、加班
各部門根據(jù)工作完成情況和緊急情況可適當安排加班,加班薪酬已在工資中體現(xiàn),不再另行給付。
第5篇 石油銷售公司財務內(nèi)部牽制制度
石油銷售公司財務內(nèi)部牽制制度(試行)
第一章 總則
第一條為了加強財務管理、減少差錯、防止舞弊,保證會計信息的質(zhì)量和財產(chǎn)的完全完整,根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度,并結(jié)合公司具體情況和管理要求制定該內(nèi)部牽制制度。
第二條內(nèi)部牽制制度,是為了維護公司資產(chǎn)的完整,確保會計記錄的正確性和可靠性以及對經(jīng)濟活動進行綜合的計劃、控制和評價而制定的制度、組織、方法和手續(xù)的總稱。
第三條內(nèi)部牽制制度的原則
凡是涉及貨幣資金、財產(chǎn)物資和財務收付、結(jié)算及登記的任何一項工作,必須由兩人或兩人以上分工辦理,形成嚴密的內(nèi)部牽制從而相互制約,以減少和杜絕貨幣資金和財產(chǎn)物資管理上舞弊和偷盜的可能性。
具體內(nèi)容為:
(一)授權(quán)進行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與執(zhí)行該項業(yè)務的職務要分離。
(二)執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與批準該項業(yè)務的職務要分離。
(三)執(zhí)行某項經(jīng)濟業(yè)務的職務與記錄該項業(yè)務的職務要分離。
(四)保管某項資產(chǎn)的職務與記錄該項資產(chǎn)的職務要分離。
(五)保管與記錄某項資產(chǎn)的職務與賬實核對的職務要分離。
第二章 內(nèi)部崗位原則
第四條崗位分設原則:根據(jù)崗位職責制度,遵循賬、錢、物獨立分管原則,票章分離、賬物分離、審批經(jīng)辦分離等基本原則,對各項會計業(yè)務處理均需設審核。
第五條定期輪崗原則:財務部定期輪崗制度,出納實行最長每兩年輪崗。輪崗的方式包括出納和其他會計崗位的輪換。資金管理崗位最長不超過兩年,其他崗位不超過三年輪崗一次。
第六條親屬回避原則:公司主要負責人的直系親屬不得擔任財務部負責人,財務部負責人或主管人員的直系親屬不得擔任本公司出納。
第七條財務部應根據(jù)財務人員分工,結(jié)合內(nèi)控要求,建立內(nèi)部控制崗位職責。
第三章 財務內(nèi)部牽制的具體內(nèi)容
第八條日常業(yè)務處理時的內(nèi)部牽制
1、日常業(yè)務處理依照會計制度要求進行會計核算,保證賬證相符、賬實相符、賬表相符,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法前后一致。
2、會計人員進行日常的賬務處理,財務主管進行復核,涉及現(xiàn)金、銀行存款的還需出納核對簽字。
3、原始憑證必須有經(jīng)手人、驗收人、經(jīng)費負責人三個人簽字方可報賬。會計人員不得受理事實不清、手續(xù)不全、資料不齊的會計業(yè)務。若為發(fā)票,必須蓋有開票單位財務專用章、發(fā)票專用章或單位公章。
4、外部取得的原始憑證如果遺失,應由當事人回原開票單位復印其發(fā)票存根聯(lián),并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章后,經(jīng)本單位領(lǐng)導批準后,代作原始憑證。確實無法取得原開票單位的發(fā)票存根聯(lián)復印件的,應由當事人寫出詳細情況說明,由同行人或知情人簽字證明,并經(jīng)本單位領(lǐng)導批準后,代作原始憑證,方可辦理報銷手續(xù),否則一律不予報銷。
5、出納人員不得兼管收入、費用、債權(quán)、債務、會計賬簿的登記工作,以及稽核工作和會計檔案保管工作,也不得兼任銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。
6、會計人員編制各種付款憑證或自制付款憑證如工資表、津貼表等,必須經(jīng)另一名會計人員復核方能付款。
7、出納員辦理未經(jīng)審核、復核的款項收付,由出納負責。與出納無關(guān)的業(yè)務錯誤,出納員應協(xié)助糾正。
8、財務人員,應認真履行崗位職責,自覺遵守財務規(guī)章制度,在相互配合、相互制約的機制中有序地工作。
第九條貨幣資金的內(nèi)部牽制
1、出納人員負責貨幣資金的收付,不得辦理未經(jīng)審核、復核的款項收付業(yè)務。
2、會計不得經(jīng)手現(xiàn)金的保管、收付及銀行存款的收付工作。
3、未經(jīng)領(lǐng)導批準出納人員不得替任何部門或個人在金庫內(nèi)保管現(xiàn)金或有價證券。
4、對庫存現(xiàn)金應做到日清月結(jié),保證賬實相符。
5、遵守現(xiàn)金定期清查制度,每月由出納對現(xiàn)金進行盤點,編制現(xiàn)金日報表與現(xiàn)金日記賬相互核對。如發(fā)現(xiàn)賬實不符,要立即查明原因,劃清責任進行處理。
6、建立庫存現(xiàn)金的抽查盤點制度,定期進行抽查,超過銀行核定的庫存現(xiàn)金限額要及時存入銀行。
7、領(lǐng)用備用金的單位或個人以及出差人員應及時報賬,如無必要繼續(xù)使用者,應及時收回銷賬。
8、財務主管對庫存現(xiàn)金進行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的安全和完整。
第十條票據(jù)管理及使用的內(nèi)部牽制
1、建立票據(jù)管理制度,明確票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序。票據(jù)使用人不得兼任票據(jù)保管員。
2、妥善保管空白支票、匯票、本票,并設置備查登記簿,登記其購入、使用和注銷情況,不得在未填明:日期、收款單位、賬號、用途的空白支票上加蓋銀行印鑒。
3、公司各部門使用票據(jù)須從公司財務部領(lǐng)取,并按照規(guī)定加蓋財務專用章才能有效。收款票據(jù)須由開票人與收款人簽名,收費票據(jù)作廢聯(lián)須加蓋作廢戳記與本票據(jù)其他票聯(lián)一同到財務部繳銷。
4、有關(guān)票據(jù)的業(yè)務由會計人員制單,記賬憑證上要注明票據(jù)號。
5、作廢支票由出納員交主管會計審核后進行備查登記,歸檔保管。
第十一條簽章印鑒使用的內(nèi)部牽制
1、'出納業(yè)務專用章'、'法人代表財務專用章'、'財務業(yè)務專用章',分別由出納員、復核人員、審核人員或指定人員使用和保管。未經(jīng)領(lǐng)導批準,不得擅自委托他人代管業(yè)務印鑒。
2、各種印鑒(章)、空白憑證在上班時須妥善保管,下班時鎖入保險柜。
3、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實行兩章分離,支票與密碼分離。
4、簽發(fā)支票所使用的各種印章、密碼不得由一人保管,要實行兩章分離,支票與密碼分離。
5、收入的取得必須由會計開出的收據(jù),出納員收款后蓋章,做到收據(jù)與印章分離。
6、實行銀行印簽行分管、并用制,不得一人進行保管和使用,嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行賬戶印簽。
7、財務印鑒主要在辦理銀行結(jié)算時使用,其他業(yè)務使用財務印鑒必須報經(jīng)財務部負責人同意。
第十二條固定資產(chǎn)的內(nèi)部牽制
1、公司采購固定資產(chǎn),須以書面形式向上級申請,批準后由專人進行購買。
2、采購行政辦公用品由綜合辦公室負責,采購應根據(jù)采購申請進行,購入后應由第二人進行驗收,檢查貨物的數(shù)量和質(zhì)量,并將驗收清單分送綜合辦公室和財務部門。
