公司企業(yè)費用管理制度（十篇）

第1篇 公司企業(yè)費用管理制度

企業(yè)(公司)費用管理制度

為了節(jié)約開支,降低公司經營成本,少花錢,多辦事,辦好事,提高公司經濟效益,制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理,各項開支原則上必須先報計劃,按批準的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證,經辦人必須在原始憑證上注明開支用途,財務部辦理報銷必須認真審核,保證開支憑證完整、準確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支,具體分兩種情況:1000元以上的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理、董事長批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。200――1000元的費用開支,由有關部門提出計劃報告(須說明用途和詳細預算),報總經理批準后開支,憑批準的計劃經財務部經理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷,200元以下的費用開支,由經辦人和部門負責人簽字,經財務部經理審核,報總經理審批后,到財務部報銷。

四、旅差費實行定額包干(標準另定),市內交通發(fā)給定額補助,不再報銷出租車費,特殊情況報出租車費需總經理批準。市外出差,需提出書面報告,經部門經理簽字,報副總經理批準后,方可出差。出差回來后,憑批準的報告和差旅費報銷單,經財務部部長審核后,報銷差旅費。

辦公室電話使用計費卡機,發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷,按照《基準外工資標準》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。

水表、電表由行政部管理登記,負責與供水、供電部門核對數據,并按時交納水電費,憑正式發(fā)票到財務部報銷。

公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想,辦公室人離開后必須關掉用電設施(燈、電扇、空調等)電源,否則,每次罰款5元。防損值班人員在賣場關門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進行檢查,及時關電、關水,值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的,每次罰款5元。

六、為了提高工作效率,費用報銷實行定期辦理(數額大,急需辦理的除外),每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

第2篇 某某企業(yè)費用支出財務管理制度

費用的支出也是財務管理的一部分,下面企業(yè)管理網為大家整理了一則某企業(yè)費用支出財務管理制度,供各位閱讀。

第一章總則

第一條為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

第二章借款審批及標準

第二條出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

第三條外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。

第四條試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

第五條各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

第六條借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。

第三章出差開支標準及報銷審批

第七條住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。

第八條出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

第九條市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。

第十條其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。

第十一條車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。

第十二條出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。

第十三條出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

第四章業(yè)務招待費標準及審批

第十四條總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

第十五條凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。

第十六條超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

第五章其他有關費用的開支標準及審批

第十七條屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。

第十八條屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

第六章附則

第十九條如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

第二十條本規(guī)定自頒布之日起實施。

公司財務管理制度范本

第3篇 企業(yè)制定安全生產費用的管理制度

1、企業(yè)制定安全生產費用的管理制度，并以紅頭文件形式發(fā)布。

2、機械制造企業(yè)根據《企業(yè)安全生產費用提取和使用管理辦法》（財企【2012】16號）規(guī)定標準足額提取安全生產費用，專項專用建立安全生產費用使用臺賬，保存完整的記錄。

3、每年年初企業(yè)安全部門應牽頭與生產、技術、設備、財務等部門共同制定本年度安全生產費用的使用計劃，并應報主要負責人批準，，經批準的計劃應發(fā)到相關部門、車間，各基層單位要相互配合執(zhí)行。

xx年安全生產費用臺賬

第4篇 快遞企業(yè)費用預支報銷制度

快遞公司費用預支報銷制度

1、目:的為了加強公司內部管理,明確借款原則,規(guī)范公司財務報銷行為,進一步完善報銷制度,倡導一切以業(yè)務為主的指導思想,合理控制費用支出,特制定此項制度。

本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況,將財務報銷分為:日常辦公費用、預支管理、工薪福利及相關費用,以下分別說明報銷相關的制度和流程。

2、適用范圍:**快遞全休人員

3、職責

3.1、預支、報銷人所在部門負責審核

3.2、報銷款歸屬管理部門為財務部

4、流程

4.1預支流程:預支人填寫借據--部門(主管、經理)審批簽字--財務部復核--總經理審批--出納處報銷4.2日常費用報銷流程:報銷人整理單據--填寫相應報銷單--部門主管或經理審批簽字--財務部門復核--總經理審批--出納處報銷

