第1篇 票據管理制度
票據管理制度（一）
規(guī)范本公司財務票據的使用、保存，特制定本管理制度。
一、票據的分類
本制度中所指的票據包括：支票和收據。
二、支票管理制度
1、支票由出納員負責購買、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴格分工和把關制度。
2、領用支票要填寫“支票領用申請表”，報主管領導批準后，經會計審核后由出納員負責簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用途、密碼及規(guī)定限額。會計負責加蓋印鑒，嚴禁簽發(fā)空白支票。
3、領用支票要填寫“支票領用登記簿”，支票領用人要在七天內（逢雙休日后錯二天）及時持發(fā)票報銷，發(fā)票簽章要齊全，并在支票領用登記簿上填清注銷日期。
4、嚴禁簽發(fā)空頭支票，更不準將支票借給任何單位或個人辦理結算。
5、外單位交來的支票，出納員應及時送交銀行，不得挪用、轉讓。
6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調節(jié)表”對未達賬項要及時查詢處理。
7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據一并保存。
8、稽核人員要定期檢查支票購入使用及結存情況，并出個書面報告。
三、收據管理制度
1、收據的種類及使用范圍：
①凡收費許可證規(guī)定的收費項目，使用“北京市統(tǒng)一收費票據”。
②一般往來結算使用“北京市行政事業(yè)單位統(tǒng)一銀錢收據”
③出租房屋使用“北京市服務業(yè)專用發(fā)票”。
2、使用收據的規(guī)定：
①啟用收據前，應檢查是否有缺號、漏號或重號，發(fā)現上述情況，應及時向購買票據的財政部門報告。
②收據必須按號碼順序使用，各聯復寫，逐項填清楚后，加蓋本單位財務專用章。
③填寫錯誤的票據應加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。
④票據存根應保存五年以上，銷毀時，必須造冊登記。
票據管理制度（二）
為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據妥善保管，特制定本制度：
一、支票由出納員專人保管。領用支票進領用人需填寫領用支票審批單，由總經理審批并由財務總監(jiān)認證后向出納員領用，領用人負責收回相關單據并及時到財務部辦理有關報銷手續(xù)。
二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關的報銷憑證，(www.)由財務人員核對是否準確。
三、建立支票領用備查簿，依序登記領用人，領用支票日期及注銷日期等。
四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。
五、發(fā)票由主管會計專人保管和負責核對，建立發(fā)票領用登記簿，定期對空白發(fā)票及領用的發(fā)票進行檢查。
六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。
七、出納的支出單據，由出納登記現金日記帳、銀行存款日記帳后，經會計核對后，交會計入帳。
票據管理制度（三）
一、公司銷售產品、提供勞務或從事其他經營活動，對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項，向付款方開具發(fā)票。
二、公司在從事生產、經營活動中購買商品，接受服務或其他經營活動，而支付款項，應向收款方取得發(fā)票。
三、取得的發(fā)票應是稅務局統(tǒng)一印制的蓋有單位財務印章或發(fā)票專用章的發(fā)票，行政事業(yè)單位為財政局統(tǒng)一印制的收款收據。
四、不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為財務報銷憑證，出納有權拒收。不符合規(guī)定的發(fā)票是指發(fā)票未經稅務機關監(jiān)制或填寫項目不齊全，內容不真實，字跡不清楚，沒有加蓋財務章或發(fā)票專用章，偽造、作廢以及其他不符合稅務機關規(guī)定的發(fā)票。
五、發(fā)票由專人負責，不得轉借、轉讓、代開發(fā)票，不得拆本使用發(fā)票，不得自行擴大專業(yè)發(fā)票使用范圍。
六、建立發(fā)票使用登記制度，設置發(fā)票登記薄。
七、已經開具的發(fā)票存根聯和發(fā)票登記薄應當保存五年，不得擅自銷毀。
八、公司內部之間的經濟往來，如果是獨立法人，應開具資金往來發(fā)票，非獨立法人可以使用收據。
九、發(fā)票應妥善保管，不得丟失。
十、開具發(fā)票時，按號碼順序填開，填寫項目齊全，內容真實，字跡清楚，全部聯次一次復寫，并在發(fā)票聯和抵扣聯加蓋單位財務章或發(fā)票專用章。
第2篇 區(qū)住建局報銷票據管理制度
區(qū)住建局報銷票據管理制度
1、本單位報銷的發(fā)票或收據必須符合稅務、財政部門的統(tǒng)一規(guī)定，否則不準報銷。
2、發(fā)票或收據按要求全聯逐欄一次性如實開具，不是發(fā)票或收據原件不予報銷。