3、各部門所購的固定資產(chǎn)應報財務部備案,實際驗收后財務部根據(jù)固定資產(chǎn)部門的手續(xù)入賬。
4、固定資產(chǎn)由使用部門進行管理
,財務部門每年進行一次盤存,做到賬、卡、實相符。
5、行政辦公用品日常領(lǐng)用,要分別注明領(lǐng)用數(shù)量及部門,每月月底進行盤點,保證賬實相符。
第十三條應收賬款管理的內(nèi)部牽制
1、加強對應收賬款的管理,預防呆賬,減少壞賬,保全各部門的經(jīng)營成果,對應收賬款每月月末清理一次,并對借款單位或個人及時催報。
2、財務部門按規(guī)定對應收賬款及時清理、收回和結(jié)清。
第十四條會計檔案管理的內(nèi)部牽制
1、會計人員應及時整理、裝訂各類憑證、賬簿、會計報表等資料,并檢查有無缺損,然后交檔案室保管。
2、未經(jīng)保管人員同意,任何人不得隨意查閱會計檔案;如需查閱已歸檔的會計資料,必須由兩人以上同時進行,并確保會計資料的完整性。
3、會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,需詳細登記。
第十五條網(wǎng)上銀行管理:網(wǎng)上銀行的制單由出納提出申請,實行三級授權(quán)復核管理。各管理人員應嚴格保密銀行交易密碼。
第四章 附則
第十六條本制度由財務部制定,解釋權(quán)、修改權(quán)歸屬財務部資產(chǎn)。
第6篇 公司銷售規(guī)章制度書
1優(yōu)惠顧客0%-18%
2直銷員23%-30%（合格直銷員另獎現(xiàn)金 元）
3客戶經(jīng)理9%+2%+ 元獎金
4大客戶經(jīng)理9%+（2%+<6%>）+專賣店
5鉆石經(jīng)理9%+（2%+<6%+3%>）
6金鉆石經(jīng)理9%+（2%+<6%+3%+1%>）
7金鉆石經(jīng)理平級獎2%
8雙金鉆石經(jīng)理平級獎1%
9超雙金鉆石經(jīng)理平級獎2%
10旅游獎2%
11特別獎2%
詳細分解
一、優(yōu)惠顧客，優(yōu)惠比例0%—18%
1、如何成為優(yōu)惠顧客（vip顧客）
1.1、首次購買下列任意一套產(chǎn)品，加20元手續(xù)費，2元申請表費，即可以申請：編號產(chǎn)品名稱價格積分
1.2、需找一位已經(jīng)成為完美優(yōu)惠顧客的人作為你的介紹人；
1.3、填寫“vip顧客申請表”一張；
1.4、交付本人身份證復印件一張。
1.5、沒有介紹人的朋友可找我，你只需在“vip顧客申請表”上填寫經(jīng)辦人
2、成為優(yōu)惠顧客的好處：
2.1、可獲得完美公司優(yōu)質(zhì)的上述任意一套產(chǎn)品；
2.2、可獲得完美公司kit一套，內(nèi)含《公司簡介》、《產(chǎn)品簡介》、《瑪麗艷產(chǎn)品說明書》各一本（合訂本推出后由一本代替）；
2.3、可獲得完美公司贈送的其它產(chǎn)品一件或幾件，仍可享受原有新增顧客享受的優(yōu)惠服務內(nèi)容及參與公司的各類優(yōu)惠活動；
2.4、可獲得完美公司購買的一份保期為一年、最高保額4萬元的人身意外保險，保險期限從成功領(lǐng)取vip卡后次月開始生效。
2.5、可獲得完美vip卡一張，擁有vip卡的好處如下：
2.5.1、即日起成為完美公司最尊貴的優(yōu)惠顧客，每12個月當中只要有一個月消費完美公司的產(chǎn)品達200pv（1pv=1.17元）以上，此卡就繼續(xù)有效；
2.5.2、用vip卡消費完美公司的任何產(chǎn)品都會有一個相應的積分累積在你的卡上，而且月月累積、年年累積、永不歸零，卡上的積分越高，使用完美的產(chǎn)品也就越來越便宜；
2.5.3、在全國任何地方的完美專賣店或公司授權(quán)的服務中心購買完美公司的任何產(chǎn)品，也均享有相同積分累積和相同的優(yōu)惠；
2.5.4、通過你轉(zhuǎn)介紹的所有普通顧客和優(yōu)惠顧客消費完美公司的任何產(chǎn)品，也都會有相應的積分累積在你的卡上（此積分只作升直銷員用，不作優(yōu)惠積分用）；
2.5.5、擁有此卡，可在全國范圍之內(nèi)開展完美事業(yè)。
3、優(yōu)惠顧客可獲得的優(yōu)惠如下：
二、直銷員：獎金比例23%--30%
1、由于你所消費的產(chǎn)品和你轉(zhuǎn)介紹的所有顧客消費的產(chǎn)品都有一個相應的積分累積在你的卡號上，而且月月累積、年年累積、永不歸零，所以你總積分很快就會累積到3.6萬pv。
1.1、當你的總積分達到了3.6萬pv，你和你所介紹的顧客當月所消費的所有產(chǎn)品的積分達到1.2萬pv：
例一：你在3月31日之前的總積分已經(jīng)累積到了2.4萬pv，4月份當月之內(nèi)你和你介紹的所有顧客的消費積分達到了1.2萬pv以上；
例二：你在3月31日之前的總積分已經(jīng)累積到了3.6萬pv，在以后任何一個月只要當月之內(nèi)你和你介紹的所有顧客的消費積分達到了1.2萬pv以上。
1.2、當具備了上面例一、例二其中一條時，你就成為了完美公司的直銷員，直銷員的獎金比例為：200-6000pv優(yōu)惠23%，6001—11999pv優(yōu)惠26%，1____________年pv及以上優(yōu)惠30%。
1.3、圖例：
注：實線表示你的直接顧客，虛線表示直接顧客轉(zhuǎn)介紹的顧客，即：
a、b、c、d、e、f、g、h都是你直接介紹的顧客；
1、1-1、1-2、1-3和2、2-1、2-2、2-3都是a轉(zhuǎn)介紹的顧客。
2、在你成為直銷員的第二個月開始，直到你成為完美公司的客戶經(jīng)理之前，你和你所有顧客當月消費或零售完美產(chǎn)品的積分決定了你的獎金，三種情況：
2.1、你和你所有顧客當月的實際積分是在200—6000pv之間，你的獎金是23%與所有顧客可享受的優(yōu)惠所產(chǎn)生的百分比之差乘以顧客當月的實際積分，所得的數(shù)字就是你當月的獎金稅。舉例：
假如顧客享受優(yōu)惠比例其當月有pv積分數(shù)你可得的收入獎金
如a顧客：12%1000pv1000*（23%-12%）=110元
如b顧客：15%1500pv1500*（23%-15%）=120元
如c顧客：9%500pv500*（23%-9%）=70元
如1-1顧客：18%3000pv3000*（23%-18%）=150元
如1-3顧客：18%6000pv6000*（23%-18%）=300元
以此類推，最后的總和就是你當月的獎金，前提是當月你自己必須完成200pv或以上。
2.2、你和你所有顧客當月的實際積分是在6001—1____________年pv之間，你的獎金是26%與所有顧客可享受的優(yōu)惠所產(chǎn)生的百分比之差乘以顧客當月的實際積分，所得的數(shù)字就是你當月的獎金稅，算法與2.1例同。
2.3、你和你所有顧客當月的實際積分是在1____________年pv或以上，你的獎金是30%與所有顧客可享受的優(yōu)惠所產(chǎn)生的百分比之差乘以顧客當月的實際積分，所得的數(shù)字就是你當月的獎金稅，算法與2.1例同，另外還可以得到公司額外獎勵的現(xiàn)金300元。
3、通過積累你可以成為直銷員，同理a和其它顧客也一樣可通過積累你可以成為直銷員。
4、假設當a也成為直銷員后，那么公司就會把a轉(zhuǎn)介紹的所有顧客（1、1-1、1-2、1-3和2、2-1、2-2、2-3、脫離出你的顧客群，轉(zhuǎn)歸為a的顧客群并由a直接進行管理和服務，所有的差額獎金也同時歸a所有，從此你將不再享有這一顧客群的差額獎金稅。
三、客戶經(jīng)理，獎金比例為：9%+2%+300元獎金當你培養(yǎng)出1—2個直銷員后，你就榮升為完美公司的客戶經(jīng)理：