4.3工資支付流程:行政部審核考核--財務部編制工資表--總經理審批工資表--出納現(xiàn)金支付工資--領款人核實并簽字

5、預支規(guī)定

5.1、借款定義

5.1.1借款是指因業(yè)務需要的臨時借款或突發(fā)事件的應急借款。

5.2、借款限額

5.2.1新入職員工上班一個月后,方可申請借款。

5.2.2每月借支規(guī)定不得超過500元,如特殊情況需有擔保人簽字,財務人員方可借支。

5.2.2借款額不得高于未報銷金額或考勤出勤工資。

5.3、還款期限

5.3.1當月借款須在次月工資里扣除,工資不夠扣上報總經理。

5.3.2任何人不得擅自挪用貨款,未經總經理同意,挪用貨款者視情節(jié)輕重給予罰款直至開除;已構成違法的,可移交司法部門處理,且公司保留追究其法律責任的權利。

6工薪支付規(guī)定:

6.1公司員工工資支付:通過現(xiàn)金支付方式支付工資,每月月底到財務部領取工資。

6.2臨時工工資支付:以現(xiàn)金支付方式進行支付,每月月底到財務部領取工資。

6.3其他福利:需部門主管或經理簽字--財務復核--總經理審批--審批后,出納方可支付。

7報銷規(guī)定

7.1報銷原則:

7.1.1報銷人必須取得相應的合法票據。(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度)

7.1.2填寫報銷單應注意:認真填寫,應填寫經手人、報銷內容,金額大小寫必須一致(不得涂改),不明確的可以向財務人員咨詢。

7.1.3報銷單據填寫粘貼好后,需交由主管審核簽字,無審核簽字,不給予報銷。

7.1.4過期票據不予報銷。

7.1.5費用報銷依據實事求是原則,發(fā)現(xiàn)虛報、作弊雙倍以上處罰。

7.2對虛假發(fā)票的處理

7.2.1有下列情況的,可認定為虛假發(fā)票:①通過不正當渠道或非法取得的發(fā)票;②沒有發(fā)生經濟業(yè)務而取得的發(fā)票;③發(fā)生了經濟業(yè)務,但實際支用金額小于取得的發(fā)票金額,或發(fā)票反映的內容與所辦經濟業(yè)務不一致的發(fā)票。④經過涂改、偽造、變造的發(fā)票。

7.2.2審核人員對有疑慮的發(fā)票,應立刻報告總經理。①非經濟業(yè)務經辦人員責任,責令其改正;②經辦人員利用虛假發(fā)票,侵吞公司財產的,處以虛假發(fā)票金額3至5倍的罰款,并上報。

7.3費用報銷

7.3.1費用包括:加油費、車輛維修費、辦公用品及辦公設備費、桶裝飲用水、食堂食材、房租、水費、電費、話費、設施維修費、遺失賠付費、交通事故賠款以及其他費用等。

7.3.2費用支付原則需索取相應的發(fā)票,無票將不予報銷。

7.4報銷時間

7.4.1財務報銷時間:每天上午9:30-10:00,請?zhí)崆皩箐N單準備好交到財務部統(tǒng)一審批。

7.4.2借支不收以上時間限制,可隨時辦理。

7.4.3各種費用要在一周內及時報銷,否則,財務部門不予報銷。

8對于業(yè)務員的違規(guī)處罰:

8.1對于業(yè)務員第一次未交回單的,取消當天派送費,第二次未交回單的,取消派送費并罰款100元,以此類推。

8.2財務部對業(yè)務員不規(guī)范簽收抽查時,如查到處以5元/票罰款,并取消該票的派送費;對大筆錯寫查實時,處以13元/票的罰款(其中3元為轉單費),并扣考核2分/次。

