第1篇 財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)職責(zé)
財(cái)務(wù)管理的機(jī)構(gòu)及職責(zé)
(一)財(cái)務(wù)部門機(jī)構(gòu)的設(shè)置
物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與其他行業(yè)的機(jī)構(gòu)設(shè)置也大致相同,只是工作內(nèi)容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據(jù)物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級(jí)及規(guī)模大小、人員可以靈活配備。財(cái)會(huì)部門一般可設(shè)置下列人員:財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部經(jīng)理、主管會(huì)計(jì)、出納、電腦員、統(tǒng)計(jì)員、收費(fèi)員。
(二)財(cái)會(huì)人員的崗位職責(zé)
1.財(cái)會(huì)部經(jīng)理
(1)向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé),組織公司的財(cái)會(huì)管理工作,當(dāng)好企業(yè)負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理參謀;
(2)每月、每季審核各種會(huì)計(jì)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表,寫出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析報(bào)表,送企業(yè)法人審閱;
(3)檢查、監(jiān)督物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn);
(4)審核控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出,杜絕浪費(fèi);
(5)合理有效地經(jīng)營管理好企業(yè)的金融資產(chǎn),為企業(yè)創(chuàng)造利潤;
(6)根據(jù)物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據(jù)財(cái)會(huì)管理有關(guān)法規(guī)、政策、文件,制定財(cái)會(huì)管理具體制度和操作程序;
(7)組織擬定物業(yè)管理各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的預(yù)算方案,送企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)主委員會(huì)和相關(guān)主管部門審核、修定;
(8)研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財(cái)會(huì)及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度,運(yùn)用法律、行政處分和經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)公司的合法權(quán)益。
2.主管會(huì)計(jì)
(1)向部門經(jīng)理負(fù)責(zé),具體組織好本部門的日常管理工作;
(2)每日做好各種會(huì)計(jì)憑證和賬務(wù)處理工作;
(3)每月、每季按時(shí)做好各種會(huì)計(jì)報(bào)表,定期向業(yè)主委員會(huì)公布管理收繳及使用情況;
(4)負(fù)責(zé)檢查、審核各經(jīng)營管理部門及下屬機(jī)構(gòu)的收支賬目,向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)匯報(bào)工作情況;
(5)檢查銀行、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符;
(6)按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類計(jì)賬;完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的財(cái)會(huì)工作。
3.出納
(1)遵守公司員工守則和財(cái)務(wù)管理制度;
(2)管理好公司的現(xiàn)金收付、銀行存款的存取,保管現(xiàn)金、有價(jià)證券、銀行支票等;
(3)及時(shí)追收企業(yè)各種應(yīng)收款項(xiàng),保護(hù)企業(yè)和業(yè)主利益不受損失;
(4)編制有關(guān)現(xiàn)金收付記賬憑證、現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬的工作;
(5)及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票,按月將銀行存款余額與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符,并交會(huì)計(jì)作賬。
4.統(tǒng)計(jì)員(電腦員)
(1)及時(shí)統(tǒng)計(jì)、存儲(chǔ)各種費(fèi)用收付資料,供主管會(huì)計(jì)參考;
(2)維護(hù)好電腦設(shè)備,保管好所有資料,對(duì)變動(dòng)資料數(shù)據(jù)應(yīng)及時(shí)修改并存儲(chǔ);
(3)及時(shí)輸入打印收費(fèi)通知單,保證費(fèi)用的按時(shí)收繳。
5.收費(fèi)員
物業(yè)管理企業(yè)所轄區(qū)業(yè)主(住戶)較多時(shí),可專門在各管理處配備收款員,其職責(zé)是:
(1)負(fù)責(zé)物業(yè)管理費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用的通知和收繳;
(2)對(duì)繳費(fèi)情況隨時(shí)進(jìn)行統(tǒng)計(jì),及時(shí)追討欠繳費(fèi)用;
(3)承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營服務(wù)收費(fèi),為業(yè)主辦理各項(xiàng)公用事業(yè)費(fèi)的繳付;
(4)和業(yè)主(使用人)交朋友,爭取他們對(duì)物業(yè)管理工作的理解和支持,協(xié)助搞好“窗口”服務(wù);