1、假設a成為合格的直銷員之后，你的顧客群（也就是b、c、d、e、f、g、h以及他們轉(zhuǎn)介紹的所有顧客和你本人在內(nèi)〈統(tǒng)稱為個人小組〉）在a成為直銷員的當月，若能消費到6001pv以上的業(yè)績，你就是完美公司的客戶經(jīng)理，你的獎金如下：
1.1、你能拿a直銷員（小組，下同）當月消費總pv的9%和a所培養(yǎng)出來的第一代（你的第二代）直銷員當月消費總pv的2%直至平級客戶經(jīng)理的第二代；
1.2、你能拿到30%與個人小組所有顧客所享受的優(yōu)惠差額；
1.3、你還可以得到公司額外獎勵的現(xiàn)金300元。
2、假設a、b都成為了合格的直銷員，你也是完美公司的客戶經(jīng)理，你的獎金如下：
2.1、你能拿a、b直銷員所帶領(lǐng)的顧客群當月消費總pv的9%和a、b所培養(yǎng)出來的第一代（你的第二代）直銷員小組當月消費總pv的2%直至平級客戶經(jīng)理的第二代；
2.2、你能拿到30%與個人小組所有顧客所享受的優(yōu)惠差額；
2.3、你還可以得到公司額外獎勵的現(xiàn)金300元。
3、客戶經(jīng)理的月收入基本在：3000—10000元之間！還有公司給你的意外人身保險10萬元，會邀請你去公司總部參觀，走走紅地毯，住5星級金鉆酒店，公司還有可能會邀請你國內(nèi)免費旅游到珠海澳門。
四、大客戶經(jīng)理，獎金比例為：9%+（2%+<6%>）+專賣店當你培養(yǎng)出3—4個直銷員時，你就是完美公司的大客戶經(jīng)理：
1、當你培養(yǎng)出3個合格的直銷員時，若當月你的個人小組消費業(yè)績達到了1____________年pv，你就是完美公司的大客戶經(jīng)理。
2、當你培養(yǎng)出4個合格的直銷員時，你也是完美公司的大客戶經(jīng)理
3、大客戶經(jīng)理的獎金如下：
3.1、直接直銷員當月總業(yè)績的9%；
3.2、第二代直銷員當月總業(yè)績的2%+6%；
3.3、第三代直銷員當月總業(yè)績的6%直至平級的下一代，若無平級，可拿無限代；
3.4、個人小組的差額獎金。
4、當你連續(xù)2個月成為公司的大客戶經(jīng)理后，你就可以向公司申請開專賣店：
4.1、如果你的專賣店開在二樓，你可以拿到當月專賣店總銷售額的2%；如果你的專賣店開在一樓鋪面，你可以拿到當月專賣店總銷售額的6%；
4.2、你除了自己可以開專賣店以外，還可以擔保也已成為大客戶經(jīng)理的你的直銷員開專賣店，你可以拿到第一代大客戶經(jīng)理專賣店當月總銷售額的0.5%；你可以拿到第二代大客戶經(jīng)理專賣店當月總銷售額的0.5%。
5、大客戶經(jīng)理的月收入基本在：5000—30000元之間！公司會邀請你到國外旅游，如馬來西亞、巴黎，每年旅游的地方不一樣！
五、鉆石經(jīng)理，獎金比例為：9%+（2%+<6%+3%>）
第7篇 公司銷售提成制度
因本公司實際運作情況，暫不設置獎金制度，也不安排基本任務，本制度經(jīng)協(xié)商一致通過，將對以下銷售產(chǎn)品給予總銷售額5%的高額提成。(上不封頂，下無基數(shù))
因本公司業(yè)務量大而穩(wěn)定，高提成將代替加班工資(部分)和獎金，由江宏統(tǒng)一安排發(fā)放，陳梅協(xié)助統(tǒng)計安排。每個員工將銷售單品記錄下來，統(tǒng)一遞交給______或______統(tǒng)計，負責人統(tǒng)計需日清月結(jié)。公司將每月(1-30日或31日)總提成部分統(tǒng)一給______江宏，由______根據(jù)報表分次發(fā)放。員工需無條件服從管理負責人統(tǒng)計結(jié)果。每周更新，列表如下：(詳見附表1)
__________________年____月____日員工簽名：(本制度暫時從__________________年____月____日—__________________年____月____日正式執(zhí)行!)
第8篇 z銷售公司財務管理制度
公司財務管理制度針對公司的財務管理、財務工作制定的公司制度,是為了促進公司經(jīng)營業(yè)務的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟效益,詳情請看以下銷售公司財務管理制度的內(nèi)容,僅供參考。
一、資金管理制度
1、現(xiàn)金管理
1.1、現(xiàn)金科目設兩個子目---貨款戶和費用戶,具體核算見第二章。
1.2、出納應保證庫存現(xiàn)金的日清日結(jié),月末應編制銀行存款余額調(diào)整表,以保證銀行日記賬賬實相符。貨款現(xiàn)金必須送存銀行,不準坐支。
1.3、庫存現(xiàn)金定額核定為5000元,如有多余費用現(xiàn)金應該及時送存銀行,保證現(xiàn)金安全。
1.4、會計應定期、不定期對庫存現(xiàn)金進行監(jiān)盤,每月至少監(jiān)盤三次,編制“庫存現(xiàn)金盤點表”;審核出納編制的“銀行余額調(diào)整表”,對未達事項進行落實。
2、銀行存款管理
2.1、銷售分公司資金實行收支兩條線的原則。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶,即貨款戶和費用戶;賬戶資料交股份公司財務部備案。貨款賬戶只收不支,所有貨款回籠到該賬戶;費用賬戶用于銷售分公司的各項費用、稅金等支出結(jié)算。
2.2、新開賬戶。銷售分公司不得隨意開設銀行賬戶,若因業(yè)務需要而必須開設新的銀行賬戶,需報告股份公司財務部同意。銀行賬戶要及時進行清理,對于用途不大的銀行賬戶要及時消戶,并報股份公司財務部備案。
2.3、回款。對于銷售回款要及時匯入總部銀行賬戶,銷售分公司的貨款賬戶余額達到2萬元時,或貨款停留達一周以上,必須即時匯入股份公司總部指定賬戶,每月25號前必須把所有貨款賬戶的余額匯入總部賬戶。
2.4、費用賬戶。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據(jù)月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶,具體辦法詳見《費用管理制度》。
2.5、支票管理。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務,一律應通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。
(1)公司支票的購買由出納員負責,并填寫支票備查簿,支票備查簿由銷售公司財務經(jīng)理保管。
(2)空白支票由出納員負責保管,簽發(fā)支票所需的財務章由財務經(jīng)理保管,人名章由出納保管。
(3)現(xiàn)金支票只能由出納員從銀行提取現(xiàn)金時使用,公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟業(yè)務往來,一律使用轉(zhuǎn)帳支票。
(4)各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時,應填制規(guī)定的借款單,由部門經(jīng)理和財務部門經(jīng)理審核簽字,并報分公司總經(jīng)理批準后,由出納人員簽發(fā)。借款人應在支票領(lǐng)用之日起,十日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù),其程序與現(xiàn)金支出報銷程序一樣。支票領(lǐng)用人應妥善保管已簽發(fā)的支票,如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。