8.3業(yè)務員有漏交單的,財務將按100元/票處罰,并扣考核2分/票,并承擔漏交單所產生的的責任;少交錢的,將按差額的雙倍收取;業(yè)務員收取散件的價格必須按照市場價,否則差額將由業(yè)務員自行承擔。

9本制度自___年____月____日起實行,以前相關制度與本制度相沖突的,以本制度為準。

第5篇 工貿企業(yè)安全生產費用提取和使用管理制度

一、目的

為了搞好公司安全生產費用的管理工作，保障安全生產費用切實為員工落實，維護員工的合法權益，確保公司生產、經營的有序進行。根據《中華人民共和國安全生產法》、《企業(yè)安全生產費用提取和使用管理辦法》（企財[2014]16號）中的各項規(guī)定，特制定《安全生產費用提取和使用管理制度》。

二、 適用范圍

本制度適用于本公司安全生產費用的管理。

三、術語與定義

安全生產費用是指企業(yè)按照相關規(guī)定制定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)安全生產條件的資金。

四、 機構與職責

4.1總經理對安全生產費用全面領導，審批安全費用提取、安全投入計劃、經費使用報告、安全經費提取和使用情況年度報告。

安全生產領導小組負責監(jiān)督檢查安全投入落實情況，每季度對安全生產費用是否落實進行審核。

財務部門負責對安全生產資金進行統(tǒng)一管理，審查安全生產費用提取、使用計劃等，根據年度安全費用使用計劃，做好資金的投入落實工作，建立安全生產費用臺帳。

安全管理部門負責組織編制年度安全生產費用使用計劃，并負責安全生產費用的使用和落實工作。

五、 管理內容與要求

5.1 按照國家規(guī)定，每年提取公司銷售額的一定比例作為公司的安全費用；安全生產費用是指企業(yè)按照規(guī)定標準提取，在成本中列支，專門用于完善和改進企業(yè)安全生產條件的資金。

5.2 安全生產費用應按照“企業(yè)提取、政府監(jiān)管、確保需要、規(guī)范使用”的原則進行管理，財務應將安全生產費用納入財務計劃，保證?？顚Ｓ茫O(jiān)督其合理使用。

5.3 安全生產費用適用于以下生產事項

5.3.1 完善、改造和維護安全防護設備設施；

5.3.2 安全生產教育培訓和配備勞動防護用品；

5.3.3 安全評價、重大危險源監(jiān)控、事故隱患評估和整改；

5.3.4 職業(yè)危害防治，職業(yè)危害因素監(jiān)測、事故隱患和職業(yè)健康體檢；

5.3.5 設備設施安全性能檢測檢驗；

5.3.6 應急救援器材、裝備的配備及應急救援演練；

5.3.7 安全標志和標識；

5.3.8 其他和安全生產直接相關的物品或者活動。

5.4 安全生產費用操作流程

5.4.1 每年年初公司安全生產領導小組應牽頭與技術、生產、設備、行政、財務等部門共同制定本年度的安全生產費用初步使用計劃，交予總經理批準后實施；

5. 安全生產費用使用計劃批準后由財務對其資金進行提取和發(fā)放，收回發(fā)票等相關使用證明依據。年度結余資金結轉下年度使用，安全生產費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支報予總經理審核、批準。

5.5 安全生產費用檢查

5.5.1 安全管理部門監(jiān)督安全生產費用的落實工作；

5.5.2 財務建立安全生產費用的臺賬，具體列支每項費用的支出和使用的負責人，并在臺賬后附加收回相應的發(fā)票收據，每季度由財務部門自查，安全生產領導小組對安全生產費用進行核對；

5.5.3 每年年終財務整理安全生產費用臺賬，在公司年度會議中報予總經理審核。

第6篇 企業(yè)制定安全生產費用管理制度

1、企業(yè)制定安全生產費用的管理制度,并以紅頭文件形式發(fā)布。

2、機械制造企業(yè)根據《企業(yè)安全生產費用提取和使用管理辦法》(財企【2022】16號)規(guī)定標準足額提取安全生產費用,專項專用建立安全生產費用使用臺賬,保存完整的記錄。