(5)完成企業(yè)和部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。
第2篇 s財(cái)務(wù)部預(yù)算管理工作職責(zé)
1.協(xié)助部門負(fù)責(zé)人制定、完善公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度。
2.參與公司年度經(jīng)營計(jì)劃制訂,匯總、編制公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算。
3.跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況,編制預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告。
4.參與組織績效考核,準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。
5.妥善辦理部門負(fù)責(zé)人安排的其他工作。
第3篇 蘇大財(cái)務(wù)處預(yù)算管理科工作職責(zé)
蘇大財(cái)務(wù)處預(yù)算管理科工作職責(zé)
工作人員：z(科長)、
辦公地點(diǎn)：z樓809
聯(lián)系電話：
工作職責(zé)：
1.負(fù)責(zé)起草與本科室業(yè)務(wù)相關(guān)的規(guī)章制度;
2.負(fù)責(zé)編制學(xué)校部門預(yù)算;
3.負(fù)責(zé)校內(nèi)年度預(yù)算編制、下達(dá)工作;
4.負(fù)責(zé)國庫集中支付指標(biāo)申請(qǐng)、下達(dá)工作;
5.負(fù)責(zé)編制非稅資金上繳計(jì)劃;
6.負(fù)責(zé)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的審核以及指標(biāo)下達(dá)工作;
7.負(fù)責(zé)月度、年度預(yù)算執(zhí)行情況的通報(bào)及分析;
8.負(fù)責(zé)編制各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表;
9.負(fù)責(zé)完成每月資金的分析工作;
10.負(fù)責(zé)完成學(xué)校貸款還款計(jì)劃工作及貸款額度上報(bào)工作;
11.負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同的收集、分類及歸檔工作;
12.負(fù)責(zé)全處財(cái)務(wù)系統(tǒng)的系統(tǒng)數(shù)據(jù)初始化以及年終結(jié)賬工作;
13.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理需要的新軟件的開發(fā)聯(lián)系、培訓(xùn)工作;
14.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)平衡檢查，并做好系統(tǒng)數(shù)據(jù)處理工作;
15.負(fù)責(zé)系統(tǒng)和設(shè)備的維護(hù)工作;
16.完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。
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第4篇 計(jì)劃財(cái)務(wù)處收入稅收核算崗位管理員安全生產(chǎn)職責(zé)
1認(rèn)真學(xué)習(xí)和嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度,遵守勞動(dòng)紀(jì)律,不違章作業(yè),對(duì)本崗位的安全生產(chǎn)負(fù)直接責(zé)任;
2負(fù)責(zé)計(jì)算每季度安全累積獎(jiǎng)發(fā)放的個(gè)人所得稅,要保證依法計(jì)算、依法納稅。
3上崗按照規(guī)定著裝,掌握滅火和火場(chǎng)逃生知識(shí),熟練正確使用各種防護(hù)器具和滅火器械;
4積極參加各種安全活動(dòng)、崗位技術(shù)練兵和事故預(yù)案演練;
5積極參加安全文化建設(shè),培養(yǎng)良好的安全習(xí)慣和安全價(jià)值觀。
第5篇 財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人職責(zé)
財(cái)務(wù)管理負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)
1負(fù)責(zé)項(xiàng)目財(cái)務(wù)部管理工作,建立健全財(cái)務(wù)管理制度并組織實(shí)施。
2負(fù)責(zé)項(xiàng)目各類收支的事前預(yù)測(cè),事中控制,事后分析。
3負(fù)責(zé)各分包款審核,確定工作。
4負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算記帳工作,編制各種財(cái)務(wù)報(bào)表,月資金使用情況分析報(bào)告。
5負(fù)責(zé)項(xiàng)目人事及財(cái)務(wù)工作。
6全面落實(shí)支票、現(xiàn)金借用以及報(bào)銷等財(cái)務(wù)的審核。
7負(fù)責(zé)向業(yè)主、監(jiān)理單位申報(bào)清款單及分包付款單工作。
第6篇 物業(yè)管理處財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)
項(xiàng)目物業(yè)管理處財(cái)務(wù)崗位工作職責(zé)
1.控制客戶帳期,催收帳款如每月管理費(fèi)月費(fèi)等。
2.每月首七個(gè)工作天內(nèi)將客戶欠帳情況做出明細(xì)分析表。
3.將有關(guān)付帳及其他費(fèi)用原始憑證做出記帳憑證并準(zhǔn)確記帳。
4.定期列出每個(gè)開支項(xiàng)目之發(fā)生及余額。
5.負(fù)責(zé)收入貨幣送繳銀行,現(xiàn)金管理及日常報(bào)銷支出。
6.登記現(xiàn)金入銀行日記帳。
7.負(fù)責(zé)管理處固定資產(chǎn)的登記、盤點(diǎn)和統(tǒng)計(jì)工作。
第7篇 物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)10
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部工作職責(zé)(十)