(5)出納員不得簽發(fā)不確定的日期的支票,不得簽發(fā)任何種類的空白支票,當付款金額無法確定時,可簽發(fā)限額轉(zhuǎn)帳支票,并寫明用途和收款單位。
(6)財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章,簽發(fā)支票時必須按編號序順使用,對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
(7)應及時登記支票登記簿,與銀行及時核對存款余額。
3、銀行承兌匯票的管理規(guī)定
3.1分公司收取銀行承兌匯票必須經(jīng)股份公司財務部(書面報告)才能收取,嚴禁收取省轄的銀行承兌匯票及注有“不得轉(zhuǎn)讓”字樣的銀行承兌匯票。
3.2銀行承兌匯票的票面要素必須齊全:日期大寫;金額大、小寫要一至;并必須有銀行的“匯票專用章”的鋼印或紅印(目前只有農(nóng)行為鋼印,其他銀行均為紅印)。銀行承兌匯票下面左邊“承兌申請人蓋章”處必須由承兌匯票申請單位(即出票單位)蓋上預留銀行印簽,出票人的全稱與出票人簽章的財務專用章必須完全一致,一字不漏,收款人的全稱、賬號、開戶行必須核對無誤。
3.3銀行承匯票的出票人必須具備下列條件:a、在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織;b、與承兌銀行具有真實的委托付款關(guān)系;c、資信狀況良好,具有支付匯票金額的可靠資金來源。
3.4銀行承兌匯票期限最長不得超過六個月,即其出票日期與到期日不得超過六個月(含六個月,但不能多出一天)。轉(zhuǎn)賬背書回股份公司的銀行承兌匯票,必須取得連續(xù)背書,第一背書人必須同票面收款人全稱完全一致,一字不漏;第二背書人同第一背書人相同,依次前后銜接,最后一次背書轉(zhuǎn)讓的被背書人是票據(jù)的最后持票人。
3.5信用社無開具銀行承兌匯票的資格,因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。各分公司收取的銀行承兌匯票必須在當?shù)叵蜷_票銀行查詢確認其為有效的銀行承兌匯票,并確信開票銀行到期有能力付款(支行級的銀行),才能發(fā)貨。
3.6分公司收取的銀行承兌匯票除了通過分公司開戶行向開票銀行查詢外,還必須帶銀行承兌匯票到分公司開戶行找銀行票據(jù)的專業(yè)人士辨別銀行承兌匯票的真實性及有效性。如收到的銀行承兌匯票是同城銀行開出的,要求財務經(jīng)理親自到出票行落實該票據(jù)的真實性和有效性。
3.7分公司收取的銀行承兌匯票以分公司為收款人(或被背書人),且必須在收取銀行承兌匯票的二個工作日內(nèi)將所收取的銀行承兌匯票背書寄回股份公司財務審計部。在背書欄蓋分公司銀行印鑒章的同時,必須注明被背書人的全稱,以免銀行承兌匯票遺失給總公司造成損失,如在背書欄內(nèi)蓋章,而沒有注明被背書人的全稱,如果該銀行承兌匯票遺失,任何單位或個人即可將該銀行承兌匯票送往銀行解付或貼現(xiàn)。
4、借支制度。公司人員借支應該根據(jù)需要核定額度,填寫借支單,由財務經(jīng)理和銷售分公司經(jīng)理審批。上一筆借支未清賬,不得再次借支。公司員工出差借時需附經(jīng)審批后的《出差申報單》。
5、關(guān)于嚴禁非授權(quán)人員向經(jīng)銷商(客戶)收(借)取“錢、物”的規(guī)定
為防范風險,防止經(jīng)濟糾紛,現(xiàn)就關(guān)于禁止分公司員工到經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨事宜規(guī)定如下:
1、股份公司嚴厲禁止銷售分公司任何人員到公司的任何經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨;禁止業(yè)務人員為任何經(jīng)銷商(客戶)帶款、帶貨。
2、銷售分公司財務經(jīng)理要負責給與分公司有往來關(guān)系的每一個經(jīng)銷商法人發(fā)一份書面函件(一式二份并蓋公司財務章,由分公司總經(jīng)理簽發(fā),經(jīng)銷商法人簽章確認后,分公司財務部回收一份存檔備查,經(jīng)銷商自留一份),明確股份公司嚴禁業(yè)務員到經(jīng)銷商(客戶)處借款、借貨及其他任何經(jīng)手錢、物的事情。
二、往來賬管理制度
1、應收賬款的管理
為了進一步規(guī)范銷售,減少經(jīng)營風險,保證公司的財產(chǎn)安全,最大限度在減少呆賬、壞賬,對銷售分公司應收賬款的管理作出如下的規(guī)定:
1.1公司的產(chǎn)品銷售規(guī)定是:“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則,所以原則上銷售分公司月末不允許有應收貨款余額。
1.2各銷售分公司原則上不允許賒銷,對確需賒銷的,應先向股份公司財務部提出書面報告,報告中必須要說明出現(xiàn)應收賬款單位的資信狀況(包括其經(jīng)營資格、資信狀況及經(jīng)營能力等)并有分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理簽署意見,報告經(jīng)股份公司財務部、銷售總監(jiān)、總經(jīng)理審批,且該應收賬款的期限不能超過一個月。對應收賬款超過一個月的單位,分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施,并指定專人負責解決。
1.3有應收賬款的分公司財務經(jīng)理每月應編報“應收賬款賬齡分析明細表”對分公司的對外應收賬款作詳細的分析,不得只報余額不作賬齡分析。每月末都必須與經(jīng)銷商對賬,并獲得經(jīng)銷假商簽字、蓋章的確認書。
1.4銷售分公司不得以“應收賬款”來調(diào)節(jié)銷售額,任何虛增虛減“應收賬款”發(fā)生額、人為提高或降低銷售業(yè)績的做法,均屬做假賬的違規(guī)行為,一經(jīng)查出將按違反財經(jīng)紀律從嚴處理分公司總經(jīng)理和財務經(jīng)理,分公司必須要加強對應收賬款的管理,堅決杜絕呆、壞賬的發(fā)生,特別是分公司財務經(jīng)理,絕不能做假賬,否則,股份公司將追究當事人的經(jīng)濟責任,直至免職。
2、內(nèi)部往來管理
內(nèi)部往來科目核算分公司與股份公司貨款、費用等經(jīng)濟業(yè)務往來的結(jié)算,各銷售分公司之間不能有任何往來掛賬。
2.1、本科目按單位設置明細科目:
2.1.1當收到大連分公司開具的稅票時,按稅票上的價款借記“庫存商品”,按稅票上的稅額借記“應交稅金--應交增值稅(進項稅額)”,按稅票總額貸記“內(nèi)部往來”。當分公司把貨款劃回股份公司總部時,借記“內(nèi)部往來”,貸記“銀行存款—貨款戶”。
2.1.2股份公司撥付給各銷售分公司費用時,分公司借記“銀行存款—費用戶”,貸記本科目。
2.2、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確,有據(jù)可查,所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉(zhuǎn)賬通知單》,《轉(zhuǎn)賬通知單》由經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫,并送交雙方同時入賬。內(nèi)部往來業(yè)務必須每月核對,根據(jù)總公司的對賬單編制一式兩份的《內(nèi)部往來調(diào)節(jié)表》,雙方各執(zhí)一份存檔備查,調(diào)節(jié)項目只允許是時間差的調(diào)節(jié),并要及時查明原因給予調(diào)整。
三、固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度