3、每年年初企業(yè)安全部門應牽頭與生產、技術、設備、財務等部門共同制定本年度安全生產費用的使用計劃,并應報主要負責人批準,,經批準的計劃應發(fā)到相關部門、車間,各基層單位要相互配合執(zhí)行。

月

日

項目說明

費用提取(元)

費用合計(元)

結存(元)

備注

1

5

1.完善、改造和維護安全健康防護設備設施。

**

**

**

2

10

2.安全生產教育培訓和配備個體防護裝備。

**

**

**

3

15

3.安全評價、職業(yè)危害評價、重大危險源監(jiān)控、事故隱患排查和治理。

4.職業(yè)危害防治,職業(yè)危害因素檢測、監(jiān)測和職業(yè)健康體檢。

5.設備設施安全性能檢測檢驗。

6.應急救援器材、裝備的配備及應急救援演練。

7.安全標志及標識和職業(yè)危害警示標識。

8.其他與安全生產直接相關的物品或者活動。

**年安全生產費用臺賬

第7篇 集團企業(yè)費用分配管理制度

某集團費用分配管理制度

一、費用管理原則。

1、本著節(jié)約開支原則,加強對費用管理。

2、加強對費用總額控制,實行預算管理。

3、嚴格執(zhí)行費用預算,對超預算支出,財務有權拒支。

4、各經營公司審批權限分級:部門級簽字權限,總經理簽字權限,總經理室會同簽字權限。

5、嚴格執(zhí)行各項費用開支標準和審批權限,對超標準開支,超權限審批,財務有權不予辦理。

二、費用項目分類、開支標準和審批權限。

1、貨物運輸費:購進貨物、銷售貨物而支付運輸費用,憑運費發(fā)票經總經理或授權人審批、財務審批后報銷。對外支付運費、使用車隊車輛費、銷售保險費、其它。

2、廣告費:影視廣告費、報刊廣告、展示會費用、宣傳品印刷費、掛歷費、其它。

(1)收回代墊廣告費(從供應商處取得廣告費返款,為廣告費支出抵減)

(2)凡屬廣告費用開支無論是否能從供應商處收回都計入廣告費,經營公司為銷售業(yè)務部門墊付廣告費列入其他應收款代墊廣告費戶,由分公司部分承擔憑銷售業(yè)務部門與分公司廣告費協(xié)議及發(fā)票或復印件列入廣告費。

(3)廣告宣傳費開支,年初需編制廣告宣傳年度計劃和廣告費專項預算,經審批后報財務備案,財務根據計劃和預算執(zhí)行。

(4)未在年初計劃和預算中單項廣告宣傳活動費,應在事前將明細計劃上報主管部門審批,審批后送財務備案,財務部根據審核批準后 廣告宣傳活動費開支預算表 ,按表中所列項目予以借款、報銷。廣告費用項目之間不得轉換。

(5)集團公司各銷售業(yè)務部門撥付廣告費,采取專款專用原則進行核算、管理,借款、報銷時必須說明用途。

(6)廣告宣傳費必須經總經理簽字方可借款、報銷。

3、咨詢、訴訟費。

(1)在預算范圍內法律訴訟費,需經總經理室會同簽字審批,同時將情況說明報送集團公司備案。

(2)在預算范圍內,單筆咨詢費在1000元以上,需經總經理室會同簽字審批;單筆咨詢費在2000元以下,由總經理進行簽字審批。

(3)超出預算范圍,應編寫新增預算報告報集團公司審批,審批后方可使用。

(4)所有咨詢費支出均需取得咨詢業(yè)專用發(fā)票后報銷,通過支票、匯款方式付款。

4、郵電費:郵寄費、市話費、長話費、傳真費、bp機服務費、移動電話費、網絡通訊費、其它。

(1)一般郵電費,由各部門具有簽字權限負責人簽字審批。

(2)bp機服務費,由經營單位總經理或辦公室授權人審批。

(3)網絡使用費(如intnet),列入預算由經營單位總經理審批;未列入預算報上級主管部門審批。

(4)移動電話購置前必須經上級主管部門審批,費用限額為每月600元/部,總經理每月800元/部,超出部分由使用人承擔,特殊情況,需由經營單位總經理室會同簽字審批后方可報銷。