一、根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》的規(guī)定、要求,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合專業(yè)物業(yè)管理需要的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。
二、根據(jù)服務(wù)合同、委托協(xié)議和公司運(yùn)作情況,編制財(cái)務(wù)預(yù)算,確定合理可行的管理費(fèi)用。
三、組織日常的會(huì)計(jì)核算,遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),做到帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表相符。
四、統(tǒng)一歸口管理各類票據(jù)、現(xiàn)金、存款,監(jiān)督檢查有關(guān)收費(fèi)項(xiàng)目的收支憑證和帳目,杜絕公司收益和資產(chǎn)的流失。
五、定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,加強(qiáng)與部門(項(xiàng)目)間的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整,確保管理費(fèi)收支基本平衡。
六、及時(shí)催收應(yīng)交的管理費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)等各項(xiàng)應(yīng)繳費(fèi)用,按期上繳各種稅收。
七、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)檔案資料,負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化的系統(tǒng)維護(hù)保管和重要資料的備份、存檔。
八、參與公司重大業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究,為總經(jīng)理室決策提供參考意見。
第8篇 內(nèi)部財(cái)務(wù)管理基本任務(wù)職責(zé)
基本任務(wù)和職責(zé):
1、認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部有關(guān)政策法規(guī),遵循房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)制度,做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作,如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,依法計(jì)算和繳納國家各項(xiàng)稅收,維護(hù)投資者的權(quán)益及財(cái)產(chǎn)的安全完整,接受財(cái)稅部門的監(jiān)督檢查。
2、及時(shí)有效的籌集和運(yùn)用資金,提高資金利用率,降低成本,減少費(fèi)用開支,增加贏利。
3、及時(shí)清繳稅利,合理分配利潤,擴(kuò)大積累;對(duì)內(nèi)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督,維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。
4、控制、分析公司的財(cái)務(wù)收支情況,考核各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況。
5、按時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表,正確、及時(shí)、全面反映公司經(jīng)營成果和財(cái)務(wù)狀況。
6、定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查,保證公司各項(xiàng)資金、財(cái)產(chǎn)的安全、完整。
7、接受主管機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)的監(jiān)督、檢查。
8、凡涉及對(duì)外支付款項(xiàng),應(yīng)在年度預(yù)算的基礎(chǔ)上由各個(gè)部門制訂月度預(yù)算計(jì)劃,月度預(yù)算計(jì)劃經(jīng)財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理簽字同意后生效。對(duì)于預(yù)算內(nèi)的報(bào)銷款項(xiàng)分別由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理在付款申請(qǐng)單上和原始憑證背后確認(rèn)簽字后,經(jīng)總經(jīng)理同意簽字后方可報(bào)銷。對(duì)于預(yù)算外報(bào)銷的款項(xiàng),則須報(bào)置業(yè)總部批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。
9、會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)時(shí),必須辦理交接手續(xù),并由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交;會(huì)計(jì)主管人員交接由公司領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。
第9篇 財(cái)務(wù)科的科室職責(zé)管理標(biāo)準(zhǔn)
1范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了電業(yè)局財(cái)務(wù)科的管理職責(zé)、管理內(nèi)容與方法。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于財(cái)務(wù)科的管理工作。
2引用標(biāo)準(zhǔn)
下列標(biāo)準(zhǔn)包含的條文，通過在本標(biāo)準(zhǔn)中引用而構(gòu)成為本標(biāo)準(zhǔn)的條文，其均為當(dāng)前有效。所有標(biāo)準(zhǔn)都會(huì)被修訂，在使用過程中應(yīng)注意最新條文的發(fā)布。
國電財(cái)[1997]57號(hào)印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作若干暫行規(guī)定》的通知