1、會計政策:固定資產(chǎn)的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分;低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。
2、管理部門:銷售分公司的固定資產(chǎn)由分公司財務部統(tǒng)一管理。固定資產(chǎn)取得后,即由財務部門依其類別及會計科目予以分類編號并貼粘標簽;低值易耗品由倉庫保管。
3、移交:對于固定資產(chǎn)應按所列使用部門詳細列清冊辦理移交。低值易耗品的領(lǐng)用按照庫存商品出庫程序?qū)徟箢I(lǐng)用。
5、盤點:銷售分公司固定資產(chǎn)應由財務部門會同使用部門每年盤點一次。另外應該于每季度就固定資產(chǎn)的項目中根據(jù)登記卡冊,每一類別至少抽點十項,盤點后應填造“盤點表“一式三份注明盈虧原因,一份自存,一份報分公司總經(jīng)理,一份送股份公司總部財務部門。財務部門對于盤盈或盤虧除應專門說明原因報股份公司總部財務部,根據(jù)盤盈盤虧原因做出相應處理。
6、購置審批程序及相關(guān)手續(xù):銷售分公司無權(quán)購置任何固定資產(chǎn),若需購置,必須向股份公司財務部在月度預算中列出預算,并專項報告,經(jīng)股份公司總經(jīng)理和相關(guān)權(quán)力部門批準后購置。低值易耗品在月度預算中申請,在物料消耗中列支。
7、保險:根據(jù)固定資產(chǎn)的使用要求辦理財產(chǎn)保險。
8、費用承擔:固定資產(chǎn)折舊及其他使用費由分公司承擔。
四、發(fā)票管理制度
為加強各銷售公司購、銷貨發(fā)票的管理,制訂本制度。
1、對外銷售開具發(fā)票的規(guī)定
1.1、各銷售分公司根據(jù)稅法等有關(guān)規(guī)定,由分公司財務經(jīng)理或會計專人辦理發(fā)票的領(lǐng)購、開具和保管業(yè)務。
1.2、發(fā)票上的客戶名稱,要依據(jù)客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準,不得寫錯別字,不得寫單位簡稱;客戶為自然人的,要如實填寫姓名。
1.3、已開具的發(fā)票,須有經(jīng)辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字,經(jīng)辦人是客戶的,還需注明客戶的身份證號碼,然后由業(yè)務員簽字確認,或附該客戶的單位介紹信,隨同發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。
1.4、發(fā)票由業(yè)務員親自送達的,須向?qū)Ψ剿魅『炇兆C明,并有收到人簽字和單位蓋章,該證明要及時送交公司財務部門,附發(fā)票記賬聯(lián)后入賬。
1.5、所有對外出具的發(fā)票,均得經(jīng)辦人在發(fā)票登記簿上簽字登記。
1.6、凡是已實現(xiàn)銷售,客戶未索取發(fā)票的,必須開具普通發(fā)票附于記賬憑證后,并計提銷項稅,客戶聯(lián)單獨由會計保管,并在發(fā)票登記簿登記。
1.7、對于賒銷的,除經(jīng)特殊審批外,欠款未收回前,不能將發(fā)票出具給客戶。
2、對外開具增值稅發(fā)票的規(guī)定
對外開具增值稅發(fā)票除嚴格按照以上規(guī)定執(zhí)行外,還要遵守以下規(guī)定:
2.1、增值稅專用發(fā)票的開具對象僅限于具有一般納稅人資格的公司,對一般納稅人以外的任何單位和個人不得開具增值稅專用發(fā)票。
2.2、需要開具增值稅專用發(fā)票的單位,須提供該單位的稅務登記證副本復印件,并在復印件上加蓋單位公章,同時提供在稅務機關(guān)備案的單位電話號碼,開戶銀行名稱和銀行賬號。
2.3、公司具體經(jīng)辦業(yè)務員依據(jù)財務開具的收款收據(jù),或?qū)Ψ降氖肇泦螕?jù),或收回的普通發(fā)票等,按稅務登記證上的單位名稱,編制開票申請單(開票申請單附后),要做到字跡清楚,項目齊全,計算準確;由對方的具體經(jīng)辦人員來辦的,應由來人簽字并填寫其身份證號碼,公司業(yè)務人員簽字確認后,送公司經(jīng)理審批,然后由財務經(jīng)理審批,審核無誤后的開票申請單才能開票,開票申請單和發(fā)票記賬聯(lián)一同作為記賬憑證附件。
2.4、開出的增值稅專用發(fā)票一定要具體經(jīng)辦人員全部聯(lián)次一次性簽字,不得遺漏。
2.5、開票申請單要附增值稅專用發(fā)票記賬聯(lián)入賬。
2.6、對于增值稅發(fā)票上的記載事項有變動的,客戶要及時提供變更證明,以利業(yè)務結(jié)算;變更證明要即及時作附件入賬或歸檔管理。
2.7、退貨發(fā)票的處理:對于批準的退貨,將已開具給客戶的蘭字銷售發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)(購貨方未作賬務處理或原未交給客戶的發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián))或購貨方主管稅務機關(guān)出具的《銷售退回及折讓證明單》(購貨方已作賬務處理),粘附在紅字發(fā)票存根聯(lián)后,作為開具紅字發(fā)票的依據(jù),并按照退回單據(jù)開具相應的紅字發(fā)票(附紅字記賬聯(lián)外,其他聯(lián)次均不得撕下),編制通用記賬憑證,并在紅字發(fā)票存根聯(lián)注明原蘭字發(fā)票及紅字發(fā)票的記賬聯(lián)存放地點。
3、接受發(fā)票的管理規(guī)定
3.1、接受發(fā)票要嚴格按照國家關(guān)于《違反發(fā)票管理的處罰》的條款進行審核。
3.2、接受的發(fā)票要依實際交易的金額為準,票面要整潔,項目填寫齊全,字跡清楚,蓋章清晰,手續(xù)齊備,計算準確,并與所附的其他資料相符。
3.3、交易合同或協(xié)議的單位名稱要與關(guān)于該單位的往來款項的單位名稱,及提供發(fā)票的單位名稱相一致;如果名稱等記載事項發(fā)生變更,對方一定要提供變更證明,并加蓋單位公章,作附件入賬或存檔備查。
3.4、對于接受的增值稅專用發(fā)票除參照以上規(guī)定審核外,應先到稅務機關(guān)及時辦理認證手續(xù),然后再辦理業(yè)務結(jié)算手續(xù);
3.5、接受發(fā)票要根據(jù)業(yè)務的性質(zhì)和實際情況索取具有抵扣作用的發(fā)票,以降低成本、費用;對無法提供具有抵扣作用的發(fā)票或無資格提供該類發(fā)票的單位,可以讓其提供無抵扣作用的發(fā)票,但要以扣除稅額后的金額結(jié)算。
3.6、業(yè)務人員取得符合抵扣條件的增值稅發(fā)票后,應及時辦理實物入庫、票據(jù)入賬手續(xù),不得拖延,暫時無法完成貨物品質(zhì)鑒定的,可先辦理入庫、入賬手續(xù),但須通知財務部門暫不作為付款依據(jù)。
3.7、運輸行業(yè)專用發(fā)票。列支裝卸運輸費必須取得“運輸行業(yè)專用發(fā)票”,“運輸行業(yè)專用發(fā)票”是指鐵路、民用航空、公路和水上運輸單位開具的貨票,以及從事貨物運輸?shù)母黝愡\輸單位開具的套印全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的貨票。貨物代理業(yè)的發(fā)票和定額發(fā)票不予抵扣。合規(guī)的運輸發(fā)票,按照結(jié)算金額的7%的抵扣率計算進項稅額(或根據(jù)稅務局要求進行調(diào)整),隨同運費支付的裝卸費、保險費等雜費不得計算扣除進項稅額。
3.8、無法按規(guī)定取得合法發(fā)票的,應向當?shù)囟悇站忠蟠_發(fā)票,并征詢當?shù)囟惥值挚蹜斁邆涞臈l件,全項詳細填寫。