3、經辦人辦理報銷業(yè)務時必須將發(fā)票或收據并附商品明細清單等原始憑證粘貼整齊、有序。
4、本局干部職工不得將報銷憑證轉嫁或變相轉嫁給項目單位，一經查實，按違反財經紀律嚴肅處理。
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第3篇 收費票據管理制度
一、票據的領取發(fā)放，統(tǒng)一由財務專人負責。
二、財務管理人員要按照收據管理的有關規(guī)定，建立領用制度和使用臺帳。
三、各部、室收費員領用票據要嚴格遵守管理制度，并按照票據填寫有關規(guī)定進行填寫。
四、收費人員開具票據要做到印章齊全，字跡清楚。對交回的票據，財務人員要認真審核，發(fā)現不按要求操作的，要責令其重新填寫。
五、收費人員對已使用完的票據要及時交回，財務管理人員要嚴格控制和掌握票據的發(fā)放并及時進行結清。
六、對發(fā)票、內部收據要視同現金進行保管，不得隨意存放，更不得丟失，如發(fā)生票據丟失要及時進行匯報，不得隱瞞不報。
七、嚴禁公款私存、私用、挪用、截留。
第4篇 票據管理制度范例
為加強xx物業(yè)管理公司各種發(fā)票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據、票卡的管理,完善公司票據管理制度的規(guī)定,對公司使用的各類票據、票卡等定額、非定額票據一律視同有價證券進行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現行使用的各類發(fā)票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等,以及今后使用的作為收費憑據的各類票據、票卡。
二、票據管理:
所有票卡一律由公司財務部統(tǒng)一在稅務部門購買或印刷并統(tǒng)一編號,并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據時,加蓋金額印章和財務專用章,分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經公司財務部門私自啟用任何新的票據。
三、票據領用
1、各類票據,由各管理處收款室在公司財務部統(tǒng)一申請領用,對交由非財務人員經管的票據如停車票、摩托票等,一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據,并實行先繳款后領票的方式進行管理;
2、對交由財務人員經管的票據如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等,一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據,并實行定額票據領銷存月報表制度,按月上報。
3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等,在發(fā)放時應加蓋金額章,統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據:如裝修出入證等,應按月檢查收回證件數與退還押金數是否相等。
四、票據注銷:
1、對由非財務人員經管的票據,一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據領取新的票據,并由具體票據經管人員在票據領用登記簿上注明收款收據號碼。
2、對由財務人員經管的票據,實行定額票據領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;::在每月末由具體票據經管人員編制當月各類定額票據領銷存月報表,交由物業(yè)公司財務部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證,應由卡、證的經管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。
五、票據結存檢查:
1、每月末,由會計人員在審核當月月報表的基礎上,檢查票據經管人員的庫存票卡的結存數是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據領銷存月報表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報公司財務部。對在檢查中發(fā)現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責。
2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經管的票據領用及繳存情況、已售現金未報帳數(指停車票)與結存數是否相符,做出檢查記錄,對在檢查中發(fā)現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責。
第5篇 應收票據管理制度(范例)
應收票據管理制度