云電司財(cái)[1998]3號(hào)關(guān)于印發(fā)云南省電力公司預(yù)算、投資管理辦法的通知
滇東電財(cái)[1999]03號(hào)關(guān)于下達(dá)1999年度成本費(fèi)用控制指標(biāo)的通知
滇東電財(cái)[1999]02號(hào)關(guān)于印發(fā)“獎(jiǎng)金與售電量電費(fèi)回收率掛鉤考核辦法”的通知
云電司[1997]21號(hào)關(guān)于印發(fā)《云南省電力公司關(guān)于會(huì)議費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)》的通知
計(jì)價(jià)管理[1997]437號(hào)《國家計(jì)委、電力部關(guān)于1997年電價(jià)調(diào)整方案有關(guān)問題的通知》
3職責(zé)
3.1負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)未來期的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃和安排。
3.1.11
分析和預(yù)測(cè)企業(yè)未來期財(cái)務(wù)情況。掌握有關(guān)資料和主客觀條件，分析企業(yè)自身的財(cái)務(wù)情況，和外部條件對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況的影響，預(yù)測(cè)未來期財(cái)務(wù)情況的發(fā)展趨勢(shì)。
3.1.2確定企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。財(cái)務(wù)管理目標(biāo)包括企業(yè)未來期財(cái)務(wù)管理發(fā)展目標(biāo)和近期目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)目標(biāo)需要遵循的財(cái)務(wù)戰(zhàn)略方針和途徑等。
3.1.3設(shè)計(jì)實(shí)施目標(biāo)方案，作出決策。對(duì)各種可供選擇的方案進(jìn)行可行性研究和論證，為財(cái)務(wù)決策提供依據(jù)。通過財(cái)務(wù)決策，運(yùn)用科學(xué)的方法，選擇和確定實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)的最優(yōu)方案。
3.1.4抉擇方案，編制計(jì)劃。根據(jù)最優(yōu)化原則選出最佳方案后，利用報(bào)表、預(yù)算、定額等資料編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并把財(cái)務(wù)計(jì)劃與經(jīng)濟(jì)效益結(jié)合起來。
3.1.5貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃。
3.1.6廣泛應(yīng)用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代管理手段、現(xiàn)代化財(cái)務(wù)管理方法和技術(shù)，增強(qiáng)計(jì)劃的科學(xué)性和正確性。
3.2根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的歷史資料，考慮現(xiàn)實(shí)的要求和條件，對(duì)企業(yè)未來的財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)成果作出科學(xué)的預(yù)計(jì)和測(cè)算。
3.2.1測(cè)算各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營方案的經(jīng)濟(jì)效益，為決策提供可靠的依據(jù)。
3.2.2預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)收支的發(fā)展變化情況，確定經(jīng)營目標(biāo)。
3.2.3測(cè)定各項(xiàng)定額和標(biāo)準(zhǔn)，為編制計(jì)劃、分解計(jì)劃服務(wù)。
3.3為完成財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)，合理組織財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中的各個(gè)要素、各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)方面，進(jìn)行合理的分工與協(xié)作，形成科學(xué)的管理體系。
3.3.1建立合理的組織機(jī)構(gòu)。
3.3.2按照財(cái)務(wù)管理的需要進(jìn)行分工，確定各崗位職責(zé)范圍，建立責(zé)任制，明確其各自的責(zé)任與相應(yīng)的權(quán)力。
3.3.3建立信息溝通渠道。
3.3.4確定財(cái)務(wù)管理方式。
3.3.5正確的選擇和配備財(cái)務(wù)管理人才，搞好培訓(xùn)、調(diào)配、考評(píng)、獎(jiǎng)懲，保證財(cái)務(wù)工作管理的需要和充分調(diào)動(dòng)財(cái)務(wù)人員的積極性。
3.4財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)和財(cái)務(wù)決策的要求，運(yùn)用組織權(quán)力和適當(dāng)手段，指導(dǎo)和監(jiān)督下屬財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)現(xiàn)決策目標(biāo)。
3.4.1按照財(cái)務(wù)計(jì)劃和確定的標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，將財(cái)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際成果與財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)對(duì)照，發(fā)現(xiàn)差異，找出原因，采取措施糾正財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行中的偏差，以確保財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3.5以會(huì)計(jì)核算資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)的過程和結(jié)果進(jìn)行調(diào)查研究，評(píng)價(jià)計(jì)劃完成情況，分析影響計(jì)劃執(zhí)行的因素，挖掘企業(yè)潛力，提出改進(jìn)措施。