(5)接受捐贈手機,需到商務部固定資產辦公室專管員處辦理固定資產增置手續(xù)后,才能報銷相應通訊費用,否則不予報銷。

5、外埠差旅費。

(1)出差到北京、海南、廣東、福建、上海地區(qū)。

(2)出差到其他地區(qū)。

(3)單人住宿,住宿費標準可提高標準50%。

(4)公司有簽約飯店,要在指定飯店住宿。

(5)住宿費用超過標準,超過部分一律自理。

(6)長途(累計往返時間在8小時以上)押運貨物,按每8小時補貼50元。

(7)因公出國按臨時出國及赴港澳人員費用開支標準規(guī)定。

(8)屬于費用標準以內金額,用支取憑單領取,不需報銷。若公司領導批示金額高于按費用標準計算金額,多出部分用借款單借出,回國后用境外票據報銷。

6、運雜費:市內交通費、租車費、車隊用車費、其它。

(1)報銷出租車票必須填寫 出租車票報銷登記表 ,必須寫清乘車人、起點、終點、詳盡事由,部門具備簽字權負責人需對其內容認真審核、簽字,附在報銷單后。

(2)出租車票自乘車日期一個月內報銷,超過一個月不予報銷, 報銷登記表 內容填列不詳,不予報銷。

(3)各公司因車輛運力不足而租車、包車費用,必須經總經理室會同簽字審批(長期租包車要簽定協(xié)議),報集團公司備案。

(4)貨物運輸費用由總經理或授權人審批。

(5)汽油、養(yǎng)路、保險費由總經理審批。

7、辦公費:印刷費、辦公用軟件、內部領用、其它。

(1)辦公用品及辦公設備消耗:指辦公用品及辦公設備耗材消耗開支。

(2)1000元以下辦公費用,由各部門具備簽字權負責人審批。

(3)1000元以上辦公費用,由總經理審批。

(4)超出預算額度辦公費用,由各經營單位事先報送增加辦公費預算報告,待批準后方可辦理借款、報銷手續(xù)。

(5)所有辦公費發(fā)票均應列明購買名稱或清單。

8、業(yè)務往來費:招待費、禮品費、其它。

(1)客戶費用:為客戶拿來發(fā)票報銷費用,包括市內交通費、餐費等。

(2)凡報銷招待、禮品費,需填寫 招待、禮品費支出審批清單 ,應列明所招待客戶單位名稱、姓名、人數、標準,并由有關負責人審核批準后,方可借款報銷。

(3)一次招待、禮品費在200元以內,由各部門具備簽字權負責人審批。

(4)一次招待、禮品費在500元以內,由總經理審批。

(5)一次招待、禮品費在2000元以內,由總經理室會同審批。

(6)一次招待、禮品費在2000元以上,需經分公司總經理簽批后報賬。

(7)為進一步規(guī)范支付業(yè)務活動費,有效地控制招待費支出,凡市內招待費超過100元,必須使用支票結算,否則需經總經理或其授權者審批。

(8)副總經理以下人員,在外地出差期間,未經批準,不得用公款請客吃飯,特殊需要應事先申請,由總經理審批。員工出差期間,非業(yè)務性餐費一律自費。

(9)因公外出或加班午餐、晚餐,餐費開支標準不得超過20元/人次(報銷單據需注明就餐人數、姓名)。

(10)禮品領取以及購入報銷,必須附有發(fā)往何處說明清單;大宗禮品購入要附有入庫清單,并設專人管理。

9、會議費:自行組織會議、參加外單位會議、公司會議室使用費。

(1)自行組織的各類會議費用,應事先報會議費用計劃,經總經理室會

同批準后,方可借款報銷。

(2)外出參加會議,須持會議通知和有關單據到財務部報銷。

10、勞務費:臨時人員三個月以內勞務報酬支出。