4、違反公司發(fā)票管理規(guī)定的處罰
對于已開具的發(fā)票未按規(guī)定程序操作的,將對經(jīng)銷公司有關(guān)直接責任人處以100-200元的罰款;違反規(guī)定觸犯刑法的,后果自負;違反規(guī)定接受或開具發(fā)票造成公司少抵或多繳稅款的,或者因接受或開具發(fā)票造成往來結(jié)算損失的,直接責任人要負賠償責任。
五、存貨管理制度
1、分公司要貨申請
1.1分公司的庫存管理應堅持“庫存合理、加快周轉(zhuǎn)”的原則,盡可能降低庫存風險。
1.2分公司在要貨時須根據(jù)銷售計劃,結(jié)合實際需求,合理安排訂貨次數(shù)及數(shù)量,在合理庫存內(nèi)保證銷售的需要。
1.3根據(jù)上述要求,分公司計劃員要填好《要貨申請表》,《要貨申請表》經(jīng)分公司財務經(jīng)理審核、分公司總經(jīng)理審批,并通過傳真給大連分公司銷售部,經(jīng)銷售部和財務部審核無誤后,辦理發(fā)貨程序。
2、存貨入庫流程。首先由申請人填寫入庫申請單,入庫單至少有下列內(nèi)容:
產(chǎn)品品種貨位號數(shù)量()單價金額(元)備注
申請人持填寫好的入庫單,填寫好由檢驗員(或庫管員)檢驗后簽字,并由庫管員核實入庫數(shù)量登記。入庫單至少一式四份,第一聯(lián)、存根,第二聯(lián)、庫房留存,第三聯(lián)、財務核算,第四聯(lián)、申請人留存。入庫時要求嚴把質(zhì)量關(guān),做好各項記錄,以備查用。財務部門根據(jù)入庫單財務核算聯(lián)和其他相關(guān)單據(jù)入賬。
3、存貨出庫流程。存貨出庫的方式主要有3種:客戶自提、委托發(fā)貨和公司送貨。第一種:客戶自提。是客戶自己派人或派車來公司的庫房來提貨;第二種:委托發(fā)貨;第三種:公司派自己的貨車,給客戶送貨。無論采用哪種出貨的方式,都要填寫出庫單。出庫單(或銷售單)至少有下列內(nèi)容:發(fā)貨單位、發(fā)貨時間、出庫品種、出庫數(shù)量、金額、出庫方式選擇、結(jié)算方式、提貨人簽字、成品庫主管簽字。如下表:
發(fā)貨單位:出庫日期
產(chǎn)品品種產(chǎn)品數(shù)量金額備注
出庫方式選擇1、客戶自提2、委托發(fā)貨3、公司送貨
運費結(jié)算方式1、公司代墊運費2、貨到付款
出庫單(或銷售單)也是一式四份:第一聯(lián),存根;第二聯(lián),成品庫留存;第三聯(lián),財務核算;第四聯(lián),提單,提貨人留存。提貨的車到達倉庫后,出示出庫單據(jù)在庫房人員協(xié)調(diào)下,按指定的貨位、品種、數(shù)量搬運貨物裝到車上。保管人員做好出庫質(zhì)量管理,嚴防破損,做好數(shù)量記錄,核實品種、數(shù)量和提單。
4、存貨盤點。分公司財務部每月底要協(xié)同庫管員對庫存商品進行一次盤點,對于盤盈、盤虧、毀損等要查明原因,上報股份公司財務部進行相應處理。
六、銷售分公司財務人員管理制度
1、下屬各銷售分公司的財務人員在人事關(guān)系上屬于股份公司總部,任何部門無權(quán)聘用和解聘財務人員。下屬各銷售分公司財務負責人由股份公司總部財務審計部經(jīng)理提名,報股份公司總經(jīng)理批準后聘任或解聘。
2、下屬各銷售分公司核定財務人員的工資福利等相關(guān)待遇由股份公司總部財務審計部統(tǒng)一管理和發(fā)放;財務人員為銷售分公司辦公或出差等而發(fā)生的費用由各銷售分公司承擔;財務人員的培訓及其他相關(guān)費用由股份公司總部承擔。
3、下屬各銷售分公司的財務人員必須嚴格執(zhí)行股份公司的各項財務管理制度,在業(yè)務上接受股份公司總部財務審計部的指導;總部財務審計部對其財務活動進行定期審計和不定期專項核查,對于違反財務制度和財經(jīng)紀律的,公司總部將對其作出相應處理,對于違返國家法律的,將移送司法機關(guān)處理。
4、下屬各銷售分公司的財務人員必須協(xié)助所在公司領(lǐng)導搞好經(jīng)營管理,及時提供真實、有效的財務信息,積極為分公司領(lǐng)導的經(jīng)營決策出謀劃策。
5、下屬各銷售分公司財務負責人定期向總部財務審計部述職,在日常財務管理工作中要不斷創(chuàng)新,提高公司財務管理水平,鼓勵多提合理化建議。
6、股份公司總部將定期對財務人員進行考核,以此作為年終獎金和工資標準的考評依據(jù)。
七、崗位職責
分公司財務崗位責任制是一種管理制度,現(xiàn)關(guān)于分公司每個財務工作人員的職責、任務、權(quán)限、完成任務的標準作出明確的規(guī)定,根據(jù)分公司財務人員履行崗位職責的優(yōu)劣作為對財務人員的晉升、獎懲依據(jù)。
1、分公司財務經(jīng)理的崗位職責
1.1在股份公司財務部的領(lǐng)導下,嚴格遵守財經(jīng)紀律與股份公司的各項規(guī)章制度,要隨時檢查各項制度在分公司的執(zhí)行情況,發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀律的行為給予制止,并及時書面報告股份公司財務部.
1.2審核分公司的會計原始憑證是否符合會計工作規(guī)范的要求,是否符合國家的稅務、會計法規(guī)及股份公司的有關(guān)規(guī)定,對不合理、不合法、不合規(guī)的原始憑證拒絕受理,并且退回經(jīng)辦人,堅持“收支兩條線”的原則。
1.3審核上報股份公司的財務資料,確保上報資料的真實性、規(guī)范性和準確性。編制分公司經(jīng)營費用的預算,并就經(jīng)營費用預算的執(zhí)行差異進行分析,然后報分公司總經(jīng)理及股份公司財務部。
1.4復核記賬憑證、登記總賬、核對明細賬、編制會計報表、編寫財務分析報告,按股份公司的要求審核分公司的會計報表,并在限期內(nèi)寄回股份公司財務部。
1.5嚴格審核分公司物料收發(fā)憑證,堅持“現(xiàn)款現(xiàn)貨、款到發(fā)貨”的原則,對分公司的實物(包括庫存商品、物料、固定資產(chǎn)等)與貨幣資金進行定期或不定期的盤點,并核對賬實是否相符。
1.6在堅持股份公司的各項規(guī)章制度的前提下,積極地配合銷售分公司總理推動分公司銷售業(yè)務的提升,做好分公司總經(jīng)理的參謀。
1.7做好分公司的物流、資金流的安全保障措施,確保分布在分公司內(nèi)、外的財產(chǎn)安全與完整。
1.8妥善保管、歸檔會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料,協(xié)調(diào)好與當?shù)囟悇詹块T的關(guān)系。
1.9按股份公司的規(guī)定管好、用好分公司的印章,并做好分公司簽訂的所有合同的審核、備案工作。
1.10協(xié)調(diào)好分公司的財務崗位工作,并組織好分公司財務每月的工作小結(jié)會,總結(jié)分公司財務工作中存在的問題和不足,并書面上報股份公司財務部。根據(jù)財務內(nèi)控制度,安排好分公司節(jié)假、雙休日財務人員的值班,堅持服務與監(jiān)督并重的原則。
1.11按時完成股份公司財務部交付的其他臨時性工作,同時以身作則組織與帶好分公司財務隊伍,將分公司財務工作做好。
2、分公司會計的崗位職責
2.1按照國家會計法規(guī)制度和股份公司的有關(guān)規(guī)章制度,編制記賬憑證、登記會計明細賬(不包括現(xiàn)金日記賬與銀行日記賬)和結(jié)賬、對賬,做到賬務處理手續(xù)完備、數(shù)字準確、賬目清楚,對不合法的原始憑證應拒絕編制記賬憑證并及時報告分公司財務經(jīng)理。
2.2登記好有關(guān)備查賬簿;定期和不定期對賬,使賬賬、賬實相符。