3.6以會(huì)計(jì)核算資料為主要依據(jù)，對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的合理性、合法性和有效性進(jìn)行檢查。
3.7利用價(jià)值形態(tài)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。
4管理內(nèi)容與方法
4.1管理內(nèi)容
4.1.1資金籌集的管理，主要包括資金籌集的概念、必要性，資金成本和投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的計(jì)算，資本金的籌集與管理，以及企業(yè)負(fù)債的管理。
4.1.2流動(dòng)資產(chǎn)的管理，主要包括現(xiàn)金和各種存款的管理、應(yīng)收及預(yù)付款的管理、壞帳準(zhǔn)備金制度的建立、存貨的管理，以及低值易耗品的管理。
4.1.3固定資產(chǎn)的管理，主要包括固定資產(chǎn)折舊管理、在建工程管理和國家資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)。
4.1.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和在建工程的管理。其中在建工程的管理主要包括投資計(jì)劃管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理。
4.1.5成本費(fèi)用的管理，主要包括成本開支范圍、管理費(fèi)用管理、財(cái)務(wù)費(fèi)用管理和銷售費(fèi)用管理。
4.1.6銷售收入、利潤及分配的管理，主要包括銷售收入管理、利潤和分配管理。
4.1.7會(huì)計(jì)電算化管理，主要包括計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的維護(hù)，電算化操作制度以及電算化后會(huì)計(jì)檔案的管理等。
4.1.8財(cái)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)說明，主要包括資產(chǎn)負(fù)債、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)情況說明書的管理，以及財(cái)務(wù)分析。
4.2管理制度
4.2.1資金管理制度
4.2.1.1資金管理應(yīng)當(dāng)遵循集中管理、綜合平衡、統(tǒng)籌調(diào)劑、合理使用的原則。
4.2.1.2資金的開支必須符合資金審批程序。凡5萬元以上的開支必須由局長批準(zhǔn)，凡1萬元以內(nèi)的開支須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，10
萬元以上開支必須由資金委員會(huì)討論決定后審批。但更改、大修、業(yè)擴(kuò)工程及三另費(fèi)用有計(jì)劃的項(xiàng)目不在此范圍內(nèi)。
4.2.1.3成立資產(chǎn)管理委員會(huì)，研究安排資金計(jì)劃，檢查資金計(jì)劃的執(zhí)行情況，決定重大投資項(xiàng)目和支用審批。資金管理委員會(huì)的日常工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)和具體操作，重大情況應(yīng)及時(shí)向資金管理委員會(huì)報(bào)告。
4.2.1.4各項(xiàng)重大開支都必須履行計(jì)劃申報(bào)、綜合平衡、批準(zhǔn)下達(dá)的程序，并嚴(yán)格以批準(zhǔn)的預(yù)算為依據(jù)控制，按季度分別編制營運(yùn)資金支出、資本性支出、現(xiàn)金支出預(yù)算。各類工程必須先根據(jù)工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算，由生技、財(cái)務(wù)、基建科審查后列入計(jì)劃，經(jīng)總工程師審定、局長批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。
4.2.1.5各項(xiàng)投資，各種資本性支出，各項(xiàng)重大支出計(jì)劃，都應(yīng)該進(jìn)行經(jīng)濟(jì)分析、論證和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，以企業(yè)效益為主要檢測(cè)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)價(jià)，實(shí)行效益否決制。
4.2.1.6對(duì)各項(xiàng)資金的使用實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算執(zhí)行、項(xiàng)目完成情況以及資金使用效益。審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督的重點(diǎn)是預(yù)算的合理性、合法性，內(nèi)控制度的嚴(yán)肅性;項(xiàng)目決策的經(jīng)濟(jì)性;投資方向的可靠性。
4.2.2流動(dòng)資產(chǎn)管理制度
4.2.2.1貨幣資金管理制度
4.2.2.1.1應(yīng)配備專職人員負(fù)責(zé)貨幣資金的收付結(jié)算、保管和核算工作。
4.2.2.1.2每一筆資金收付業(yè)務(wù)不能自始至終由一個(gè)人辦理，即任何一筆資金收付業(yè)務(wù)的發(fā)生和處理，都應(yīng)做到申請(qǐng)、審批、支付、記帳、復(fù)核等分別有專人負(fù)責(zé)，以起到相互牽制和制約的作用。
4.2.2.1.3對(duì)貨幣資金收入和支出的流程，應(yīng)嚴(yán)格按內(nèi)部控制制度的規(guī)定辦理。
4.2.2.1.4貨幣資金收入應(yīng)即時(shí)入帳，現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)解繳銀行，貨幣資金支出應(yīng)有正當(dāng)?shù)膶徟掷m(xù)，貨幣資金應(yīng)經(jīng)常或定期進(jìn)行盤點(diǎn)與核對(duì)。
4.2.2.1.5即時(shí)、正確地進(jìn)行貨幣資金核算，如實(shí)反映貨幣資金的收入、支付和結(jié)存情況，加強(qiáng)貨幣資金收支憑證的審核，保護(hù)貨幣資金的安全。