第1條 為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條 企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條 應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的××%。
第4條 應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條 應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條 應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
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第6篇 中學票據管理制度
一、嚴格遵守《行政事業(yè)性收費票據管理試行辦法》、《學校教育收費管理試行辦法》保證行政事業(yè)性收費和學校教育收費有序地進行，保證學校的全部收入合理，并納入財政收支二條線管理。
二、根據財政部門的規(guī)定，辦理收費注冊登記手續(xù)，憑《票據購買證》、《收費票據使用情況表》、巳使用、作廢的收費票據存根，到區(qū)財政部門購買收費票據。
三、收費票據必須由學?？倓詹块T統(tǒng)一管理，由總務負責人或會計保管，并按票據購買證號碼分類、登記，指明購進日期，本數及編號。
四、出納或領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。
五、出納或領用人用完，需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根，并在《票據領用薄》寫明交回時間。
六、會計根據記帳聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。
七、發(fā)現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存?zhèn)洳?，不可把收據聯，記帳聯，附在記帳憑證后。
八、發(fā)現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，在市級傳媒上公開申明作廢，并報財政部門核備。
九、總務負責人應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規(guī)定期限進行銷毀，不可私自處理。
第7篇 高中票據管理制度
山青高中票據管理制度
一．單位使用票據，應指定專人向教委購領。使用由省財政廳統(tǒng)一印制并套印有“江蘇省財政票據監(jiān)制章”字樣的各類票據。
二．各類票據應有專人負責保管、發(fā)放、繳驗、結報工作，要建立健全票據登記簿、嚴格保管、領用和核銷手續(xù)、定期檢查、發(fā)現問題及時報告單位領導和上級主管部門、財政部門。
三．單位對各類票據應嚴格分清使用范圍、不得混用、不得自行購買、不得自制、不準轉讓、代開，不得代替發(fā)票使用。
四．票據必須順號使用。收據聯應蓋使用單位的“財務專用章”和收款人的私章。
五．單位如發(fā)生機構變更或管理票據的經辦人員調動時，必須辦理移交手續(xù)，將票據登記簿及尚未使用的空白票據填寫移交清冊，并保存?zhèn)洳椤?/p>
第8篇 應收賬款應收票據管理制度
在企業(yè)里,凡是接觸到資金的管理大部分是與財務管理有關的,比如應收賬款及應收票據管理制度亦屬于財務管理的范圍內,下面本站整理了下文,供各位閱讀。
第一條為加強本企業(yè)應收賬款與應收票據管理,減少壞賬損失,確保企業(yè)權益,特制定本制度。
第二條各營業(yè)部門應做好客戶信用調查,并隨時調查客戶信用的變化情況、簽注于信息調查表相關欄內。但政府機關、事業(yè)單位信用良好的大客戶及風、低的小金額或現金交易客戶不受此限。
第三條營業(yè)部門最晚應于出貨日起60日內收款。如超過此期限,財務部門就其未收款項詳細列表,通報營業(yè)部門主管,轉為呆賬。以后收回票據時,再行沖銷。
第四條營業(yè)部門所收票據,自銷售日起算,至票據兌現日止,以120天。如超過此期限者,財務部門即依查得資料,就其超限部分的票據編列明細表,通知營業(yè)部門加收利息費用。利息均以月息2分計息。
第五條賒銷貨品收受支票時,應注意下列事項:
1.注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。
2.非該商號或本人簽發(fā)的支票,應要求交付支票人背書。
3.注意查明支票有效的必要記載事項,如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等是否齊全。
4.所收支票賬號號碼愈少表示與該銀行業(yè)務往來愈長,信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部門協助辦理)。
5.注意所收支票賬戶與銀行往來期間金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部門協助辦理)。
6.注意支票上的文字有無涂改、涂銷或更改現象。
7.注意支票記載可更改處是否加蓋原印鑒。
8.注意支票上的文字記載(如“禁止背書轉讓”字樣)