勞務費支出必須填列 勞務費支出憑單 按內容真實填報經總經理簽批后到財務部取款。

11、修理費。

(1)設備修理費。

(2)房屋修理費:不改變房屋結構修理費。

(3)房屋裝修費:改變辦公環(huán)境房屋裝修費。

(4)商品修理費:各分公司經營代理商品,作為售后服務而發(fā)生商品維修費。

(5)產品、商品售后維修服務開支由各部經理或其授權人審批。

(6)辦公、生產經營設備維修,需經固定資產管理部門審批后,方可借款、報銷,1000元以下由總經理或其授權人審批,1000元以上報固定資產管理部門審批備案后,方可借款、報銷。

(7)房屋維修:所有房屋維修,應在當年預算范圍內提出維修裝修方案,在預算范圍內,由總經理室會同審批。

12、貨物保管費:內部分配數、其它。

(1)倉儲費用:支付貨物倉儲保管費用。

(2)財產保險費:為貨倉保管貨物支付保險費。

13、內部車輛費:汽油費、養(yǎng)路費、修車贊、驗車費、車輛保險費、其它。

(1)分配用車費。

(2)車輛保險費由總經理審批。

(3)內部用車費,制定內部用車收費標準、由各部門負責人進行審批,財務部將此費用分攤到各用車部門。

14、各種稅費:除增值稅、營業(yè)稅、所得稅以外其他稅費,按稅法規(guī)定執(zhí)行。

15、風險準備金:壞賬準備金,削價準備金。按政府規(guī)定比例計提兩金,而不是公司內部管理加提兩金。

公司發(fā)生壞賬損失、削價損失,需報經總經理審批,上級主管、集團財務部備案后才能列入壞賬處理。對外核算執(zhí)行國家規(guī)定標準,責任會計核算考評。

三、員工福利費管理:財務部按照人力資源部制定公司職工福利費管理使用辦法,制定相關內容借款、報銷制度。

(一)醫(yī)藥費管理。

〈一〉零星醫(yī)藥費報銷。

正式員工發(fā)生零星醫(yī)藥費,必須填寫報銷單,經醫(yī)務室(經營單位可經辦公室專人)簽字后,方可到財務部報銷。一般按藥費發(fā)票(扣除自已部分)金額80%報銷。當年藥費發(fā)票應在本承包年度結束前報銷完畢,超過承包年度不予報銷。長期臨時人員報銷藥費50%。

〈二〉員工住院費借款、報銷。

1、員工住院費在5000元/次以下借款,必須經醫(yī)務室簽字審批后,方可到財務部辦理借款。

2、員工住院費在5000元/次以上借款,必須經醫(yī)務室、人力資源部簽字審批后,才能到財務部辦理借款。經營公司員工住院借款無論金額大小,均需總經理或授權副總經理簽批后方可借款。

3、員工出院后應及時持住院費發(fā)票到醫(yī)務室填寫報銷單(單位可經辦公室專人簽批),由醫(yī)務室審批后到財務部報銷。若發(fā)生住院費押金退還支票,持票人應于支票開出日期的三日內交到財務部,以便及時入賬。

4、員工住院費報銷標準按公司 醫(yī)療管理制度 執(zhí)行。

5、公司員工醫(yī)藥費在工薪發(fā)放地點報銷。在公司醫(yī)務室取藥仍由發(fā)薪單位負擔80%,個人負擔20%。

(二)困難補助,喪葬補貼管理。

員工領取困難補助、家屬喪葬補貼,需填寫支出憑證,由各級人事部門審批。

(三)員工工作餐費管理。

1、員工在食堂工作餐用餐標準由公司制定。各分公司員工在食堂用餐,由分公司福利費承擔。公司本部工作餐支付,由財務部根據食堂提供當月本部員工用餐人數,按公司既定工作餐標準,向食堂撥付經費。