4.2.2.2應(yīng)收及預(yù)付款管理制度
4.2.2.2.1企業(yè)應(yīng)控制應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款的限額和收回的時(shí)間，采取有效措施，及時(shí)組織催收，避免企業(yè)資金被其他單位占用。其預(yù)付帳款應(yīng)視同應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。
4.2.2.3存貨、低值易耗品的管理制度
4.2.2.3.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)十分關(guān)注存貨的積壓，盡可能地降低存貨、低值易耗品占用資金。
4.2.2.3.2財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與供應(yīng)部門對(duì)存貨、低值易耗品進(jìn)行清查盤點(diǎn)，作好盤盈、盤虧、毀損和報(bào)廢的帳務(wù)處理。
4.2.3固定資產(chǎn)的管理制度
4.2.3.1企業(yè)的固定資產(chǎn)日常管理應(yīng)由財(cái)會(huì)部門和固定資產(chǎn)使用部門共同負(fù)責(zé)，實(shí)行集中統(tǒng)一管理，按使用部門歸口，用和管相結(jié)合、資金管理與物資管理相結(jié)合、權(quán)和責(zé)相結(jié)合。
4.2.3.2對(duì)固定資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行設(shè)備定號(hào)、保管定人、管理定戶和建立保管折的方法進(jìn)行管理，做到有帳、有卡、有實(shí)物。
4.2.3.3對(duì)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)、分類、折舊、保管及清理必須按省公司的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
4.2.3.4無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的管理均應(yīng)按《工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定進(jìn)行核算管理。
4.2.4在建工程管理制度
4.2.4.1堅(jiān)持按基建程序辦事的原則，基建投資嚴(yán)格按年度投資計(jì)劃和工程進(jìn)度撥付，按規(guī)定項(xiàng)目支用，不得挪用，不得隨意提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。
4.2.4.2工程價(jià)款的支付必須符合規(guī)定、手續(xù)齊全，不得以概預(yù)算代替實(shí)際支付。
4.2.4.3電力項(xiàng)目基建財(cái)務(wù)必須按財(cái)政部頒發(fā)的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行核算，同時(shí)按省集團(tuán)公司財(cái)經(jīng)部要求設(shè)置'工程項(xiàng)目基建支出臺(tái)帳'及設(shè)備登記簿等，完整反映各項(xiàng)目建設(shè)成本，為編制竣工決算打下良好基矗
4.2.4.4電力基建項(xiàng)目在驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行的當(dāng)月，必須將已完工項(xiàng)目的“固定資產(chǎn)暫估入帳通知單”遞交相應(yīng)生產(chǎn)單位財(cái)務(wù)，以便生產(chǎn)單位進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
4.2.4.5電力基建項(xiàng)目完工后，建設(shè)單位應(yīng)抓緊辦理“工程結(jié)算”，財(cái)務(wù)根據(jù)“工程結(jié)算批復(fù)”調(diào)整投資報(bào)量，如有節(jié)余資金，必須及時(shí)清理還貸。已完工項(xiàng)目如有剩余物資及債權(quán)債務(wù)，原則上要求在編制好竣工決算的同時(shí)清理完畢并妥善處理。
4.2.4.6電力基建工程大中型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后六個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算;小型項(xiàng)目要求在啟動(dòng)驗(yàn)收完畢、投入運(yùn)行后三個(gè)月內(nèi)編制完成竣工決算。
4.2.5電費(fèi)電價(jià)管理制度
4.2.5.1必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家現(xiàn)行的電價(jià)政策，不得隨意加價(jià)和亂收費(fèi)。
4.2.5.2各種加價(jià)和征收，必須持有省物價(jià)局和省電力集團(tuán)公司以上部門下發(fā)的有關(guān)加價(jià)和征收的文件方能執(zhí)行。
4.2.5.3電價(jià)的執(zhí)行必須接受各方面的監(jiān)督，如有違反現(xiàn)行電價(jià)政策的要及時(shí)糾正或一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有亂收費(fèi)亂加價(jià)現(xiàn)象必須立及糾正并追究當(dāng)事人的責(zé)任。
4.2.5.4滇東電網(wǎng)所有用電戶，必須實(shí)行當(dāng)月電費(fèi)當(dāng)月托收，即在當(dāng)月15日前辦理完畢。
4.2.5.5當(dāng)月電費(fèi)的結(jié)算，以月末抄見數(shù)計(jì)算，結(jié)算后對(duì)用戶多劃款額順延到資月。結(jié)算后用戶少劃的部分?jǐn)?shù)額，使用電費(fèi)結(jié)算通知單收款。用戶必須于次月8日前付清上月結(jié)算電費(fèi)。
4.2.5.6對(duì)部分小用戶一律實(shí)行電費(fèi)保證金制度，電費(fèi)保證金數(shù)額，按上季度電費(fèi)總額收齲
4.2.5.7電費(fèi)全部收回后，必須統(tǒng)一存入電費(fèi)專戶，一經(jīng)存入不得支取或隨意劃入其他帳戶。
4.2.5.8按照《供用電營業(yè)規(guī)則》的規(guī)定，嚴(yán)格實(shí)行電費(fèi)遲納金制度。
4.2.6成本費(fèi)用的管理制度