9.注意支票是否已逾期一年(逾期一年失效),如有背書人,應注意支票提示日期,是否超出第六條的規(guī)定。
10.盡量利用機會通過a客戶了解b客戶支票信用。
第六條本企業(yè)收受的支票提示付款期限,最晚應于到期日后六日內予以處理。
第七條所收支票已交者,如退票或因客戶存款不足,或其他因素,要求退回兌現或換票時,營業(yè)單位應填具票據撤回申請書,經部門主管簽準后,送財務部門辦理,營業(yè)部門取回原支票后,必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保物,或新開支票,只交付原支票,但仍須依上列規(guī)定辦理。
第八條應收賬款發(fā)生折讓時,應填寫折讓證明單,其折讓部分,應設銷貨折讓科目表示,不得直接由銷貨賬減除。
第九條財務部門接到銀行通知客戶退票時,應即轉告營業(yè)部門,營業(yè)部門對于退票,無法換回現金或新票時,應即寄發(fā)存證信函,通知發(fā)票人及背書人,并迅速擬訂處理辦法。
第十條營業(yè)部門將退票申訴事務送請財務部門辦理時,應提供下列資料:
1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地(先以電話告知財務部門)。
2.發(fā)票人及背書人財產(土地應注明所有權人、地段、地號、面積、設定抵押;建筑物應注明所有權人、建號、設抵押;其他財產應注明名稱、存放地點、現值等)。
3.其他投資事項。
第十一條上列債權確定無法收回時,應專案列送財務部門,并附稅務機關認可的合法憑證呈總經理核準后,才能沖銷應收賬款。
第十二條依法申訴而無法收回債權部分,應取得法院債權憑證,交財務部門列冊保管,倘事后發(fā)現債務人(在債務請求權有效期內)有償債能力時,應依上列有關規(guī)定申請法院執(zhí)行。
第十三條本企業(yè)員工不依本制度規(guī)定辦理或有違法行為,致使本企業(yè)權益蒙受損失者,依人事管理規(guī)則論處,情節(jié)嚴重者交司法機關處理。
第十四條本制度經董事會核準后公布實施,修訂時亦同。
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第9篇 實驗中學票據管理制度
州泰實驗中學票據管理制度
1、為加強學校收費票據的管理和監(jiān)督，按照《江蘇省中小學財務管理若干規(guī)定》和《江蘇省行政 事業(yè)性收費（非商事收費）票據管理暫行辦法》要求，特制定本制度。
2、票據管理包括對向財政部門購領事業(yè)性收費票據和結算票據、向稅務部門購領的發(fā)票和向銀行 購領的銀行結算空白憑證。學校不得私自印刷票據替代上述票據。
3、學校所有票據的購領、保管、管理統(tǒng)一歸口財務科負責。具體管理工作由財務科科長負責。
4、建立票據領、用情況登記簿制度。行政事業(yè)性收費票據、結算票據在購領時需在登記簿上登記 起止號碼、領用時間、用途，并由領用人簽名。交回時，須檢查其使用的合法性和合規(guī)性、是否缺少 、交回日期、剩余份數等內容。全部使用完以后，再全部送財政部門核銷。
5、收費收據和結算票據必須到財政部門購領。其他業(yè)務需開具票據時，必須到上級業(yè)務主管部門 統(tǒng)一購領。
6、發(fā)生經濟業(yè)務，應提供票據的必須提供票據。
7、項目須填寫齊全、數字正確、內容真實。不得涂改、撕毀、轉讓、銷毀和拆本使用。不得代其 他單位開具。
8、票據不可提前蓋具印鑒。只有在經濟業(yè)務發(fā)生時，方可蓋具。
9、票據使用必須按順序用雙面復寫紙?zhí)讓?。若需作廢，不得撕毀，加蓋“作廢”戳記后，連同存 根一起保存。
10、銀行結算票據在購領時必須登記起止號碼，使用時進行領用登記；因書寫原因需作廢時，應 加蓋“作廢”戳記。連同存根一起保存，不得撕毀；使用后的存根應附在記賬憑證后。
11、票據使用后存根聯須和會計檔案一起保存。
12、財務科長應經常檢查票據的使用、保管情況。
第10篇 應收票據管理制度聘用
第1條為規(guī)范企業(yè)應收票據的管理,防范應收票據風險,特制定本制度。
第2條企業(yè)應收票據管理應遵循核準、記錄和保管職能相互分離原則。
第3條應收票據的審核。
1.企業(yè)在接受應收票據時,財務人員要按照《票據法》和《支付結算辦法》等規(guī)定,仔細審核票據的真實性、合法性,防止以假亂真,避免或減少應收票據風險。
2.收回的票據為非統(tǒng)一發(fā)票抬頭客戶正式背書,因而未能如期兌現或交貨尚未收回貨款,且不按企業(yè)規(guī)定作業(yè),手續(xù)不全者,其經辦業(yè)務員應負責賠償售價或損失的
第4條應收票據的批準。
1.應收票據的取得和貼現必須經由保管票據以外的主管人員書面批準。
2.接受客戶票據需經批準手續(xù),降低偽造票據以沖抵、盜用現金的可能性。
3.票據的貼現須經主管人員審核和批準,以防偽造。
第5條應收票據的賬務處理。
1.應收票據的賬務處理,包括收到票據、票據貼現、期滿兌現時登記應收票據等有關的總分類賬。
2.銷售會計應仔細登記應收票據備查簿,以便日后進行追蹤管理。
第6條應收票據的保管。
1.企業(yè)設專人保管應收票據,且保管人員不得經辦會計記錄。
2.對于即將到期的應收票據,應及時向付款人提出付款。
3.對已貼現的票據應在備查簿中登記,以便日后追蹤管理。