2、各經營公司要創(chuàng)造條件建立員工食堂,每日按人均6元標準逐月?lián)芨督涃M,在福利費中列支,福利費不足部分列入管理費用,年末做納稅調整。

(四)員工福利費提取。

1、公司員工福利經費來源,除按國家規(guī)定標準提取外,其超支部分由公司凈利潤彌補。

第8篇 企業(yè)公司通訊費用報銷制度

公司通訊費用報銷制度

為便于工作上的聯(lián)系,提高工作效率,節(jié)約通訊資源和成本,特制定本辦法。

一、適用范圍

通訊費用管理分為移動通訊和固定電話費用兩部分。

移動通訊費用管理針對享受話費報銷人員,即工程師、主任級別(含)以上管理人員,以及因工作需要、外勤聯(lián)絡頻繁的部分人員(外聯(lián)人員、公務車司機、供應采購人員、招聘人員、行政人員、銷售人員)可以提出申請,審批后可享受通訊費用報銷。

固定電話費用管理適用公司所有部門辦公人員。

二、移動通訊費用報銷程序

1.全額報銷人員憑營業(yè)廳的話費發(fā)票據實報銷(不得拿充值的發(fā)票報銷),報銷人員應積極采用優(yōu)惠套餐服務或由財務部先預備存入,保證手機無論何時都不欠費。

2.限額話費報銷人員

限額話費報銷人員多應用本地號碼及優(yōu)惠套餐。綜合管理部根據本人提供的話費票據(附后)造冊且不超過限額額度,超過部分都由員工本人承擔。上月的票據于17日前提供完畢,由薪資專員負責收齊票據造冊,由綜合管理部審核后,再由分管副總或總經理審批后的《手機話費報銷冊》,后再打入工資中。

三、相關規(guī)定

1.享有話費報銷的人員,在工作時間(或晚上不加班人員在22:00前)必須保持開機。如發(fā)現(xiàn)多次違規(guī)者,扣除當月的話費報銷或當月話費不予報銷。

2.凡報銷性質及標準發(fā)生變化,均需重新填寫申請單,且通訊費用報銷的變化從綜合管理部收到申請單的次月開始生效,當月仍然按照調整前的性質及標準執(zhí)行。

四、固定電話費用管理

1.部門需安裝固定電話,填寫申請單(見附表3),簽核完畢后交綜合管理部。

2.綜合管理部根據簽核意見,向中國移動、聯(lián)通申請開通號碼及相應功能。

3.公司配備的電話機和號碼,根據業(yè)務需要開通相應功能。

4.綜合管理部每月根據中國電信的賬單打印話費清單并申請付款;

5.綜合管理部將話費異常情況知會各部門負責人及分管副總;同時,對話費異常的號碼,再打印詳細的通話記錄;

6.綜合管理部將查實的異常通話情況上報領導,同時知會相應部門負責人;對濫用公司電話資源的人員進行通報批評、追繳話費、罰款等處理。

五、附則

《通訊費用報銷制度》由綜合管理部制定、執(zhí)行和解釋。

六、附件

第9篇 某某企業(yè)費用支出管理制度

某企業(yè)費用支出管理制度

第一章 總 則

第一條 為完善財務管理,嚴格執(zhí)行財務制度,充分發(fā)揮財務部門的監(jiān)督控制作用,依據“公司的規(guī)范化管理實施大綱”(略),特制定以下標準及程序。

第二章 借款審批及標準

第二條 出差人員借款,應先到財務部領取“借款憑證”(略),填寫好該憑證后,先經部門經理同意,再由各級主管領導批準,最后由財務經理審核后,方予借支。前次借支在出差返回時間超過三天無故而未報銷者,不得再借款。