4.2.6.1嚴(yán)格執(zhí)行成本開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，劃分收益性支出和資本性支出，生產(chǎn)性支出和非生產(chǎn)性支出的界限，不以亂擠、亂攤成本、資本性支出不準(zhǔn)列入成本。成本開支范圍要嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定，不能政出多門。
4.2.6.2對(duì)于各種費(fèi)用按一定標(biāo)準(zhǔn)考核到科室、班組，獎(jiǎng)懲結(jié)合，把成本費(fèi)用控制在省集團(tuán)公司下達(dá)年度計(jì)劃內(nèi)。
4.2.6.3堅(jiān)持抵制地方自行出臺(tái)的各種集資、攤派和不合理的加價(jià)收費(fèi)。
4.2.6.4加強(qiáng)企業(yè)自我約束，貫徹穩(wěn)健性原則，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算成本，不得以少進(jìn)成本，少列財(cái)務(wù)費(fèi)用，搞虛盈實(shí)虧，套取消費(fèi)基金。
4.2.6.5優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)，合理控制成本。要適應(yīng)形勢(shì)的變化，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)購電成本的控制，加大各種消耗性費(fèi)用的控制力度。
4.2.6.6建立成本預(yù)算控制制度，強(qiáng)化費(fèi)用預(yù)算計(jì)劃的剛性，實(shí)行成本管理和資金管理相結(jié)合，嚴(yán)格按預(yù)算和時(shí)間進(jìn)度使用經(jīng)費(fèi)。
4.2.6.7加強(qiáng)技改、大修、業(yè)擴(kuò)等專項(xiàng)工程管理，努力降低工程成本。
4.2.6.8業(yè)務(wù)招待費(fèi)要嚴(yán)格控制，合理使用，報(bào)銷實(shí)行主管一支筆簽字，一支筆驗(yàn)收，誰經(jīng)辦誰簽經(jīng)手。
4.2.7會(huì)計(jì)電算化管理制度
4.2.7.1會(huì)計(jì)憑證應(yīng)審查無誤后，方可輸入計(jì)算機(jī)，經(jīng)復(fù)核無誤后，方可進(jìn)行匯總記帳、產(chǎn)生報(bào)表等工作。
4.2.7.2計(jì)算機(jī)操作人員在操作中若發(fā)現(xiàn)機(jī)器故障，應(yīng)立即時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或系統(tǒng)管理員匯報(bào)，并作好記錄，盡快恢復(fù)。
4.2.7.3未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，禁止使用外來軟件軟盤。
4.2.7.4未經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，不得將財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)設(shè)備借出。
4.2.7.5會(huì)計(jì)軟件，會(huì)計(jì)電算化資料應(yīng)由專人嚴(yán)格管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電算化的備份盤，應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，登記入冊(cè)，各盤標(biāo)簽上應(yīng)注明數(shù)據(jù)目錄和日期，并作雙備份，分開地點(diǎn)保管。
4.2.7.6非財(cái)務(wù)科人員查閱財(cái)會(huì)電算化資料，須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意，由財(cái)會(huì)電化操作員查詢提供資料，非財(cái)務(wù)科人員不得擅自運(yùn)行計(jì)算機(jī)查詢資料。
4.2.7.7計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員和操作員應(yīng)嚴(yán)格按操作權(quán)限進(jìn)行計(jì)算機(jī)操作，不得越權(quán)操作。
4.2.8財(cái)務(wù)分析制度
4.2.8.1財(cái)務(wù)科每季進(jìn)行一次財(cái)務(wù)分析，并向局領(lǐng)導(dǎo)提供經(jīng)營活動(dòng)分析報(bào)告。
4.2.8.2財(cái)務(wù)務(wù)分析活動(dòng)，全科人員應(yīng)全部參加。
4.2.9培訓(xùn)學(xué)習(xí)制度
4.2.9.1財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)知識(shí)及新政策法規(guī)的學(xué)習(xí)，對(duì)新事務(wù)、新政策要花時(shí)間、花精力去學(xué)習(xí)、去掌握，并在工作中去運(yùn)用。
4.2.9.2在日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作中嚴(yán)守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，在辦理財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)的過程中自覺地遵守國家有關(guān)規(guī)章制度。
4.3銷售收入管理制度
4.3.1銷售收入的實(shí)現(xiàn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，據(jù)實(shí)入帳，并適時(shí)進(jìn)行帳齡分析，區(qū)分出不良資產(chǎn)，并采取有效措施對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行處置。
4.3.2對(duì)電費(fèi)的回收工作，實(shí)行獎(jiǎng)金與電費(fèi)回收率掛鉤考核的辦法，責(zé)任落實(shí)到個(gè)人
第10篇 建筑項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)室主任管理職責(zé)
項(xiàng)目經(jīng)理部財(cái)務(wù)室主任管理職責(zé)
1、全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算工作,貫徹國家財(cái)經(jīng)政策、法令、制度,落實(shí)公司財(cái)務(wù)管理辦法,制訂項(xiàng)目部年度財(cái)務(wù)計(jì)劃及會(huì)計(jì)處理方式,并負(fù)責(zé)實(shí)施;