2.3與庫管員共同驗收分公司物料入庫,并填制入庫憑證。
2.4根據(jù)有關(guān)資料編制會計報表的附表。
2.5月初裝訂分公司上月的記賬憑證、物料收發(fā)憑證并歸檔(財務資料歸檔管理)。
2.6負責稅務申報及稅控系統(tǒng)的維護。
2.7按時完成分公司財務經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
3、分公司出納的崗位職責
3.1嚴格、認真執(zhí)行國務院關(guān)于現(xiàn)金管理的制度。
3.2嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金的限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支貨款,不能白條抵押現(xiàn)金,堅持貨款現(xiàn)金與費用現(xiàn)金分管的原則。必須是堅持“收支兩條線”的原則。
3.3嚴格執(zhí)行支票管理制度,使用支票必須經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務經(jīng)理兩人簽同意后方可開出。出納員辦理每一筆收付款業(yè)務的依據(jù),必須根據(jù)會計(財務經(jīng)理)編制的,并經(jīng)審核無誤的憑證。
3.4建立、建全現(xiàn)金、銀行存款的各種賬目,出納員每辦理一筆收付款業(yè)務前,必須堅持復核每一筆收付款憑證所反映的經(jīng)濟內(nèi)容和金額,對不完整、不合法的憑證應拒絕付款,并及時向分公司財務經(jīng)理或股份公司財務審計部反映。
3.5月末分公司銀行存款余額與銀行對賬單核對,要及時編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”,使賬面余額與銀行對賬單上的余額相符。對未達賬款要及時查詢,并督促有關(guān)人員及時處理。
3.6為了確保安全,分公司向銀行提取或存入現(xiàn)金時,應由分公司財務經(jīng)理配備人員同行,采取相應的安全措施,同時保險柜密碼嚴格保密,鑰匙要妥善保管不得丟失,不得交給他人。
3.7不得將出納工作隨意交代他人代管,如確有原因離崗時,必須由分公司財務經(jīng)理指派他人代管,而且交接手續(xù)雙方必須清楚。
3.8出納員使用的各種印章,如支票印鑒、“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”等都要妥善保管。為了分清責任,支票印鑒必須堅持分管的原則。任何時侯都不能一個人保管和使用支票的所有印鑒。
3.9加強有價證券的管理,有價證券必須存放在保險柜中并設立備查賬,保護有價證券安全、完整不受損(要轉(zhuǎn)回股份公司的必須及時辦理手續(xù)轉(zhuǎn)回)。
3.10出納人員不能兼任會計稽核、會計檔案保管、收入費用、債權(quán)債務的賬簿登記工作。
3.11按時完成分公司財務經(jīng)理交付的其他臨時性工作。
注:銷售分公司未設會計崗位的,由財務經(jīng)理兼任會計工作崗位。
八、會計檔案管理制度
1、為加強會計檔案管理,特制定本管理辦法。
2、本公司的會計檔案包括:會計憑證、會計帳簿、稅務申報資料、會計報告、審計報告、驗資報告、資產(chǎn)評估報告、財務管理制度以及與經(jīng)營管理有關(guān)的其它重要文件,如合同、章程等各種會計資料。
3、會計檔案的保存。
財務部應有專人負責保存會計檔案,定期將財務部歸檔的會計資料,整理裝訂后按順序立卷登記。
會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類,具體和保管年限詳見本制度第七條。
會計檔案應當在會計機構(gòu)內(nèi)部指定專人保管。出納人員不得兼管會計檔案。
會計檔案保管期滿需要銷毀時,由會計檔案管理人員提出銷毀意見,經(jīng)部門經(jīng)理審查,股份公司財務部批準,并報上級有關(guān)部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊,銷毀時應由股份公司財務審計部有關(guān)人員共同參加,并在銷毀單上簽名或蓋章。
4、會計檔案的借用。
財務人員因工作需要查閱會計檔案時,必須按規(guī)定順序及時歸還原處,若要查閱入庫檔案,必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。
公司內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時,必須經(jīng)本單位領(lǐng)導批準證明,經(jīng)財務經(jīng)理同意,方能由檔案管理人員接待查閱。
外單位人員因公需要查閱會計檔案時,應持有單位介紹信,經(jīng)財務經(jīng)理同意后,方能由檔案管理人員接待查閱,并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。
會計檔案一般不得帶出室外,如有特殊情況,需帶出室外復印時,必須經(jīng)財務部經(jīng)理批準,并限期歸還。
5、由于會計人員的變動或會計機構(gòu)的改變等,會計檔案需要轉(zhuǎn)交時,須辦理交接手續(xù),并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。
6、本辦法適用于公司總部、分公司、下屬全資及控股公司。
7、會計檔案保管期限
會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。
(一)會計憑證類:
(1)、原始憑證、記帳憑證匯總憑證15年
(2)、銀行存款余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單5年
(二)會計帳簿類:
(1)、日記帳15年
其中:現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年
(2)、明細帳、總帳、輔助帳15年
(3)、固定資產(chǎn)報廢清理后固定資產(chǎn)卡片及清單保管5年
(三)會計報表類:
(1)、主要財務指標報表(包括文字分析)3年
(2)、月、季度會計報表(包括文字分析)5年
(3)、年度會計報表(包括文字分析)永久
(四)其他類:
(1)、會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久
(2)、財務成本計劃3年
(3)、主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久
九、附則
1、本制度從二零零三年開始執(zhí)行。
2、本制度解釋權(quán)屬股份公司財務審計部。
第9篇 項目地產(chǎn)公司銷售部人事管理制度
項目地產(chǎn)銷售部人事管理制度
一)入職與試用
1)、秉承“以人為本”、“適合的才是最好的”、重內(nèi)部選拔、重潛質(zhì)、重品德的原則,堅持“同質(zhì)化人才”讓每個人主動的去自我管理、自我提升。
二)、招聘條件:合格的應聘者應具備應聘崗位所要求的年齡、學歷、專業(yè)、執(zhí)業(yè)資格等條件,同時具備敬業(yè)精神、協(xié)作精神、學習精神和創(chuàng)新精神。
三)、試用期限:銷售部員工試用期為三個月,以績效考核和部門負責人意見為考核標準,經(jīng)考核條件優(yōu)秀者可提前轉(zhuǎn)正。
四)、工作請示、工作協(xié)作
1.公司實行層級管理體制,一般不可越級或跨部門進行工作請示;
2、部門間、同事間應加強溝通、相互協(xié)作;
3、業(yè)績分屬、員工不滿或爭議,可向上一級主管或行政管理部提出;
4、爭議或不滿應盡可能與直接上級協(xié)調(diào)處理;
5、盡可能客觀地看待人或事,不在同事間散布不滿情緒、不私下議論同事是非;