第三條 外單位、個人因私借款,在填寫“借款憑證”后,一律由財務總監(jiān)審批,經財務經理審核后,方予借支。凡借用公款的員工,在原借款未還清前,不得再借。

第四條 試用人員如果借支差旅費或臨時借款,必須由正式員工出具擔保書或簽認擔保,方能辦理。若借款人未能償還借款,擔保人應負連帶責任。

第五條 各項借款金額在3000元以內的按上述程序辦理,超過3000元的須報請財務總監(jiān)審批。

第六條 借款出差人員回公司后,應在三天內按規(guī)定到財務部報賬,報賬后結清借款。如三天內不辦理報銷手續(xù)的欠款部分,財務部有權在其當月工資中扣回。

第三章 出差開支標準及報銷審批

第七條 住宿公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過80元,業(yè)務主管每天不能超過60元、業(yè)務員每天不能超過45元。高層領導如果因工作需要住宿費超過每天80元標準的經財務總監(jiān)批準后,可給予報銷。

第八條 出差補助。按出差起止時間每天補助30元。

第九條 市內短途交通費費用控制在人均每天30元以內,憑票據報銷。

第十條 其他雜費。如存包裹費、電話費和其他雜項費用控制在平均每人每天10元內,費用憑單據報銷。

第十一條 車船票按出差規(guī)定的往返地點、里程,憑票據核準后,給予報銷。

第十二條 出差人員應事先整理好報銷單據,由主管會計對單據進行全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然后由部門經理簽認并報有關各級主管領導批準,經財務經理審核后,方能報銷。

第十三條 出差坐飛機,需由部門經理批準,另外連續(xù)三個月虧損的單位人員出差,一律不準乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批準)。

第四章 業(yè)務招待費標準及審批

第十四條 總公司本部各業(yè)務部的業(yè)務招待費,應控制在各部門完成的營業(yè)收入的2.5%以內,由部門經理掌握開支,總公司本部的各行政職能部門,按總公司下達的指標使用,由財務經理掌握開支,下屬公司根據完成的營業(yè)收入,控制在4%內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中相應予以扣除。

第十五條 凡屬指標內的業(yè)務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發(fā)票,數字分明,由經手人簽名,并注明用途,由部門經理加簽證實后,再報財務經理審核,然后由各級主管領導審批,方能付款報銷。

第十六條 超出指標外的業(yè)務招待費,一般不予報銷,如果出現(xiàn)特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批準,方能報銷。

第五章 其他有關費用的開支標準及審批

第十七條 屬生產經營性的各項費用,2000元以內的應憑稅務部門的正式發(fā)票,先由經辦人和部門經理簽名后,報分管領導批準,然后送財務經理審核報銷;當費用超過2000元以上時,須報財務總監(jiān)批準。

第十八條 屬非生產經營性的各項費用,2000元以內的按有關規(guī)定執(zhí)行,2000~5000元的則應報財務總監(jiān)批準,超過5000元的報董事長批準。

第六章 附 則

第十九條 如經費開支審批人出差在外,則應由審批人指定代理人簽署,并交財務部備案,指定代理人可在此期間內行使相應的審批權力。

第二十條 本規(guī)定自頒布之日起實施。

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汽車維修企業(yè)維修費用結算制度

1、維修費用的結算應當堅持實事求是的原則,不得弄虛作假。

2、維修費用的結算工作由結算員擔任,不得由其他人員替代。

3、結算員對承修車輛維修項目和領用配件應詳細審核,并填寫清單。對有疑問的應當了解清楚后再予結算。

4、維修費用結算按省交通廳、省物價局制定的統(tǒng)一標準實施。

5、對維修車輛使用的配件數量、價格及購進地應詳細分列,分別核算相關費用。

6、核算人員應不斷加強自身業(yè)務學習,防止產生收費糾紛。對形成的各種結算單證,及時整理歸檔,以備查驗。