2、協(xié)同材料、預(yù)算等部門制訂具體可行的材料管理辦法,參加材料采購合同的評(píng)審工作,負(fù)責(zé)預(yù)付、應(yīng)付帳款的清理,參加材料清查盤點(diǎn)以及庫存材料分析;
3、參與擬訂適合本項(xiàng)目的成本管理辦法、經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、業(yè)務(wù)計(jì)劃,會(huì)同預(yù)算部門編制成本費(fèi)用計(jì)劃,控制、分析其執(zhí)行情況,積極組織成本核算,保證工程成本的發(fā)生費(fèi)用和工程形象進(jìn)度基本保持一致,確保成本、費(fèi)用及利潤的真實(shí)性;
4、會(huì)同勞資部門制訂工資管理及發(fā)放辦法,依法計(jì)提工資附加費(fèi)及其他費(fèi)用,并按時(shí)上繳公司財(cái)務(wù)部;
5、建立工程價(jià)款臺(tái)帳及其他往來帳,經(jīng)常與業(yè)主對(duì)帳,協(xié)調(diào)處理好與業(yè)主的關(guān)系,按月編制資金計(jì)劃,及時(shí)收取工程款;
6、定期監(jiān)督出納員進(jìn)行庫存現(xiàn)金盤點(diǎn),保證帳帳、帳實(shí)、帳銀相符;
7、審核項(xiàng)目各項(xiàng)收支,監(jiān)督項(xiàng)目部的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)行為,復(fù)核有關(guān)憑證、帳簿,編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表;
8、為項(xiàng)目經(jīng)理部的經(jīng)濟(jì)決策提供資料,積極參與項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng),處理好與項(xiàng)目各業(yè)務(wù)部門的關(guān)系,保證各部門間各項(xiàng)核算數(shù)據(jù)資料的統(tǒng)一性;
9、積極配合公司財(cái)務(wù)部開展各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng),推廣會(huì)計(jì)電算化工作;
10、負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理和保存工作。
第11篇 財(cái)務(wù)與產(chǎn)權(quán)管理部安全職責(zé)
(一)確保實(shí)現(xiàn)公司安全生產(chǎn)目標(biāo),正確處理安全與效益的關(guān)系,為安全生產(chǎn)提供充足的資金。
(二)參加公司重大安全技術(shù)改造工程項(xiàng)目的審定,提出資金落實(shí)方案,為公司戰(zhàn)略決策提供安全準(zhǔn)確的信息。
(三)參與事故調(diào)查,對(duì)經(jīng)濟(jì)事故或經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行調(diào)查處理。
(四)當(dāng)發(fā)生事故造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí),負(fù)責(zé)聯(lián)系、協(xié)調(diào)保險(xiǎn)公司做好損失索賠事宜。
(五)做好財(cái)務(wù)部門的安全管理,避免火災(zāi)和被盜事件的發(fā)生。
(六)如因安全生產(chǎn)資金沒有保障而造成事故,要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
(七)根據(jù)集團(tuán)公司、**公司的規(guī)定對(duì)資金不亂投不亂借,確保資金安全有效使用。
(八)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值安全管理,不亂投擔(dān)保不亂做抵押,確保企業(yè)資產(chǎn)保值增值。
(九)加強(qiáng)財(cái)務(wù)檔案管理,確保財(cái)務(wù)資料安全完整。
第12篇 某物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
物業(yè)管理公司財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍
1.根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)制度,結(jié)合公司的具體情況,制訂適合物業(yè)管理需要的會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)務(wù)管理制度。
2.根據(jù)物業(yè)管理合同、物業(yè)的功能,編制財(cái)務(wù)預(yù)算,確定合理可行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和分?jǐn)偙壤?/p>
3.組織日常的會(huì)計(jì)核算,遵守各項(xiàng)收入制度、費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn),對(duì)不合法、不真實(shí)、不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證及違反財(cái)務(wù)制度的收支予以抵制,認(rèn)真做帳、記帳算帳、查帳、報(bào)帳。日清日結(jié),做到帳實(shí)相符、帳帳相符,帳表相符。
4.準(zhǔn)確計(jì)算并及時(shí)催收各住戶應(yīng)交的管理費(fèi)、水電費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用,按期上繳各種稅收。
5.定期檢查財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況,加強(qiáng)與其他部門的協(xié)調(diào),發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整,確保管理費(fèi)收支基本平衡。
6.妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表其他檔案資料。
7.參與重大經(jīng)濟(jì)合同業(yè)務(wù)以及合同簽約和管理業(yè)務(wù)開拓的可行性研究,為總經(jīng)理決策提供參考意見。