五)、工資
工資計算
1、公司實行月薪制,每月10日為公司發(fā)薪日,發(fā)放上月至上月末的工資;工資計算為基本工資除以26天;電話補助需憑當月17日之前本人充值發(fā)票至財務申領(lǐng)。
2、公司在以下情況可不發(fā)放或抵扣員工當月或次月工資;
1)未辦理任何離職手續(xù)私自離職;個人借支未在發(fā)放工資前或離職辦理時結(jié)清;
2)因員工過錯給公司造成一定經(jīng)經(jīng)濟損失,侵占公司財務。
六)、調(diào)動管理
1、由調(diào)入部門填寫《員工內(nèi)部調(diào)動通知單》,由調(diào)出及調(diào)入部門負責人雙方同意并報人事部門經(jīng)理和項目總監(jiān)批準,部門經(jīng)理以上人員調(diào)動由公司由總經(jīng)理批準。2、批準后,人事部門應提前以書面形式通知本人,并以人事變動發(fā)文通報。3、普通員工須在三天之內(nèi),部門負責人在。5、人事部門將根據(jù)該員工于新工作崗位上的工作職責,對其進行人事考核,評價員工的異動結(jié)果。
七)、辭職管理
1、公司員工因故辭職時,本人應提前十五天向直接上級提交《辭職申請表》,經(jīng)批準后轉(zhuǎn)送人事部門審核,部門經(jīng)理以上管理人員辭職必須經(jīng)總裁批準。2、收到員工辭職申請報告后,人事部門負責了解員工辭職的真實原因,并將信息反饋給相關(guān)部門,以保證及時進行有針對性的工作改進。3、員工填寫《離職手續(xù)辦理清單》,辦理工作移交和物品清還手續(xù),對客戶資料泄密的拒絕交接的或交接不完全的將不予結(jié)算工資4、人事部門統(tǒng)計辭職員工考勤,計算應領(lǐng)取的薪金5、員工到財務部辦理相關(guān)手續(xù),至次月領(lǐng)取薪金。6、人事部門將《離職手續(xù)清單》等相關(guān)資料存檔備查。7、該員工所有的福利包含調(diào)休未盡的、團獎未發(fā)放的將全部作廢。
八)、辭退管理
1、部門辭退員工時,由直接上級向人事部門提交《辭職申請表》,經(jīng)審查后報總裁批準。3、人事部門提前一個月通知員工本人,并向員工下發(fā)《離職通知書》。4、員工應在離開公司前辦理好工作的交接手續(xù)和財產(chǎn)的清還手續(xù);員工在約定日期到財務部辦理相關(guān)手續(xù),領(lǐng)取薪金和離職補償金。5、人事部門在辭退員工后,應及時將相關(guān)資料存檔備查。
九)、其他情況
1、以下情況,公司暫不發(fā)放或等額抵扣員工當月或次月工資,離職者不予辦理退工手續(xù)
1)未辦理任何離職手續(xù)擅自離職;
2)員工未辦結(jié)離職手續(xù);
3)侵害公司知識產(chǎn)權(quán);
4)其他侵害或損壞公司利益行為。
2.知識產(chǎn)權(quán)
公開發(fā)表或?qū)ζ渌诵孤豆镜娜魏紊虡I(yè)秘密;
為其它目的使用公司的任何商業(yè)秘密;
復印、轉(zhuǎn)移含有公司商業(yè)秘密的資料;
公開發(fā)表、非法使用、復印、轉(zhuǎn)移其他保密或競業(yè)禁止合同中規(guī)定的信息;
第10篇 某房地產(chǎn)公司銷售臺帳管理制度
地產(chǎn)公司銷售臺帳管理制度
銷售臺帳直接反映公司經(jīng)營狀況,為確定公司發(fā)展方向及營銷策略提供理論依據(jù),為加強公司銷售臺帳管理,特制定本制度:
一、建立臺帳明細:
1、項目分類銷售房源動態(tài)一覽表
2、購房客戶成份及通訊聯(lián)系表
3、客戶來電及客戶到訪記錄表
4、銷售回款及應收帳款明細表
5、合同使用情況表
6、正在辦理銀行貸款情況統(tǒng)計表
7、貸款到帳情況表
8、銷售降價情況統(tǒng)計表
9、廣告費使用情況表
10退房情況表
11用商品房抵付工程款情況表
12客戶反饋情況表
13銷售月報表
14銷售季報表
15銷售年報表
16樓盤市場調(diào)查情況表
二、臺帳管理辦法:截止每月的25日,營銷部開始統(tǒng)計做臺帳,并于月底前與財務核對,核對無誤后,上報給主管經(jīng)理及公司財務各1份。
1、臺帳必須注明時間按時完成,不得拖延。
2、所有統(tǒng)計數(shù)據(jù)要做到真實、準確,沒有虛假,臺帳的內(nèi)容全面清晰,有統(tǒng)計性。
3、各種臺帳根據(jù)工作需要按期應送達到相關(guān)部門和領(lǐng)導。
4、所有臺帳屬于公司機密,不得對外借用、借閱。
三、本規(guī)定由營銷部負責解釋。
四、本規(guī)定自通過之日起施行。
第11篇 x地產(chǎn)公司銷售部考勤制度
地產(chǎn)公司銷售部考勤制度9
一、工作時間
9:00-18:00
用餐時間:每次不得超過30分鐘
注:具體作息時間可根據(jù)實際情況進行調(diào)整,案場考勤由銷售部助理負責,于月底交于公司行政部。
二、休息制度
銷售部為每周六天工作日,銷售人員原則上每周休息一天。銷售經(jīng)理在展會、廣告發(fā)布日、推廣促銷活動等特殊情況,可另行安排作息時間。
三、考勤制度
遲到:遲到者每次罰款20元,三次以上者罰款50元;10分鐘以上1時以內(nèi),每次罰款50元;1小時以上作曠工1天處理;每月累計遲到三次記曠工一次。
早退:早退者每次罰款20元,三次以上者罰款50元,1小時以上作曠工1天處理;每月累計早退三次記曠工一次。
曠工:未經(jīng)提前請假,私自不來上班者按曠工處理,曠工一次罰款50元,一個月內(nèi)累計三次將予以除名。
病假:員工病假須提前通知銷售經(jīng)理,并在康復上班時出具醫(yī)院診斷證明。一個月內(nèi)病假兩天內(nèi)不扣工資,兩天以上病假扣除當天工資。
事假:事假必須提前1天以書面形式通知銷售經(jīng)理,經(jīng)批準后方可執(zhí)行,未經(jīng)批準,擅自離崗,以曠工處理。事假不得超過1天,超期請假須經(jīng)公司總經(jīng)理批準,方可離崗。超期離崗者,以曠工處理。超期四天以上,視為自動離職。事假期間扣除當天工資。
外出:員工外出辦理與工作相關(guān)事宜,須向銷售經(jīng)理請示,獲得批準后方可外出,并應在辦完事情后,立即返回,不得利用外出時間辦理與工作無關(guān)的私人事宜,未經(jīng)批準私自外出按曠工處理。
脫崗:無故不在自己當值的崗位上的,視為脫崗,給予20元/次罰款處罰,每月累計三次者按曠工一次處理。
四、考勤管理
銷售部考勤由公司行政部、現(xiàn)場銷售主管如實記錄,于次日2日前統(tǒng)計匯總,上報公司行政、財務部。
事假、病假、休息、離崗前必須填寫工作交接單,離崗人員與指定人員進行工作交接,以保證工作的連續(xù)性。未填寫工作交接單,處以100元/次處罰。
外出前必須填寫外出事由登記表,未填寫者以曠工處理,用餐前必須填寫用餐登記表,未填寫者以用餐超時處理,處以20元/次罰款。
五、著裝要求:現(xiàn)場人員按公司規(guī)定統(tǒng)一著裝
第12篇 地產(chǎn)公司銷售部授權(quán)責命令匯報制度
地產(chǎn)公司銷售部的授權(quán)(責)、命令、匯報制度
一、授權(quán)原則;
上級向下級以命令、通知的形式授權(quán)(授權(quán)必須授責,要有時限)。
二、匯報原則:
下級向上級以報告、請示的形式匯報(匯報必須有建議、有回復時限)
三、越級的條件
1、當發(fā)生如下情形時,上級可越級授權(quán)
(1)當上級認為直接下級無法勝任此項工作時;
(2)情況緊急;
(3)事關(guān)重大,需上級直接指揮時;
(4)需統(tǒng)一指揮時;
2、當發(fā)生如下情形時,下級可越級匯報
(1)情況緊急,又無法與直接上級取得聯(lián)系時;
(2)涉及上級有嫌疑危害公司利益時;
(3)涉及上級對自己有嚴重的不公平處置時,可越級匯報;
